企业资金管理论文
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
资金集中管理论文六篇
资金集中管理论文六篇资金集中管理论文范文11中石化集团采纳财务公司在资金集中管理中的必要性中石化集团公司是由多个行业、多个层次法人企业、非法人分支机构组成的，随着业务范围的不断进展及整合，其业务区域不断扩大，消失了跨地区甚至跨国经营。
在过去，由于各成员单位进展不平衡，并且集团对资金管理监管不到位，致使部分成员企业由于资金盈余大量资金留存在当地金融机构，部分企业由于资金短缺从当地银行借贷资金，成员企业之间相互拖欠账款，“三角债”现象严峻，集团公司陷入存款高、贷款高的“双高”的不正常状态，财务费用成本居高不下。
为削减资金闲置，降低资金成本，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化，实现资金使用效益的最大化，中石化集团公司分三个阶段探讨实行资金集中管理。
第一阶段：中石化股份公司要求由成员单位主动将存量资金上划至总部，但是由于总部缺乏有效的监督和掌握手段，对企业的资金状况是只能通过成员单位报表进行监督和考核，不能实现资金每日归集；其次阶段：股份公司后与建行等4大银行签订协议，在每日营业终了时托付银行上划资金，但是依托外部金融机构只能做到每日资金归集，不能实现实时监督企业资金状况，实时使用成员单位存量资金的目的，第三阶段：中国石化集团于2021年正式实施资金集中管理，以财务公司为平台建设资金信息系统，资金信息系统建成后，以资金信息系统为依托，通过登录网络的形式，实现资金管理业务网上操作、资金收入网上核对、资金运行网上调拨、内部往来网上封闭结算、外部结算网上支付，将集团公司、股份公司的“资金池”从商业银行转移到公司内部的财务公司。
近年来，中石化集团在财务资金集中管理上取得了长足的进步，通过财务公司对资金进行了集中管理，提高了资金的使用效率，转变原来分、子公司财务管理各自为战，缺乏全盘意识、大局意识的现象，为优化企业管理工作供应了有力的支持。
财务公司在成员企业之间的结算中起到了重要的作用，通过建立内部结算网络，解决了成员企业内部之间的长期“三角债”问题，使得上中下游企业之间的资金结算更加顺畅；通过拓展委存委贷业务，解决了由于上中下游企业资金收支不均衡而造成的大量闲置资金与大量外部借款并举形成的财务费用较高的问题，降低了资金资产存量和贷款规模，从集团公司的层面降低了财务费用的支出。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
如何做好企业资金管理论文
如何做好企业资金管理摘要:资金管理是企业管理中最核心的管理,一个好的资金管理方案能保证货币资金的安全,提高货币资金使用效果,降低公司财务风险,最大限度地保障投资者的合法权益。
关键词:资金管理资金管理是通过价值形态对企业资金运动进行管理的过程,它渗透和贯穿于企业的一切经济活动中,同时也反映在资产负债表、损益表和现金流量表上。
企业资金的筹集、使用和分配,与企业的生产、经营、销售、贸易、调度等过程相互交叉,做好资金的筹集、分配、协调、监控工作,必须将资金管理向生产过程延伸,将资金流与业务流联系起来,通过资金管理全面控制各个业务环节。
从资金管理的内涵来看,资金管理就是实现内部财务资金的统一管理,增强资金的安全性、流动性、收益性,有效控制资金运行风险。
资金管理主要包括以下六个方面的内容:账户管理:通过银行账户管理、企业内部账户管理建立集团统一账户,避免多头开户,集中账户信息。
收付款管理:实现集团收付款统一管理,提高业务效率,控制风险。
流动性管理:通过建立多银行互联,建立资金池,进行资金监控、资金调拨,银企对账,实现集团内部资金调剂,降低融资成本。
投融资管理:实现集团融资、投资统一管理,减少融资成本,提高资金收益,控制投融资风险。
预算管理:通过集团资金预算、资金计划、预算和计划调整等功能,实现资金精细化管理。
风险管理:通过权限分配、审批流设置、对账管理等功能,降低企业资金运营风险,防范和控制资金风险。
我国企业集团大多采用多级法人治,地域分布、组织层次复杂,管理链条长。
在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动,尤其是资金运作成为大型企业所面临的重大课题。
具体问题主要体现在以下四个方面:缺乏统一结算标准。
我国大型企业集团的业务特点决定了其结算业务中内部往来金额较大、范围广、频率高。
虽然将业务集中到主办行,但是由于集团没有统一的资金结算系统以及银企接口,因此结算业务仍由各成员单位分散进行,不仅在资金支出的控制和保证资金的安全性上存在一定的风险,而且银行结算费用较高,跨行结算时在途资金占用大。
资金运营管理方面的论文
资金运营管理方面的论文1. 引言资金运营管理是企业管理中至关重要的一个方面。
在资金运营管理中，企业需要合理管理和运用自己的资金，确保资金的流动性和稳定性，进而促进企业的持续发展。
本论文将从资金运营目标、资金运营策略和资金运营控制三个方面探讨资金运营管理的重要性和方法。
2. 资金运营目标资金运营的目标是确保企业的资金充裕，同时最大化资金利润。
为了实现这一目标，企业可以采取以下策略：2.1 资金流入资金流入是资金运营的基础。
企业需要制定合理的收款政策，确保客户按时付款，并与供应商和合作伙伴达成有利的付款条款。
此外，积极寻求投资和融资机会，增加资金流入也是重要的手段。
2.2 资金流出资金流出包括企业的支出和投资。
企业需要制定有效的成本控制策略，减少不必要的支出，并对投资项目进行精确的评估和风险管理。
2.3 资金利润最大化资金利润最大化是衡量资金运营成功与否的重要指标。
企业可以通过优化资金运营流程，提高现金流转速度和利润率，进一步实现资金利润最大化的目标。
3. 资金运营策略资金运营策略是为实现资金运营目标而采取的具体措施。
下面介绍几种常见的资金运营策略：3.1 现金流管理现金流管理是确保企业资金充裕和流动性的重要策略。
企业需要通过合理的资金预测和计划，统筹管理现金流入和流出，确保资金的平衡和充足。
3.2 资金调度资金调度是指根据企业的资金需求和优先级，合理安排和调度资金的使用。
企业可以通过资金调度来降低资金风险，优化资金利润。
3.3 风险管理风险管理是在资金运营管理中不可或缺的一环。
企业需要对可能影响资金运营的各种风险进行分析和评估，并采取有效的对策来降低风险。
3.4 资金投资资金投资是为了增加资金利润而进行的投资活动。
企业可以选择适合自己的投资项目，通过增加投资收益来实现资金利润最大化。
4. 资金运营控制资金运营控制是确保资金运营管理顺利进行的一项重要工作。
以下是几种常见的资金运营控制方法：4.1 预算控制预算控制是通过制定预算并进行监控，确保资金运营按照计划进行。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
集团企业资金集中管理思考 论文
集团企业资金集中管理的思考一、企业集团资金集中管理的意义（一）防范财务风险，提高财务管理的科学性首先，企业集团实行资金集中管理是对集团财务资源实行的集中统一管理，也即对集团资金实行实时动态管理。
由此可以对资金状况进行实时分析，借助最新的科学指标体系，有效防范财务风险。
其次，资金管理是集团财务管理控制的核心，企业集团实行资金集中管理不仅可以从整体上处理好内外部的关系，还可以借此对集团内部成员实施有效控制，提高资金的使用效率，从而提高集团财务管理的科学性。
（二）加强资金控制，保证资金有效运转企业集团传统的资金管理模式缺乏对资金的集中管理，导致各分子公司资金管理松散，资金使用效率不佳; 同时还导致企业集团缺少对分子公司的监控，集团总部权利分散。
企业集团资金集中管理不仅可以规范各分子公司的财务行为，还可以防范集团整体的财务风险和经营风险。
更重要的是，企业集团资金集中管理能够实现对分子公司的监控，集中集团总部的权利。
（三）降低财务管理成本，促进全面预算管理实施首先，企业集团资金管理的过度分权，致使集团缺乏统一规范的财务管理体系，不利于集团从整体上统一规划投资和筹资活动，增加了财务管理成本。
企业集团实行资金集中管理不仅能加速资金周转，还可以提高资金的使用效率; 同时还有利于资金的统一规范结算，减少财务管理成本。
其次，资金预算是企业全面预算的重要内容，企业集团实行资金集中管理有助于制定和实施资金预算，从而有利于企业集团全面预算的实施。
二、企业集团资金集中管理中存在的问题（一）资金集中管理意识薄弱，资金使用效率低下目前，部分企业集团资金集中管理意识薄弱，缺乏资金集中管理机制，导致集团各分子公司分别设立银行账户，独自管理资金，最终致使集团总部资金使用效率低下，潜在财务风险加大，财务管理成本提高。
同时，由于集团未实行资金集中管理模式，导致大量资金分散，造成资金的严重浪费和损失，大大降低了资金的使用效益。
此外，由于资金在各分子公司中分布不均，容易导致资金短缺的分子公司的经营运转受到限制，继而导致分子公司的经济效益低下，从而直接降低企业集团的整体效益。
企业营运资金管理研究(毕业论文)
摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理.营运资金管理作为财务管理的重要组成部分,可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果,相比较国外系统、科学的研究体系,我国研究起步较晚,缺乏整体系统的研究.为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺.继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题.最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道,增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词:营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition，companies have been increasing emphasis on working capital management。
As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management，but also the enterprise survival and development。
Especially in recent years，the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ，it is necessary to overall working capital overall study。
中小企业资金管理论文2篇
中小企业资金管理论文2篇第一篇：中小企业资金管理的对策一、中小企业资金管理中存在的问题（一）落后的家族式管理，导致管理体制混乱大部分中小企业的管理模式都是以家族式管理为主，管理体制混乱。
面对纷繁复杂的财务数据他们依然采用手工记账的方式进行，甚至部分小杂货店、服装店更是用一个小本记录一下卖出数量和销售价格即可，账目记录随意性大，这样出错率高、工作效率低。
同时，企业管理者更关注的是现金的收入和支出，没有考虑有效地管理资金、控制资金，更没有建立一套监督和约束资金使用的管理机制。
再者，中小企业对资金预算也没有严格控制，大部分企业已经严重超过了自身财务偿还能力都依然对外借贷或接受客户的赊账，面对过多的应收账款，企业也缺乏有效的催收措施，严重影响企业的现金控制。
（二）混乱的资金管理方式，导致资金使用效率低下中小企业由于规模较小，人员不足，一人身兼数职的情况经常存在，不少中小企业会计兼任审计、出纳等工作，这无疑给企业带来资金管理和资金监管上的风险。
偷税漏税、少开发票、账目混乱、随意更改资金数额的现象频繁出现。
正因为没有形成全局的资金统筹观念，在资金管理上的漏洞，也导致各企业长期没有资金规划、预算的经验，更没有建立资金管理机制。
因此，资金充裕的企业多出现资金闲置，投资渠道单一；资金不足的企业则出现过分分散投资，债务风险过高的现象。
这都导致企业的资金使用效率低下，影响企业可持续发展趋势。
（三）松散的资金风险监控体系，导致资金运营不畅大部分的中小企业忽略资金风险管理的重要性，没有健全的资金管理制度，资金管理混乱。
由于各中小企业以私营为主，财务人员的流动性较大，这也导致其业务不规范的现象，他们大多几乎没有明确的票据使用制度、印章管理制度、报销制度、审批制度、银行账户管理制度，也没有发生违规行为后的相应惩罚措施，这无疑会引发潜在的资金风险问题。
同时，企业员工也没有按照生产计划使用企业的资金，采购人员购入过量的原材料，销售人员为了完成该月的营业额，进行大量的赊销活动，这将导致资金没法及时回笼，也影响大企业资金的周转率，资金运营自然不通畅。
资金管理论文范文3篇
资⾦管理论⽂范⽂3篇粮库资⾦管理论⽂⼀、运西粮⾷储备库资⾦管理现状运西粮库采⽤的是粗放式的管理模式，分库设⽴独⽴的会计机构并⽐较⾃主地管理营运资⾦，粮库财务中⼼只是进⾏简单的协调管理和监控。
由于粮库及分库中企业管理层过多，“⼦不认母”、“母不识⼦”、“集⽽不团”的现象普遍存在，这种管理模式已明显不适合现代企业扁平化集中管理的要求。
集团内部没能形成⾼度集中的资⾦管理系统，缺乏统⼀规范的财务资⾦调控制度，没有统⼀的信息平台，信息传递不畅，致使企业决策者难以全⾯及时掌握⽣产经营全过程的相关信息，⽆法实施有效的管理和监控。
⼆、完善运西粮⾷储备库资⾦管理的建议(⼀)完善资⾦管理机构设置在传统的管理模式下，不仅运西粮库与分库之间存在结算关系，⽽且分库之间也相互结算，关系极其繁琐，这种内部⽹络关系不仅复杂，⽽且易造成资⾦的截留、沉淀，使企业管理层⽆法掌握最真实的资⾦情况。
为此运西粮库应重新设置资⾦管理机构，⾸先将结算中⼼从财务部分离出来，作为运西粮库专门从事资⾦管理的独⽴机构；其次利⽤⽹络将结算中⼼转变成内部银⾏⽹络结算中⼼。
在企业内部所有财务部门实现联⽹后，粮库可以随时了解分库的财务信息，将所有分库的财务信息集中于总部统⼀核算与管理，分库则成为⼀个财务报账单位，从⽽节约分库会计⼈员和费⽤⽀出，通过银⾏⽹络利于在企业内部调度资⾦，使暂时闲置的资⾦随时找到⽤途，极⼤地提⾼资⾦的使⽤效率。
(⼆)采⽤资⾦集中管理模式运西粮库将资⾦集中管理与分库⾃主管理相结合、分库资⾦结算与财务公司⾦融功能相结合、资⾦有效平衡与资本结构优化相结合、资⾦占⽤⽬标与过程管理相结合、外资⾼效利⽤与风险管理相结合、资⾦信息化管理与业务流程再造相结合。
具体做到以下两点：1.统管资⾦，统⼀调配使⽤资⾦加强对企业现⾦的管理。
运西粮库根据下属分库的年度资⾦预算安排其资⾦使⽤规模，要求其按照年度资⾦预算编制⽉度预算，并将资⾦使⽤额度分解⾄每天，并据此划拨资⾦，分库的所有资⾦流⼊则通过收款专户按规定的路径上划⾄粮库的账户内，由粮库统⼀调配使⽤。
有关企业营运资金管理论文范文
有关企业营运资金管理论文范文现如今，营运资金管理是企业财务管理的重要部分，营运资金管理的地位越来越高。
下面是店铺为大家整理的有关营运资金管理论文，供大家参考。
营运资金管理论文篇一：《企业营运资金管理》摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。
所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。
关键词：企业营运;问题 ;对策一、企业营运资金综述营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。
企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。
对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。
二、企业营运资金管理中存在的问题1.资金不足依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。
对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。
中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。
在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。
2.管理模式陈旧首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。
有关企业营运资金管理论文范文
企业营运资金管理论文范文：一、绪论资金管理对企业的经营至关重要，尤其是对于中小企业来说，更是因为资金紧缺而显得尤为重要。
在当今竞争激烈的市场上，企业面临着巨大的资金压力，对企业资金的合理管理成为企业生存和发展的关键之一。
本文针对企业营运资金管理展开研究，旨在研究企业在日常经营中如何合适地管理资金，帮助企业获得更好的资金利用效益。
二、企业营运资金的概念企业营运资金是指企业在日常经营中需要的流动资产，如库存、应收账款、预付款等，用于支持企业的正常运转。
与之相对应的是非营运资金，主要是长期投资所需的资金，如固定资产、投资性房地产等。
企业营运资金的积累是企业正常经济运转的基础，同时资金的流动也反映了企业的健康度和财务状况。
三、企业营运资金管理的重要性营运资金的管理对企业来说至关重要，它不仅关系到企业的经济效益，还涉及到企业的流动性、专业领域的限制和商业信誉等因素。
正确定义营运资金的性质、规模和流动过程，制定合理的经营政策和控制措施，有助于企业保持良好的资金运转状况，以及在规避风险的同时，实现经济效益的最大化。
营运资金对于企业的健康发展、对资金的合理利用、对利润的控制，以及对盈利能力的提高都有着至关重要的影响。
四、企业营运资金管理的策略1、库存控制：企业在管理库存上需要综合考虑多方因素，如市场需求、风险控制、供应链影响、销售预测以及订单状态等。
经营过程中企业必须实施有效的库存管理策略，以避免由于库存过高导致的资金浪费和库存过低导致的缺货风险。
2、应收账款管理：应收账款是指企业销售商品或服务而形成的欠账，经过催款、结款和账务等流程，最终转化为现金收益。
应收账款的管理需要依据企业历史记录和市场需求来确定收款期限和应收账款的比例，同时还需要考虑风险控制和信用评估等因素，以确保企业的资金流动健康稳定。
3、预付款管理：预付款是指客户或合作伙伴在购买物品或服务前所进行的预付，通常需在事后结算。
预付款管理旨在防止企业发生不必要的资金浪费和产生风险，使企业能够更高效地管理资金，并实现预付和结算现金流的优化。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文目录1. 内容综述 (2)1.1 研究背景及意义 (2)1.2 研究现状及文献综述 (3)1.3 研究假设及目标 (5)1.4 研究方法 (6)1.5 论文结构安排 (7)2. 企业营运资金的概念与特征 (8)2.1 营运资金的定义与内涵 (10)2.2 营运资金管理的特点 (10)2.3 营运资金与其他资金类型的关系 (11)3. 企业营运资金管理模式及理论 (12)3.1 经典的营运资金管理理论 (15)3.1.1 现金流量管理理论 (16)3.1.2 预测分析理论 (17)3.2 现代营运资金管理模式 (18)3.2.1 整合化财务管理模式 (19)3.2.2 动态预算管理模式 (21)3.2.3 风险管理模式 (22)4. 影响企业营运资金管理的因素 (23)4.1 内外部环境因素 (24)4.1.1 企业自身因素 (26)4.1.2 宏观经济环境 (27)4.1.3 行业环境 (28)4.2 企业营运模式与结构 (30)4.3 企业财务政策 (32)5. 企业营运资金管理模型构建及案例分析 (33)5.1 研究模型构建 (35)5.2 案例分析 (36)5.3 模型运用及评价 (39)6. 结论与建议 (40)6.1 研究结论 (41)6.2 对企业营运资金管理的建议 (43)6.3 未来研究方向 (44)1. 内容综述随着市场竞争的加剧和经营环境的复杂化，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
营运资金是企业持续经营的生命线，高效合理的管理不仅能确保正常生产经营，还能为企业创造更多的利润空间。
本研究旨在探讨企业营运资金管理现状及问题，分析影响企业营运资金管理的关键因素，并在此基础上提出相应的解决方案。
对现阶段企业营运资金管理的理论基础和概念进行简要阐述，并分析企业营运资金管理现状及存在的普遍问题。
从流动资产管理、流动负债管理和现金流量管理三个方面深入分析影响企业营运资金管理的关键因素，并结合案例进行说明。
中小企业营运资金管理分析的论文
中小企业营运资金管理分析的论文中小企业营运资金管理分析的论文营运资金管理是指企业资产的流动性管理和为维护资本运营而进行的管理。
营运资金管理包括两方面的内容：营运资金的筹资管理和投资管理。
营运资金的筹资管理主要指企业通过资金转移机制实现更好的资金配置；营运资金的投资管理主要在于确定现金、应收账款、存货等营运资金的最正确持有水平。
[2]然而，中小企业几乎都没有清晰的营运资金管理目标，同时，短缺的营运资本使他们对管理营运资本更加缺乏认识。
xx年金融危机在全球爆发后，世界经济危机的不断蔓延，全球经济增速普遍放缓。
对于我国来说，产品需求不断下降，出口增长率呈现放缓趋势，中小企业的面临着严峻挑战，能否生存下去将取决于营运资金管理的成败。
（一）资金单一，经营运作困难在中小企业的开展过程中，生产规模和商品数量上的扩张显著快于企业自身经营能力的提升，这种超越企业经营本质的开展必定导致资金的短缺和运营的困顿。
因此，中小企业普遍采取负债经营策略，而这一策略的实施恰恰是财务危机产生的根源。
虽然目前，我国为了完善中小企业融资环境，采取了一系列举措初步建立了较为多元化的融资渠道，然而，金融机构根据自己对市场、金融的理解开发出的产品，用于中小企业开展，调整信贷结构上时，还与实际情况存在着一段差距。
所以，制约中小企业开展的首要问题是融资难。
（二）投资能力缺乏，缺乏持续理念1．盲目投资，资金缺口大目前，一些中小企业对技术人才不具吸引力，人才缺乏，新产品开发就会力不从心。
研发出的新产品在市场上没有价格优势或存在价值，有些产品的前期投入能够产生一定的经济价值和经济效益，但由于自身资本的匮乏，抗压能力弱，只要遇到市场危机，付出的投资将付之一炬。
众多盲目的投资使得企业资金运转更加紧张。
2．管理薄弱，资金运营低效企业管理层没有意识制定出可持续开展规划用于企业的生产、经营和管理是中小企业成长迅速，但存续相对短暂的原因之一。
仅仅追求实现短期投资目标、投资时盲目且分散化，这些投资方式都将势削弱企业有限的竞争力，进而造成资金运营压力。
论文运营资金管理方案
论文运营资金管理方案
在企业运营中，资金管理是至关重要的，对于提高资金利用效率、降低财务风险具有重要意义。
在本文中，我们将讨论几种运营资金管理方案。
首先，企业可以采用预算编制和控制的方法来管理运营资金。
预算编制的过程中，需要将销售收入、成本费用、投资支出等因素纳入考虑，以确保企业运营的财务可行性。
同时，制定预算控制方案，按照预算执行计划进行资金支出，并定期进行预算执行情况的监督与分析。
其次，企业可以采取短期资金管理的方法来提高资金利用效率。
通过合理安排资金流动，避免资金闲置或短缺，企业可以更好地应对运营过程中的各种需求。
具体做法包括优化应收账款和应付账款的管理，以减少资金占用时间和成本，并且与供应商进行有效的付款协商。
此外，企业还可以考虑运用现金管理和风险管理来管理运营资金。
现金管理的关键是合理规划资金流动和优化现金收付方式，以确保企业运营活动的正常进行。
风险管理则是通过建立风险评估机制和制定相应的风险控制措施，降低企业在资金运营过程中的各种风险。
最后，企业可以考虑利用外部资金来满足资金需求。
通过与金融机构建立合作关系，例如贷款或发行债券等方式，企业可以获得额外的资金来源，以支持运营活动和扩大发展规模。
综上所述，运营资金管理是企业经营中不可或缺的一环。
通过制定预算、优化资金流动、风险管理和合理利用外部资金，企业可以提高资金利用效率、降低财务风险，并为企业的可持续发展奠定基础。
集团企业资金集中管理论文
浅析集团企业资金集中管理摘要:提高资金运用效率,利用集团存量资金,盘活沉淀资金,最大限度调剂余缺,以此来保证企业的持续健康发展。
关键词:集团企业资金管理资金犹如血液,渗透至企业集团的每一个组织层面,构成了纵横交错的资金运行网络,资金运作贯穿于企业集团经营活动的全过程。
而资金管理模式则直接影响到企业集团的国际竞争能力。
在“集权”和“分权”两种不同的资金管理模式中,资金集中化的管理模式成为80%以上世界500强企业的选择,也必将成为我国众多企业集团解决风险管理和财权管理问题的首选。
因此,要提高资金运用效率,关键是抓住资金集中这一主线,利用集团存量资金,盘活沉淀资金,最大限度调剂余缺,以此来保证企业的持续健康发展。
1 集团资金集中管理的定义及其必要性资金集中管理,是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式,就是通过正确处理集权和分权的关系,统一筹措、协调、规划、调控资金,充分发挥企业集团整体的资金优势,提高资金使用效率,降低资金成本,保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要。
集团资金集中管理就是通过网络技术,以系统化的运作平台为依托,实现对企业整体财务资源进行有效配置、管理、控制和优化,发挥规模优势和集聚效应,降低财务成本和规避财务风险的目的。
1.1 实施资金集中管理有助于强化资金控制,实现资金的合理运转通过实施集团企业财务集中管理,可以实现对所属子公司或分公司资金的控制,从而能够合理、有效地对资金进行分配。
由于集团企业对外统一开户,集团企业的整体资金得到加强,诚信度得到提高,集团企业可以比较轻松地筹集到短缺资金,其所属分公司或子公司也可以通过集团公司获取所需的资金。
此外,实行资金集中管理,不仅包括资金结算业务,而且还有资金的预算管理、选择资金筹集方式、监控资金的运行情况等。
通过资金集中管理,有利于企业集团加强财经纪律,规范资金收支行为,加快资金回笼,加强资金运行的过程控制,一定程度上可以避免资金滥用等现象发生,起到防范经营风险和金融风险的作用。
关于企业营运资金管理研究论文
关于企业营运资金管理研究论文随着经济全球化的不断发展，企业的竞争环境发生着根本性的变化，对企业的传统营运资金管理产生了巨大的冲击。
下面是店铺为大家整理的关于企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：企业资金管理PDCA模式提升策略摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。
关键词：企业资金管理;策略营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。
PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。
PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。
PDCA循环包括四个阶段，分别为：P(plan)，即策划;D(do)，即执行;C(check)，即检查;A(action)，即行动改进。
PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。
一、营运资金管理计划优化对策(PLAN)在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。
企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。
企业首先应把现金预算计划的制定工作当作系统工程来抓，紧密衔接企业的经营计划和资本计划。
企业现金管理制度论文
企业现金管理制度论文篇一：浅谈企业现金管理存在的问题及措施摘要：随着市场经济体制改革的不断深化，企业也将面临着更大的发展空间和严峻的竞争压力，众所周知，企业的生产经营活动离不开资金的管理，因为资金的运营方式从另一方面全面展示了企业经济活动的轨迹，因此加强资金的管理具有十分重要的意义。
现金是企业资金中流动性最强资产，我们经常形容说：“现金是企业的血液。
”它对企业的持续性发展起着决定性作用，它的有效循环将使企业充满活力。
但是在现实中，许多企业在现金使用管理上也出现了诸多管理问题，如资金调度不合理、营运不流畅，可能使企业陷入财务困境和资金冗余；管控不严，可能导致企业资金被挪用、侵占等行为。
这样的问题存在已经严重地阻碍了企业现阶段的正常生产以及今后可持续发展，同时给社会经济的开展也带来了一定的阻力，现本人想根据自己实际工作的经验谈谈个人的看法。
关键词：企业现金作用问题及对策一、企业现金管理意义及作用从定义上看企业的现金是单位为了应付日常的、必要的、零星琐事而暂时留存的、少量的没有存入银行的货币资金。
它的目的在于起着一般等价物的作用，加强现金的管理其意义在于合理地保持资金的流动性，促进企业的良性持续发展。
二、当前我国企业资金管理工作存在的问题众所周知要想管理好现金，首先对现金使用过程中产生弊端的原因进行分析，从而才能更好地加以改进。
（一）随意使用现金，并且交易十分频繁我国的现金管理条例以及企业的内控管理办法明确规定，企业的现金使用范围一般是用于企业支付工资、奖金、收购农副产品，支付各种福利、日常的少量管理费用等零星开支。
除此之外，企业之间的各种经济往来必须使用银行转账结算。
但是现实工作中一些企业为了个人间的利益，专门使用现金进行货币交易。
如有的企业产品十分紧俏，在销售时经常提出非现金不销售。
这样做的目的就是加速本企业资金的循环，避免产生坏账等管理的困惑；有的企业为了节省资金，提出当场现金交易，一次性付全款的销售模式，其目的是为了大量地减少货款的支付，缓解本企业的现金使用量。
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企业资金管理论文范文一：加强企业资金管理策略摘要:资金是企业经营的基本条件，没有了资金的后援支持企业就如同空壳一般。
资金管理决定着企业的发展实力和资源利用范围，鉴于资金管理本身就是贯穿企业各个部门的重要连接纽带，因此资金管理是企业财务工作的重中之重。
本文将结合我国企业资金管理的现状，针对性提出优化策略，以期促进企业集团健康、快速发展。
关键词:企业;资金管理;问题;措施随着市场经济的不断发展及企业扩大再生产对资金的需求，我国企业不断注重科学有效使用资金，保证企业资金链的顺畅。
加强资金管理不但可以提升企业资金使用效率、降低财务风险，通过降低企业资金成本，为企业扩大再生产筹集足够的资金，提高企业竞争能力。
一、企业加强资金管理的意义资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、发展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。
一是加强资金管理可以规范企业经营活动。
通过制定科学、有效的资金控制计划，不但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转，规范企业整个经济活动。
二是加强资金管理可以降低贪污舞弊行为发生的机率。
企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机率。
二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析一企业未树立正确的资金管理观目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品成本方面，未对企业资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金不足时，则向金融机构进行融资，忽视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡薄，资金使用效率低下。
二企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况很多企业都根据自身的生产经营的实际状况来进行详细的资金使用计划的制定，并计划严格把控相关的费用支出标准。
但是在企业实际的生产经营时很少能够严格遵守计划，实际状况和计划相脱节的情况非常严重，这导致了企业的资金管理面临着严重的阻碍，使得企业的资金周期变长。
有的企业在投资过程中没有进行科学的可行性计划分析，肓目投资，随意性较高，造成严重的资金损失，使得企业的长远发展受到严重影响。
三企业内部缺乏合理的监督管理机制很多企业认为获得经济利益是最重要的，但是却没有意识到获得经济利益的前提是进行良好的资金管理，如果资金紧张的话，那么企业就无从谈发展，也就无从实现经济利益。
企业的资金管理应该由财务管理部门和其他部门共同负责，资金管理的重要性应该在企业内部形成共识，营造良好的管理环境，而企业在实际的生产经营过程中却频繁出现资金垫支情况，资金的使用效果必然不会优良，企业内部又缺乏相应的资金管理机制，这样企业的资金很容易出现缺乏的现象。
四企业没有完善的资金预算制度很多企业内部缺乏健全的资金预算制度，这意味着企业的规划是不完整的。
有的企业在年初制定了资金的预算制度，但是在生产经营实际活动中却难以遵守，资金预算可能随时变更和更改，资金使用混乱、资金占用不合理现象频频出现，很多企业部门将生产经营的资金擅自挪作他用，资金利用效率极低，还可能造成资金的浪费和盗窃，并导致了现金支付能力受到波及。
只有科学合理的资金预算，才能保证生产经营活动的正常进行，企业资金预算制度不合理就不能严格把控费用，导致盈亏不实。
三、加强企业资金管理，提高企业资金使用效率的对策一企业要提升风险管理意识，把握资金的流动性企业经营性质的一个重要衡量指标在于资金的流动性。
市场竞争已经日趋激烈，企业投资的任何一个项目都可能存在不确定性和风险，为获得持久发展，企业往往尽力节约成本并扩大销售，保证自身能够立于不败之地。
在这样的情势之下，企业唯有加强财务人员的风险意识和综合素质，对财务考核进行公正的评判，提升已经运作的可靠性和安全性，才能保证企业经济效益的提升。
二企业应该注重资金的使用效率，加强资金的管理企业管理之中资金管理是最重要的组成部分之一，资金管理影响着企业生产经营的每一个部分和环节，企业应该意识到其在企业管理中的重要作用，将自身的资金管理意识提升起来。
资金管理制度的建立应该在考虑自身实际状况的基础上，企业资金管理水平只有在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业发展过程中资金的数额是有限的，如何对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥到最优。
三企业应该健全自身的预算管理制度预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为企业的正常生产经营保驾护航。
企业之中资金预算管理制度一方面能够统一安排企业的生产经营活动，另一方面还能够起到避免盲目投资的作用。
如此一来，企业的资金成本可以维持在最低，还能够使得企业资金单位完整性和准确性得以保证。
四建立企业内部资金管理考核机制一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提髙资金使用效率、降低资金成本的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的资金管理观，以节约企业资金成本。
二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真分析、研究，并根据考核结果及时修改企业制定的资金管理制度，以保证资金管理制度得到企业部门及员工认真执行。
四、结束语总之，企业应该不断提升资金使用效率、加快资金周转速度，建立完善的内控制度和监督体制，强化风险管理理念，在企业内部推行资金有偿使用的概念，实现效益的提升，资金管理水平的跨越。
参考文献：[1]李思清.淺谈加强资金管理提高经济效益[J].经营管理，2021[2]裴晓静.加强企业资金管理提高企业经济效益[J].中小企业管理与科技，2021范文二：电力企业资金管理问题分析【摘要】资金是企业正常经营运作的保障，加强对资金使用情况的监督与管理，是实现电力企业长久生产经营的根本，同时也是加强其整体发展的重要推进力。
本文分析并研究了电力企业的实际经营情况，认为其应选择适当的、具有针对性的资金管理模式，建立健全资金管理体系，实现内部部门彼此之间交流与合作，合理化使用企业资金，提高资金使用效率。
本文认为电力企业资金管理存在的主要问题是相关内部控制体系不够完善和规范，预算制度流于形式，资金周转不利等。
对于这些问题，本文认为应当从健全预算制度和财务管理制度，加强风险管理和信息化建设等几方面入手，完善电力企业资金管理工作，提高电力企业资金使用效率和效益。
【关键词】电力企业资金管理一、电力企业资金管理的意义和特点电力企业与其他企业在经营性质和产品方面有着本质上的区别，是确保企业生产经营、群众生活和学习的基础。
由于电力企业产品的特殊性，其经营目标不应只停留在收益最大化方面，在确保经济收益的同时，还应承担一定的社会责任和义务。
因此，加强电力企业资金管理，确保电力企业良性运作，对其他企业经营及国民日常生活有着重要的意义。
电力企业资金管理特点主要表现在四个方面：其一，筹集资金过程中的风险系数偏大。
随着科技的进步，人们在生活和学习中对电能的需求也开始增多。
电力企业建设和发电设备逐渐升级，所需资金投入数量增加，资金筹集力度加大，这使得电力企业负债率快速上升，财务风险系数偏大;其二，固定资产资金占用率较高。
由于电力企业产品的特殊性，其资金投入主要集中在设备采购、维修等方面，资金流动性较大且贬值风险普遍偏高;其三，资金使用较为集中。
电能需求量的不断增多，地区经济的不断发展都使得电力企业建设和发展加快，同时，为了实现电力企业快速发展，其资金投入较为集中;其四，投资收益情况难以预测。
电力企业产品主要为企业生产和人民日常生活服务，具有一定的公益性，因此，其经营收益情况很难进行预测。
由于电力企业发展受国家重视，其在建设过程中与国家经济发展相关联，且电价也普通由国家相关部门进行控制和监督，因此电力企业要取得高收益较为困难，这使得电力企业在投资收益方面存在不确定情况。
二、电力企业资金管理上存在的漏洞和缺陷一资金使用缺乏必要的预算制度电力企业资金的管理和使用，应当根据实际需求和情况制定相关的预算制度。
资金预算能够使电力企业经营明确目标，控制并引导企业良性发展。
然而，我国当前一些电力企业并未对资金预算制度给予重视，尚未制定合理、有效的预算制度。
即便一些企业制定了相应的资金预算制度，在资金使用过程中也未根据实际制度进行实施和管理，预算只是停留在形式上，并未落到实处。
与此同时，正是由于对资金使用缺乏合理预算和安排，使得一些电力企业资金使用较为混乱，极易出现资金短缺、资金链断裂等现象，严重影响了电力企业的正常经营。
二缺乏有效的内部控制制度与监督有效的内部控制制度，能够合理规范企业整体生产经营与管理，实现企业长远经营发展。
内部控制制度不但能够加强企业管理，同时对规范资金使用情况也起到重要的作用。
我国较多电力企业都制定并实施了内部控制制度，但所取得的效果并不明显。
这种情况的存在，主要由于电力企业内部控制制度过于陈旧，一些制度内容与企业实际经营相脱离，阻碍了企业的经营发展。
除此之外，电力企业监督体系也存在明显漏洞。
比如，企业在资金使用审批流程中依然存在一支笔现象，并未实现内部部门间彼此监督，导致挪用、占用资金情况的发生，不利于资金合理使用，造成了资金的损失和浪费。
电力企业内部控制制度和监督制度不完善的问题，是造成我国电力企业经营风险的主要原因，应成为健全企业资金管理的重点。
三应收账款回款及追讨不够及时有效随着我国经济的快速发展，企业间逐渐出现赊销、三角债等现象，企业应收账款逐渐增多，资金占用现象严重。
应收账款对企业资金使用影响极大，如回款不及时，极易造成企业资金断流，使生产经营陷入困境。
当前我国很多电力企业也逐渐出现应收账款大幅增加的现象，严重影响了企业的正常经营与生产。
部分电力企业忽视应收账款的催收，其认为自身经营规模较大，资金充足，发生应收账款不足为患，但久而久之，欠款逐渐增多且追讨不利，使得企业坏账大幅度增多，造成较大的资金损失和浪费。
四资金周转受限且缺乏灵活性由于电力行业受到国家及地方政府的经营干涉，因此其资金周转和使用较为困难。
地方政府为了能够有效控制电力企业经营和电价，强制电力企业进行资金担保质押，进而实现对其的控制，造成电力企业资金周转受限。
同时，由于一些电力企业建设主要由各地方政府出资，因此资金的使用和审批时间及流程较为复杂，资金使用缺乏必要的灵活性，严重制约了电力企业的快速发展。
三、解决的对策和方法一全面制定并实施企业资金预算制度切合实际的资金预算，能够提高企业资金使用率，确保企业经营所需资金充足，提升企业经营水平，加快企业良性发展。
电力企业应当根据实际生产经营管理情况，制定全面的、合理化的资金预算制度，详细规范企业各部门资金使用情况，加强资金预算在资金使用过程中的应用，提高资金使用率，避免资金浪费现象的发生。