北京语言大学20春《中国税制》作业3答卷答案
北语《税法》作业3
(单选题) 1: 劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除＿的费用。
A: 30%B: 40%C: 20%D: 10%正确答案:(单选题) 2: 下列＿所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%位二进制数组成。
A: 工资薪金所得B: 劳务报酬所得C: 偶然所得D: 稿酬所得正确答案:(单选题) 3: 确定本国税收管辖权的原则不包括。
A: 属人原则B: 属物原则C: 属地原则D: 折中原则正确答案:(单选题) 4: 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
A: 6年B: 5年C: 4年D: 3年正确答案:(多选题) 1: 营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。
A: 盈余公积B: 实收资本C: 资本公积D: 应收账款正确答案:(多选题) 2: 依据计税方法的不同财产税可分为＿。
A: 经常财产税B: 临时财产税C: 从量财产税D: 从价财产税正确答案:(多选题) 3: 一般纳税人适用的税率包括。
A: 17%B: 5%C: 13%D: 0正确答案:(多选题) 4: 下列说法中正确的是。
A: 耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为B: 占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税C: 农田水利占用耕地的，不征收耕地占用税D: 纳税人临时占用耕地，无需缴纳耕地占用税正确答案:(多选题) 5: 耕地占用税中的林地包括。
A: 居民点内部的绿化林木用地B: 灌木林地C: 苗圃D: 未成林地正确答案:(多选题) 6: 下列属于营业税的免税项目的有＿。
A: 残疾人员个人为社会提供的劳务B: 托儿所提供的养育服务C: 个人转让著作权收入D: 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的正确答案:(多选题) 7: 下列属于行为税的特点的是＿。
A: 行为税的征收具有极强的、明确的政策目的性B: 行为税的征收具有临时性、偶然性C: 行为税一般为辅助税、地方税D: 行为税具有普遍性正确答案:(多选题) 8: 我国《征管法》的立法目的包括＿。
真题考试：2020中国税制真题及答案(3)
真题考试：2020中国税制真题及答案(3)1、下列选项中，不属于事业单位领用材料计价方法的是：（单选题）A. 先进先出法B. 加权平均法C. 个别计价法D. 后进先出法试题答案：D2、规定了职务犯罪的德国刑事法律是（单选题）A. 《经济犯罪对策法》B. 1871年《德国刑法典》C. 《国社党刑法之觉书》D. 1975年《德意志联邦共和国刑法典》试题答案：B3、关于证人的权利义务,下列说法正确的是()（多选题）A. 证人应及时到场并出庭作证B. 证人有权要求人身安全得到保障C. 证人有权就司法人员侵犯其诉讼权利的行为提出控告D. 在少数民族聚居地区,证人不通晓当地通用语言文字的,有权要求司法机关提供翻译E. 证人由于出庭作证而支出的合理费用由当事人共同承担试题答案：A,B,C4、下列事实属于司法认知的范围的是（）（单选题）A. 山东省高级人民法院公报发布的事实B. 中共江苏省委公报发布的事实C. 北京市人民检察院公报发布的事实D. 广州市人民政府公报发布的事实试题答案：D5、关于我国古代证据法律制度,下列说法正确的是() （单选题）A. 没有神示证据的因素B. 刑讯虽然合法,但限于对被告人使用C. 由于重视对实物证据的收集,因此审判中不要求原被告到庭陈述D. 对于疑案,一律实行有罪推定试题答案：D6、适用于炭疽、霍乱等烈性传染病的隔离种类为（单选题）A. 接触隔离B. 严密隔离C. 肠道隔离D. 昆虫隔离试题答案：B7、下列各项中，属于企业投资性房地产核算范围的是（单选题）A. 车间用厂房B. 租人的办公楼C. 出租的办公楼D. 生产经营用土地使用权试题答案：C8、某高尔夫球生产企业2014年8月销售一批高尔夫球，开具普通发票，取得含税收入117万元。
已知高尔夫球增值税税率17%，消费税税率10%，则该企业当月应缴纳的消费税税额为 ( ) （单选题）A. 10万元B. 10.64万元C. 11.7万元D. 18.08万元试题答案：A9、在事业单位财务报告中，仅要求按年度编制的报表是（单选题）A. 资产负债表B. 收入支出表C. 财政补助收人支出表D. 利润表试题答案：C10、在罗马法的复兴和注释法学派的影响下，德国对罗马法的全面继受始于（单选题）A. 13世纪B. 14世纪C. 15世纪D. 16世纪试题答案：C11、计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是 ( ) （单选题）A. 罚金支出B. 赞助支出C. 税收滞纳金D. 财产租赁支出试题答案：D12、在行政诉讼中,承担证明责任的一般是() （单选题）A. 原告B. 被告C. 法院D. 代理律师试题答案：B13、护理评估时通过现察或调量得出来的资料属于（单选题）A. 主观资料B静态资料B. 动态资料C. 客观资料试题答案：C14、全面推进依法治国，必须增强全民法治观念，推进法治社会建设。
北语17春《中国税制》作业3答案
北语17春《中国税制》作业3答案删除此段落，因为题目和答案都不完整。
8.企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的研究开发费用在实际发生额的范围内，可据实扣除。
A.错误B.正确正确答案：B改写：企业所得税规定，纳税人可以据实扣除每一纳税年度发生的研究开发费用。
9.关税是指国家为保护国内生产和其他利益，对进出口货物征收的一种税收。
A.正确B.错误正确答案：A改写：关税是一种为了保护国内生产和其他利益而对进出口货物征收的税收。
10.企业所得税法规定，纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除的费用包括税法规定的各项扣除以及合理的捐赠支出。
A.正确B.错误正确答案：A改写：企业所得税法规定，纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除税法规定的各项扣除以及合理的捐赠支出。
11.在企业所得税的纳税计算中，纳税人可以选择一次性计入当期损益或分期计入当期损益的固定资产加速折旧政策，但是应当在资产使用年限内完成折旧。
A.正确B.错误正确答案：A改写：在企业所得税的纳税计算中，纳税人可以选择一次性计入当期损益或分期计入当期损益的固定资产加速折旧政策，但必须在资产使用年限内完成折旧。
12.企业所得税法规定，纳税人每一纳税年度发生的财产损失，在税前利润中扣除后，剩余部分在未来5年内可以逐年抵减该纳税人的应纳税所得额。
A.正确B.错误正确答案：A改写：企业所得税法规定，纳税人每一纳税年度发生的财产损失，在税前利润中扣除后，剩余部分可以在未来5年内逐年抵减该纳税人的应纳税所得额。
13.出口退税是指国家为鼓励出口和促进国民经济发展，对出口货物实行的退还增值税和消费税的政策。
A.正确B.错误正确答案：A改写：出口退税是一种政策，旨在鼓励出口和促进国民经济发展，通过退还增值税和消费税来实现。
8.外购商誉支出不可扣除。
9.外购的无形资产以购买价款、税费和其他支出为计税基础。
10.复合关税是同时使用从价和从量计征的税种。
11.企业所得税的征税对象是企业所得，而非销售额。
北语20春《税法》作业2.doc
1.城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。
A.7%B.5%C.3%D.1%【参考答案】: D2.＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
A.税务机关B.财政机关C.统计机关D.工商机关【参考答案】: A3.车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。
A.数量B.品牌C.价格D.规格【参考答案】: C4.劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除＿的费用。
A.30%B.40%C.20%D.10%【参考答案】: C5.我国增值税的课征模式有。
A.生产型增值税B.消费型增值税C.收入型增值税D.节约型增值税【参考答案】: ABC6.世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为＿。
A.个人所得税制B.分类所得税制C.综合所得税制D.混合所得税制【参考答案】: BCD7.下列可以免征土地增值税的是＿。
A.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的B.个人之间互换自有居住房地产的C.因国家建设需要依法征用、收回的房地产D.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的【参考答案】: ABCD8.城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
A.城市B.县城C.建制镇D.工矿区【参考答案】: ABCD9.下列属于我国目前资源税课征的特点的是。
A.课征资源税的主要目的在于调节因资源差别而形成的级差收入B.主要实行差别税额、从量定额征收C.课税范围较窄、调节力度不够D.共享税与地方税并存【参考答案】: ABCD10.耕地占用税中的林地包括。
A.居民点内部的绿化林木用地B.灌木林地C.苗圃D.未成林地【参考答案】: BCD11.税法的国内渊源法包括。
A.宪法B.行政法规C.税收法律D.税收规章【参考答案】: ABCD12.合同和具有合同性质的凭证，以凭证所载金额为计税依据。
北语20春《中国税制》作业3答案46090
单选题 1.消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的 。 A.按组成计税价格纳税 B.不纳税 C.于移送使用时纳税 D.视同销售纳税
2.企业所得税实行比例税率，其基本税率为 。 A.17 B.15 C.20 D.25
3.个人所得税法规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。 A.10 B.15 C.20 D.25
7.源泉扣缴，是指以所得支付人为扣缴义务人，在每次向纳税支付有关所得款项时，代为扣缴所得 税税款的做法。 A.正确 B.错误
8.外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其 他支出为计税基础。 A.正确 B.错误
9.个人所得税法规定，境外所得扣除限额的计算分国不分项。 A.正确 B.错误
4.增值税的计税依据与消费税的计税依据相同，其计税销售额含消费税，不含增值税。 A.正确 B.错误
5.纳税人进口货物，按照组成计税价格和条例规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。 A.正确 B.错误
6.企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算和申报，凡划分不清适用税率的，一律从低 适用税率计算应退消费税税额。 A.正确 B.错误
7.在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为 。 A.应税消费品的销售额含增值税的销售额(1-增值税税率或征收率) B.应税消费品的销售额含增值税的销售额(1＋增值税税率或征收率) C.应税消费品的销售额含增值税的销售额*(1＋增值税税率或征收率) D.应税消费品的销售额含增值税的销售额*(1-增值税税率或征收率)
13.实行从价定率计算应纳税额的应税消费品连同包装销售的，只有包装是否单独计价，才应并入应 税消费品的销售额中征收消费税。 A.正确 B.错误
北语20春《纳税会计》作业3答卷【标准答案】
北语20春《纳税会计》作业3答卷【标准答案】
20春《纳税会计》作业3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.下列不属于增值税征税范围的是（）
A.非商品期货
B.集邮商品的调拨
C.银行销售金银
D.寄售业代委托人销售商品
答案:A
2.税收分配的主体是（）
A.财政机关
B.税务机关
C.海关
D.国家
答案:D
3.纳税人每一纳税年度发生的广告费指出不超过销售收入（）的，可据实扣除。
A.５﹪
B.５‰
C.１﹪
D.15﹪
答案:D
4.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）
A.5﹪
B.3﹪
C.2﹪
D.1﹪
答案:C
5.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A.稳定性
B.相对独立性
C.法律性
D.差异互调性
答案:A
6.纳税人采用伪造，变造，隐匿，擅自销毁账簿和记帐凭证，在账簿上多列支出或不列，少列收入；或者用虚假的纳税申报手段的行为是（）
A.避税
B.节税
C.欠税
D.偷税。
北语网院20春《中国税制》作业_3答案
(单选)1：李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。
A：833.33元
B：875元
C：975元
D：1000元
正确答案：B
(单选)2：应纳房产税的一幢房产原值500000元，已知房产税税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为25%，则该房产应缴纳房产税（）元。
A：6000
B：4500
C：1500
D：1250
正确答案：B
(单选)3：甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。
甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。
在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（）。
A：甲公司
B：乙公司
C：丙公司
D：甲公司和丙公司
正确答案：A
(单选)4：某商业零售企业为增值税小规模纳税人。
2002年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）31200元。
已知该商业零售企业增值税征收率为4%，该企业3月份应缴纳的增值税税额为（）元。
A：1248
B：1872
C：1766.04
D：1200
正确答案：D
(单选)5：流转税制是以______为征税对象的税种的总称。
（）
A：增值额
B：商品销售收入额
C：流转额
D：劳务收入额
正确答案：C
(单选)6：消费税是。
A：价内税
B：价外税。
20春《中国税制》作业4.46F5C8AC-D513-4EE2-BD26-3C0A1D3E63C0(总8页)
20春《中国税制》作业4
现代西方税收原则主要源于。
A:新古典经济学和凯恩斯主义
B:古典经济学和凯恩斯主义
C:凯恩斯主义和福利经济学
D:理性预期党派和货币主义经济学
答案：C
营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产
的。
A:法人
B:单位和个人
C:企业
D:国家机关
答案：B
企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额的范围内，可据实扣除。
A:12%
B:15%
C:0.3%
D:0.05%
答案：B
消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。
A:按组成计税价格纳税
B:不纳税
C:于移送使用时纳税
D:视同销售纳税
答案：B
消费税是。
A:价内税
B:价外税
C:多环节征税
D:对物税
答案：A。
《中国税制》 课后练习题及模拟题参考答案
《中国税制》课后练习题及模拟题参考答案第一章税收制度概述第一部分课后练习题参考答案1．按课税对象性质，税收如何分类？答:以课税对象的属性为标准，税收可分为商品劳务税、所得税、资源税、财产税、特定目的税和行为税等税类。
商品劳务税是指以各种商品劳务作为课税对象的各税种的集合。
这类税种的税额一般是企业经营成本或商品劳务价格的组成部分，与企业盈利与否没有关系。
纳税人只要取得销售收入（或营业收入）就要纳税，我国现行增值税、消费税、营业税、关税均属于这一税收类别。
所得税是指以纳税人各项纯所得或利润额作为课税对象的一类税。
其基本立法精神是，有所得者征，无所得者不征，所得多者多征，所得少者少征，因而具有较强的经济适应性，较好地体现了量能负担、公平税负的税收原则。
不过，这类税收的征收管理成本相对商品劳务税要高，而且，收入的稳定性相对也较差。
我国现行所得税包括企业所得税和个人所得税。
资源税是指以自然资源为课税对象的一类税。
它包括对资源普遍课征的一般资源税和对资源级差收入课征的级差资源税。
开征资源税不仅可以为国家增加财政收入，而且有利于促使资源合理开采，鼓励企业公平竞争。
目前，我国对资源课税的税种主要有资源税、土地使用税和土地增值税。
财产税是指以各种财产，如房屋、土地、交通工具、遗产等为课税对象的一类税，如我国现行税制中的房产税、车船税等税种。
课征财产税不仅能增加财政收入，而且能调节财产所有人的收入，缩小贫富差距。
特定目的税是国家在一定时期内为实现某种特定目的而开征的一类税收。
这类税种的课征有的是以取得财政收入为主要目的，有的则主要是为了限制某种行为。
我国现行的特定目的税主要有城市维护建设税（含教育费附加）、耕地占用税和烟叶税。
行为税是国家为了对某些特定行为进行限制或开辟某些财源而课征的一类税收。
这类税课税对象灵活、收入稳定性差、征收管理难度大、调节及时。
我国现行的行为税主要有印花税和契税。
2．税制结构有哪些主要的模式类型？答：当今世界各国主要存在三大税制结构模式，即以所得税为主体，以流转税为主体，以所得税和流转税为双主体。
北京语言大学智慧树知到“国际经济与贸易”《中国税制》网课测试题答案卷3
北京语言大学智慧树知到“国际经济与贸易”《中国税制》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.按货物的流向标准，关税可以分为()。
A.进口关税B.出口关税C.互惠关税D.过境关税2.企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算和申报，凡划分不清适用税率的，一律从低适用税率计算应退消费税税额。
()A.错误B.正确3.企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。
()A.错误B.正确4.房产税房产租金收入计征的税率是()。
A.1.2%B.12%C.20%D.3%5.我国增值税的基本税率是()。
A.13%B.15%C.16%D.11%6.个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过()日，多次累计离境不超过90日的离境。
A.168B.30C.90D.3657.企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的收入，按照合同约定的收款日期确定收入的事项。
()A.错误B.正确8.征税对象是税收制度组成要素中的最基本的要素。
()A.错误B.正确9.车船税纳税人是指在中国境内拥有或管理车辆、船舶的单位和个人。
()A.错误B.正确10.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起()日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
A.15B.30C.45D.60第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：ABD2.参考答案：B3.参考答案：A4.参考答案：B5.参考答案：C6.参考答案：B7.参考答案：B8.参考答案：B9.参考答案：B10.参考答案：D。
中国税制课后题参考答案
中国税制课后题参考答案中国税制作为国家财政管理的重要组成部分，对于国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
税制的合理性和公平性直接关系到国家的财政收入和社会公平，因此，对于学习税制课程的学生来说，掌握税制的相关知识和理解税制的原理是非常重要的。
下面我将针对中国税制的一些常见问题给出一些参考答案，希望能对学生们的学习有所帮助。
首先，让我们来了解一下税制的基本概念。
税制是指国家通过立法和行政手段规定的纳税人应当缴纳的税种、税率、税收征收方式、税收征收主体和纳税义务等一系列制度的总称。
税制的目的是为了调节财富分配，促进经济发展，保障社会公平和公共服务的提供。
接下来，我们来看一些常见的税种和税率。
在中国，常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税等。
这些税种根据不同的对象和性质，对应的税率也有所不同。
例如，增值税是对商品的生产、流通和劳务的价值增加部分征税，根据不同的税率档次，可以分为17%和13%等不同税率。
企业所得税是对企业的利润进行征税，税率为25%。
个人所得税是对个人的收入进行征税，根据不同的收入水平，税率也有所不同，最高可达45%。
除了税种和税率，税制还涉及到税收征收方式和征收主体。
在中国，税收征收方式主要有两种，一种是直接税，即税务机关直接向纳税人征收；另一种是间接税，即通过商品和服务的交易过程中进行征收。
征收主体主要包括国家税务机关和地方税务机关。
国家税务机关负责对企业所得税、个人所得税等进行征收，地方税务机关负责对地方税种如城市维护建设税、土地增值税等进行征收。
此外，税制还涉及到税收优惠政策和税收征收程序。
税收优惠政策是国家为了鼓励某些行业或地区的发展而采取的一系列减免税款的政策。
例如，对于高新技术企业和科技型中小企业，可以享受企业所得税减免或免征的政策。
税收征收程序是指税务机关对纳税人的税款进行征收的一系列程序和规定。
纳税人需要按照规定的时间和方式向税务机关申报纳税信息，并按照规定的税率和征收方式缴纳税款。
中国税制考试题及答案
中国税制考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 增值税的纳税人包括哪些？A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 以上都是答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 下列哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府债券利息答案：D4. 以下哪种情况下，企业可以享受税收优惠？A. 企业亏损B. 企业扩大再投资C. 企业从事高新技术研发D. 以上都是答案：D5. 土地增值税的征税对象是什么？A. 土地使用权的转让B. 土地所有权的转让C. 房产所有权的转让D. 以上都不是答案：A6. 消费税的征收范围主要包括哪些商品？A. 烟酒B. 高档化妆品C. 贵重首饰及珠宝玉石D. 以上都是答案：D7. 车辆购置税的税率是多少？A. 5%B. 7%C. 10%D. 15%答案：C8. 企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得扣除？A. 合理的工资支出B. 广告费和业务宣传费C. 罚款和滞纳金D. 捐赠支出答案：C9. 个人所得税中，综合所得适用的税率是多少？A. 3%至45%B. 5%至45%C. 10%至45%D. 15%至45%答案：A10. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额B. 收入总额减去免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额C. 收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额D. 收入总额减去不征税收入、免税收入后的余额答案：A二、简答题（每题10分，共20分）1. 请简述增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法通常采用差额计税法，即纳税人应纳税额等于当期销项税额减去当期进项税额。
销项税额是根据销售货物或者提供劳务的销售额和规定的税率计算得出，进项税额则是纳税人购进货物或者接受劳务时支付的增值税。
北语 20春《中国税制》作业_1234
20春《中国税制》作业_1一、单选题( 每题4分, 共10道小题, 总分值40分)1.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不计入企业所得税应纳税所得的有（）.A. 纳税人取得的国家规定之外的财政性补贴B. 纳税人购买国债的利息收入C. 纳税人接受捐赠的非货币性资产D. 纳税人取得的先征后返的流转税答：B q：80/500/92612.在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为。
A. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）B. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）C. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）D. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）答：B3.企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。
A. 7B. 5C. 10D. 20答：C4.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）.A. 支付的财产保险费B. 固定资产转让费C. 固定资产修理费用D. 融资租赁固定资产支付的租金答：D5.国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是。
A. 税收B. 税法C. 税收制度D. 税收结构答：C6.下列房产不得享受房产税免税优惠的是。
A. 居民住房B. 军队自用房屋C. 公园自用房屋D. 国家机关的出租房屋答：D7.某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。
假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。
计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为。
A. 25.2万元B. 22.7万元C. 21.5万元D. 26.3万元答：B8.某公司进口的一部免税车辆因改变用途需依法缴纳车辆购置税，已知该车原价10万元，同类新车最低计税价格为15万元，该车已使用3年，规定使用年限为15年，车辆购置税率为10%，该公司应缴纳的车辆购置税税额为（）。
北语20新上《中国税制》作业2答案
(单选题)1: 土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。
A: 10%
B: 5%
C: 7%
D: 1.5%
正确答案: A
(单选题)2: 现行流转税中,属于从量税的有。
A: 汽油
B: 黄油
C: 工业酒精
D: 中药
正确答案: A
(单选题)3: 消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。
A: 按组成计税价格纳税
B: 不纳税
C: 于移送使用时纳税
D: 视同销售纳税
正确答案: B
(单选题)4: 《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为。
A: 10%
B: 15%
C: 20%
D: 25%
正确答案: C
(单选题)5: 出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是。
A: 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B: 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C: 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D: 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
正确答案: D
(单选题)6: 土地增值税的税率采用。
A: 五级超额累进税率
B: 四级超率累进税率
C: 四级超额累进税率
D: 五级超率累进税率
正确答案: B
(单选题)7: 企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。
北语网院20春《中国税制》作业_2答案
(单选)1：消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。
A：按组成计税价格纳税
B：不纳税
C：于移送使用时纳税
D：视同销售纳税
正确答案：B
(单选)2：个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。
A：168
B：30
C：90
D：365
正确答案：B
(单选)3：按照增值税专用发票管理的规定，在一定条件下，可以开具专用发票的是（）。
A：销售免税项目
B：销售不动产
C：将货物无偿赠送他人
D：将货物用于非应税项目
正确答案：C
(单选)4：根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（）.
A：增值税
B：印花税
C：资源税
D：关税
正确答案：A
(单选)5：甲市A.B两店为实行统一核算的连锁店，A店的下列经营活动中，不视同销售货物计算增值税销项税额的是（）。
A：将货物交付给位于乙市的某商场代销
B：销售乙市某商场的代销货物
C：将货物移送B店销售
D：为促销将本店货物无偿赠送消费者
正确答案：C
(单选)6：下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为。
A：化妆品
B：卷烟
C：汽油
D：护肤品
正确答案：B。
北语20春《税法》作业3.doc
1.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
A.6年B.5年C.4年D.3年【参考答案】: B2.从价税的计税依据是。
A.价格B.重量C.面积D.容积【参考答案】: A3.下列不能免征车船税的是＿。
A.非机动车船B.拖拉机C.摩托车D.警用车船【参考答案】: C4.下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。
A.依法负责税收征收管理工作B.税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质C.税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励D.上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督【参考答案】: A5.我国《征管法》的立法目的包括＿。
A.加强税收征收管理B.规范税收征收和缴纳行为C.保障国家财政收入 D.保护纳税人的合法权益【参考答案】: ABCD6.在计算转让房地产的增值额时，允许扣除的项目包括＿。
A.取得土地使用权所支付的金额B.房地产开发成本C.房地产开发费用 D.财政部规定的其他扣除项目【参考答案】: ABCD7.比例税率包括。
A.单一比例税率B.幅度比例税率C.行业差别比例税率D.产品差别比例税率【参考答案】: ABCD8.下列属于车辆购置税的征税范围的是＿。
A.汽车B.摩托车C.电车D.挂车【参考答案】: ABCD9.现行印花税的减免规定主要有＿。
A.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税C.无息、贴息贷款合同，免征印花税D.出版合同免征印花税【参考答案】: ABCD10.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。
A.盈余公积B.实收资本C.资本公积D.应收账款【参考答案】: BC11.下列个人所得税征税项目中，适用20%＿的有。
A.偶然所得B.工资薪金所得C.利息D.股息【参考答案】: ACD12.城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
[北语]20春《中国税制》作业2
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4.个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过 日，多次累计离境不超过 90日的离境。 A.168 B.30 C.90 D.365 正确答案：B
5.在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为 。 A.应税消费品的销售额含增值税的销售额(1-增值税税率或征收率) B.应税消费品的销售额含增值税的销售额(1＋增值税税率或征收率) C.应税消费品的销售额含增值税的销售额*(1＋增值税税率或征收率) D.应税消费品的销售额含增值税的销售额*(1-增值税税率或征收率) 正确答案：B
6.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起 日内，向税务机关办理当期企业所 得税汇算清缴。 A.15 B.30 C.45 D.60 正确答案：D
7.土地使用税是以纳税人 的土地面积为计税依据计征的一种税。 A.实际使用
B.拥有 C.转让 D.实际占用 正确答案：D
8.消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的 。 A.按组成计税价格纳税 B.不纳税 C.于移送使用时纳税 D.视同销售纳税 正确答案：B
20春《中国税制》作业2
一、单选题 1.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间为 。 A.货物发出的当天 B.收到销货款的当天 C.发出货物并办妥托收手续的当天 D.签订合同的当天 正确答案：C
2.某啤酒厂3月份销售甲类啤酒200吨，每吨出厂价格3 200元。计算该啤酒厂3月份应纳消费税为 。 A.50 000元 B.5000元 C.32000元 D.20000元 正确答案：A
5.我国现行的消费税特点包括 。 A.特殊调节作用 B.较强的聚财功能 C.征税环节的多重性 D.征税项目的选择性 正确答案：ABD
中国税制3
试卷答案一、单选题1．稿酬所得，适用比例税率，其税率为20%，并按应纳税额减征( )A．10%•B．20%C．30%D．50%答案：c2．城市维护建设税实行的税率是( )A．累进税率B．定额税率C．地区差别比例税率D．幅度差别比例答案：c3．进口消费品的纳税人组成计税价格公式为( )A．（到岸价格+关税）／（1•-消费税税率）B．（到岸价格-关税）／（1+消费税税率）C．（到岸价格-关税）／（1-消费税税率）D．（到岸价格+关税）／（1+消费税税率）答案：a4．某电器公司从•日本进口彩色电视机一批共500台，其单位完税价格为2600元人民币，关税税率为50%，则该电器公司进口这批彩电应纳的进口关税税额为( ) A．433332．5元B．650000元C．550000元D．1300000元答案：b5．对土地增值额的课征，实质是对( )课税。
A．土地收益B．级差收入C．一般收入D．以上都正确答案：a6．根据消费税法律制度的规定，进口应税消费品实行从价定率办法计算应纳税额的，按照( )纳税。
A．关税完税价格B．消费品价格C．组成计税价格D．同类商品价格答案：c7．现行企业所得税的基本税率是( )A．15%B．20%D．30%答案：c8．存货的摊销方法不包括( )A．平均法B．先进先出法C．加权平均法D．个别计价法答案：a9．下列税收中具有累退性质的是( )A．增值税B．财产税C．资源税D．我国原国营企业调节税答案：d10．1994年个人所得税改革的主要内容是( )A．合并原有的个人所得税与个人收入调节税B．合并原有的个人所得税与城乡个体工商户所得税C．合并原有的个人收入调节税与城乡个体工商户所得税D．合并原有的个人所得税•、个人收入调节税与城乡个体工商户所得税答案：d11．( )是指在经济发展的波动过程中，运用税收的经济杠杆作用，引导经济趋于稳定。
A．平等原则B．效率原则C．稳定原则D．公平原则答案：c12．按税款的确定方法，税收可分为( )A．一般税和目的税B．从量税和从价税C．实物税和货币税D．定率税和配赋税答案：d13．我国车辆购置税的税率为( )A．10%B．15%C．20%D．25%答案：a14．由纳税人自行申报，容易造成偷税漏税现象的所得税征收方法是( )A．源泉课征法B．比例法C．申报法D．综合法15．印花税创始于( )，后来被许多国家采用。
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20春《中国税制》作业3
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 7 道试题,共 28 分)
1.消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。
A.视同销售纳税
B.按组成计税价格纳税
C.于移送使用时纳税
D.不纳税
答案:D
2.企业所得税实行比例税率，其基本税率为。
A.25%
B.20%
C.17%
D.15%
答案:A
3.《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
答案:B
4.土地增值税的税率采用。
A.四级超额累进税率
B.四级超率累进税率
C.五级超额累进税率
D.五级超率累进税率
答案:B
5.下列产品中，不征收消费税的产品有（）
A.计算机
B.焰火
C.汽油
D.柴油
答案:A
6.李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。
A.975元
B.875元
C.833.33元
D.1000元
答案:B
7.在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为。
A.应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）
B.应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）
C.应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）
D.应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）
答案:A
二、判断题 (共 13 道试题,共 52 分)
8.单位或者个人自己新建建筑物后销售，其自建行为的纳税义务发生时间，为其销售自建建筑物的当天。
答案:错误
9.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。
答案:正确
10.进口关税以进口货物的到岸价格为税基，出口关税以出口货物的离岸价格为税基。
答案:错误
11.增值税的计税依据与消费税的计税依据相同，其计税销售额含消费税，不含增值税。
答案:正确
12.纳税人进口货物，按照组成计税价格和条例规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。
答案:正确
13.企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算和申报，凡划分不清适用税率的，一律从低适用税率计算应退消费税税额。
答案:正确
14.源泉扣缴，是指以所得支付人为扣缴义务人，在每次向纳税支付有关所得款项时，代为扣缴所得税税款的做法。
答案:正确
15.外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。
答案:正确
16.个人所得税法规定，境外所得扣除限额的计算分国不分项。
17.从中国境外取得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报。
答案:正确
18.个人所得税法规定，在确认纳税义务人时，应以产权凭证为依据；对无产权凭证的，由主管税务机关根据实际情况确定。
答案:正确
19.稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。
答案:正确
20.实行从价定率计算应纳税额的应税消费品连同包装销售的，只有包装是否单独计价，才应并入应税消费品的销售额中征收消费税。
答案:错误
三、多选题 (共 5 道试题,共 20 分)
21.我国现行增值税的主要减免税规定包括。
A.间接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
B.避孕药品和用具
C.古旧图书
D.农业生产者销售的自产农业产品
答案:BCD
22.下列关于契税的表述中，正确的有。
A.契税纳税人不包括在我国境内承受土地权属的外国个人
B.契税的纳税人为我国境内土地、房屋权属的转让者
C.契税的征税对象是我国境内转移土地、房屋的权属
D.契税实行幅度比例税率
答案:CD
23.我国税收减免税的基本形式主要有。
A.税额式减免
B.税率式减免
C.税收优惠式减免
D.税基式减免
答案:ABD
24.我国税收制度的法律级次有。
A.由财政部、国家税务总局制定的税收规章
B.由国务院制定、颁布的各种税法的实施细则
C.由全国人民代表大会制度颁布的税收法律
D.地方人代会及地方政府制定的税收法规
25.委托加工应税消费品消费税的组成计税价格中应包括的项目有（）。
A.委托方提供加工材料的实际成本
B.受托方代收代缴的消费税
C.受托方代垫辅助材料的价格
D.加工费用
答案:ABCD。