报销凭证汇总表
海南师范大学本科专业实践经费报销指南
海南师范大学本科专业实践经费报销指南一、申请与审批毕业实习类经费：学院严格依据本科人才培养方案要求制定当年度实习实施计划，填写《海南师范大学本科专业实践教学经费预算表》，实施计划由学院院长签字加盖单位公章后报送教务处备案。
毕业实习类经费由学院院长审批，到学校财务处报账。
专业实习类经费：学院在专业实习见习活动开展前二周需提供《海南师范大学实践教学经费使用申请报告》、《海南师范大学ХХХ学院ХХХ活动方案》、《海南师范大学ХХХ学院ХХХ活动经费预算明细表》，由学院院长签字加盖单位公章后报送教务处审批。
审批通过后即可以执行。
（可参看《关于划拨年度专业实习类实践教学经费的通知》海师教函〔〕号）。
二、报销流程三、财务报销注意事项、票据要求（）票据单位名称一律为“海南师范大学”，不得用简称或多加学院名称。
票面单位名称非“海南师范大学”的，一律不能报销，每张发票上都要有日期。
（）票据字体一律用黑色字迹填写或打印，要求字迹清楚规范。
票据记载内容不得涂改、挖补，原始票据有错误，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位财务专用章（或发票专用章、结算专用章）。
票据金额有误的，必须由出具单位重开，否则不能作为报销凭证。
（）每张票据后面须有经手人、证明人签字，审批人在报销单封面上签字后方能作为报销凭据。
对于金额、尺寸较小，张数较多的票据（如公交车票），可编织一张汇总表，汇总表注明经手人、证明人，即可作为报账凭据。
（）办公用品票据金额为元以下的票据，可不附购物清单，直接办理报销手续。
对于批量购买办公用品品，原则上票据金额为元（含元）以上，要素“单位”填“批”，品名为“办公用品”、“用品”等发票，必须附加销货单位出具的销货明细账或购物清单（加盖销货单位印章），方可报销。
否则，一律不予报销。
发票和清单的章要一致。
（）单张发票金额大于元，需提供发票验真。
发票验真单上必须有详细的税额、发票开具的单位（销方名称等）、开票日期等等；（）每张发票需附带相对应的刷卡的小票（存根）。
财务人员对报销单据审核要求及处理办法
财务人员对报销单据审核要求及处理办法财务人员对报销单据审核要求与问题【摘要】：对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。
对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节，审核细致、到位可有效提高工作效率。
总的来说，主管会计审核的重点主要有:1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。
收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。
2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围。
3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。
4、支出单据是否合规。
5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。
在实际工作中应具体从以下几个方面把握：一、审核原始单据粘贴、填报是否规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。
单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。
2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起。
3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意：①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全；②大小写金额是否一致；③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内；⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。
通知文件应另行粘贴在原始凭证粘贴纸上，附在差旅费报销单据后面，差旅费报销单上填写的单据张数应包括通知文件张数；⑥一次出差涉及不同部门的，应由主要部门汇总统一填报（防止发生的共性费用分摊不均造成个别差旅费超标）。
原始凭证汇总
爱华培训原始凭证汇总(1)2012年5月25日新疆税友软件有限公司销售给税友软件集团股份有限公司,规格为KB-03的A 产品200件，单价18.25元；规格为SW-T 的甲产品150件，单价26.45元；计7,667.50元。
请开具增值税专用发票（注：新疆税友软件有限公司是小规模纳税人，税友软件集团股份有限公司是一般纳税人）(2)2012年5月9日，税友软件集团股份有限公司销售给财刀网股份有限公司打印机11台，不含税金额为38500.00元，税额为6545.00元，给予折扣为1.5%,电脑10台，不含税金额为50000.00元，税额为8500.00元，给予的折扣为1%，根据资料填开发票。
（开票人：李明）(3)2012年4月12日，衡信教育科技有限公司采购员张三从杭州百货大楼购入办公用品1417.2元，签发现金支票支付。
（衡信教育科技有限公司 付款行名称：农行高新支行 账号：045301040011362）根据上述信息填写现金支票。
法人：刘鹏(4)2012年3月4日，上海税友软件有限公司签发一张金额为58630.00元的转账支票给财刀网股份有限公司作为购货合同的保证金。
上海税友软件有限公司法人杨玉成，财刀网股份有限公司法人高岭峰。
请填写转账支票。
(5)2012年4月1日，财刀网股份有限公司向上海税友软件有限公司购买一批设备120台,单价230.00元，计价款27600.00元，增值税进项税额4692.00元，价税合计32292.00元。
从开户银行将款汇出。
（财刀网开户银行：农业银行高新支行 账号：82374827984273 上海税友开户银行：工商银行徐汇支行，账号：204003201524688(5)2012年5月18日，财刀网股份有限公司申请签发银行汇票25万元，支付税友软件集团股份有限公司货款，实际结算的金额为24.57万元。
请填写相关票据(6)2012年5月12日，将广东税友软件股份有限公司开具的商业承兑汇票贴现，该汇票出票日期为2012年4月12日，到期日为2012年10月12日，票面金额为600000.00元，票面利率为零。
财务费用报销培训2024年
外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板 金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计 小计 金额
出发时 公里数
15145
15257 15281 15305
结束时 公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高 总里程数 速费 （公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 （7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 （8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
5
私车公用费：须事先估里程等， 经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支： 部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招 待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
01
采购申请单
02
外出申请单
03
业务招待费
费用报销单填写样本
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创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20. 11.20 2020 年11月 20日星 期五10 时3分 17秒2 0.11.2 0
C2 为你的业务而生
谢谢大家！
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踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。 20.11. 2020.1 1.20Fr iday, November 20, 2020
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作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。 2020年 11月2 0日星 期五10 时3分1 7秒10 :03:17 20 November 2020
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雪怕太阳草怕霜，办事就怕太慌张， 绊人的 桩不在 高，违 章的事 不在小 。上午 10时3 分17秒 上午10 时3分 10:03: 1720.1 1.20
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4、 审批通过的费用单据，在OA中形成带制单列表，财务人员可直接 通过单据生成会计凭证
公司差旅费报销制度模版（四篇）
公司差旅费报销制度模版第一章总则第一条为规范公司差旅费用的报销管理，减少因差旅费用产生的费用浪费，提高差旅费用的使用效率，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工出差期间的差旅费用报销管理。
第三条差旅费用指员工出差所产生的差旅交通费、差旅食宿费、差旅招待费、差旅通讯费以及其他因差旅所发生的合理费用。
第二章差旅基本信息第四条员工出差需提前向公司申请，并填写《出差申请表》，该表需要包含以下基本信息：1. 出差目的；2. 出差时间段；3. 出差地点和详细地址；4. 出差预算；5. 出差交通工具和预计往返时间；6. 出差期间住宿安排；7. 出差期间的招待对象和活动安排；8. 其他所需费用。
第五条出差期间，员工应及时将出差计划、行程、费用情况等信息向公司汇报。
并且在出差过程中，如遇费用上的变动情况，应立即向上级汇报并取得批准。
第六条公司将根据员工出差情况，及时配送员工出差所需的费用凭证，如发票、发票副联、交通工具票据等。
第七条员工出差结束后，应尽快向公司提供差旅费用报销申请。
报销申请应包括以下基本信息：1. 出差期间的详细行程；2. 发票、发票副联、交通工具票据等费用凭证；3. 相关招待对象和活动的签字确认等证明材料；4. 其他支持差旅费用的相关证明。
第八条公司将指定专人负责差旅费用的审批和报销工作，同时设立差旅费用管理制度监督委员会，负责对差旅费用的使用情况进行监督和检查。
第九条差旅费用按照公司相关财务制度进行报销，需经过公司审批后，方可报销。
未经公司批准擅自进行报销行为的，公司将不予报销。
第十条公司对差旅费用报销情况进行定期统计，制定差旅费用的使用情况分析报告，并根据情况进行调整和改进。
第三章差旅费用报销第十一条员工差旅费用报销需携带以下材料：1. 差旅费用报销申请表；2. 出差期间的详细行程；3. 发票、发票副联、交通工具票据等费用凭证；4. 相关招待对象和活动的签字确认等证明材料；5. 其他支持差旅费用的相关证明。
会计凭证的填制标准
会计凭证的填制标准会计凭证的填制标准导读：从没有在正规国企或上市公司受过财务素养训练的民营公司小会计，凭证填制的基础功底都非常差。
关键是没人管，也没人要求，自律性不好。
因财务人对细节的把握，反映其财务素养的高度!就跟随店铺一起去了解下吧，想了解更多相关信息请持续关注我们店铺!会计人都知道，会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的书面证明，是登记账簿的依据。
填制会计凭证的目的就是为了准确记录经济业务，方便日后查询，为经营管理提供必要信息。
只是，在平时会计工作中，这些目的真的都达到了吗?我们是否遇到过这种情况：明明发生了的经济业务，在帐上就是查不到;或者根据往来账的借方累计发生额与实际金额不相吻合?或者税务稽查人员稍微一翻账，你单位的问题一大堆?如果你的回答为"是"，那这是什么原因造成的?我们又如何避免这种情况?为了逐一回答和以后避免这些问题，本文从四个方面来阐述，从填制凭证时常犯的毛病、审核票据填制凭证时的一些认识误区，到填制凭证应具备的基本素养，最后还要介绍一些教科书上看不到的凭证填制技巧。
水平有限，错误难免，欢迎批评指正。
1.填制凭证的坏毛病：1、不闻不问，埋头做账典型表现：拿到原始票据，也不问清票据所代表经济业务事项的来龙去脉就做账。
2、根据单据种类做账典型表现：凡是餐饮票都计入业务招待费。
做账时应该按业务的性质来确定成本费用的归集科目，而不是根据单据的种类来确定会计科目。
如餐饮票可能是业务招待费，也可能是职工福利。
3、凭证摘要写得不清楚典型表现：摘要要素不齐、含糊不清，有时连最基本的时间、人物、事项都不写。
如"报销费用"。
危害：摘要写得不清楚，不利于日后查账，更不利于分析取数。
例如：销售部门报销展会费用时，摘要只是写"销售部报销展会费用"，如果销售部对费用支出有疑问时，财务只得将报销凭证一一翻出与销售部对账，如果在摘要写得很清楚(如：龙逸凡报销2013XX展会费用)，则仅看摘要就可核对，避免无谓的劳动。
交通费报销管理规定
交通费报销管理规定1 目的范围根据《中国神华煤制油化工有限公司车辆交通管理办法》，结合分公司实际，特制定本规定；本规定明确了部门、中心交通费报销的范围、标准、报销程序。
2 引用标准2.1 中油化办（2009）131号关于进一步规范鄂尔多斯、包头分公司福利发放项目及标准的指导意见；2.2 《中国神华煤制油化工有限公司车辆交通管理办法》。
3 名词术语3.1交通费：是指为员工解决通勤发生的通勤费用。
包括车辆燃油费，过路桥费，呼和浩特、包头、鄂尔多斯、榆林、神木区域内大客车和出租车费等。
4 职责4.1 主管部门职责综合办是交通费管理的主管部门，主要履行以下工作职责：a)负责制定交通费报销管理制度；b)负责交通费报销的审核。
4.2 相关部门职责4.2.1 计划财务部负责交通费的报销工作。
4.2.2人力资源部负责各单位人员及员工职级变动情况，并将变动情况及时提交综合办。
4.2.3 各单位职责a)负责收集、整理、粘贴本单位交通费报销凭证；b)负责统计、汇总本单位交通费情况，编制交通费报销明细表、汇总表；c)负责本部门交通费各种报销资料的初审把关。
5 工作程序5.1 交通费报销人员范围5.1.1 凡与公司签订一年期以上劳动合同的人员均享受交通费报销待遇；5.1.2 与公司解除劳动合同的员工，从解除劳动合同当月起交通费不再予以报销；5.1.3 新入职的员工从进入公司下一月开始报销交通费；5.1.4 员工借调及请病、事、产、探亲、年休等假连续时间满一月，按月停报交通费。
5.2 交通费核定额度及标准5.2.1 部门交通费实行限额报销，集中使用。
公司综合办根据各部门、中心员工职级及人数核定部门（中心）交通费报销额度，各单位凭票据实报销。
5.2.2 结合《中国神华煤制油化工有限公司车辆交通管理办法》，根据公司实际，公司部门、中心副职（含副职）以上人员每月500元；公司一般管理人员（含部门或中心助理级、高级主管、主管、主办、助理主办）每月400元；其他员工每月300元。
外来原始凭证
外来原始凭证（机票、船票、车票、住宿费发票、铁路托运单、运杂费收据
增值税专用发票、收款单位开出收款收据、银行各种结算凭证、付款单位开
付出去的收据）
按其来源不同自制原始凭证（限额领料单、产品出库单、收料单、产品入库单、领用材料
领料单、工资结算单、借款单、差旅费报销单、制造费用分配表、固定资产折旧表）
原始凭证（借款单、购销业务活动中“发货票”、一次凭证（收据、仓库保管人员填制的领料单、收料单、发票、借款单银行结算凭证
财产物资收发业务的“入库单”、出库单、现金支付工资工资单——外来原始凭证
收付业务中的“收据”“借据”、委托银行收款结按其填制的次数累计凭证（工业上用的限额领料单）
算凭证、差旅费报销单、收料单、领料单）汇总凭证（收料凭证汇总表、发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单、销售日报）
以下不能作为编制记账凭证和登记账簿的依据
用工计划表、经济合同、银行存款余额调节表
派工单按其填制手段手工凭证
会计凭证机制凭证（车票、医疗收据）
（填制的程序
和用途不同）通用凭证（某省税务机关印制的发票、收据，由人民银行制作的银行转账结算凭证）
按其格式划分专用凭证（工资费用分配表、领料单、差旅费报销单、折旧计算表）
专用记账凭证（收款凭证付款凭证（现金支票、转账支票存根）转账凭证（企业的内部领料单、出库单）按其反映的经济业务内容
通用记账凭证
单式凭证
记账凭证填制方式的不同
复式凭证。
个人差旅费报销台账模板
个人差旅费报销台账模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：个人差旅费报销是公司为了鼓励员工外出工作或出差时提供的一项福利。
对于许多公司来说，员工的差旅费用是需要报销的，而个人差旅费报销台账就是记录员工出差期间的各项费用，以便后续公司可以统一核算报销款项。
下面是一份关于个人差旅费报销台账模板，供大家参考。
个人差旅费报销台账项目名称：_______________________费用明细：| 项目| 金额| 备注|| ------------ | -------- | --------------------- || 交通费用| | || - 飞机票| | || - 火车票| | || - 出租车费| | || 住宿费用| | || 餐饮费用| | || 其他费用| | |在填写个人差旅费报销台账时，需要及时记录员工在出差期间的各项费用情况，以便后续公司进行核算。
在填写时要注意以下几点：1. 详细记录费用明细：在填写差旅费报销台账时，应详细记录各项费用明细，包括交通费用、住宿费用、餐饮费用等，以便于后续核算和审核。
2. 准确填写金额：在填写金额时要准确无误，确保与实际费用一致。
如果有发票或收据，要将其附在报销单上以备查验。
3. 留意备注栏：在备注栏中可以填写一些额外的信息，比如费用的具体用途、出差的具体事由等，以便于审批人员审批时有更多的参考信息。
4. 报销人和审批人签字确认：报销人在填写完个人差旅费报销台账后，要在报销单上签字确认，审批人在审核完后也要签字确认，以便于后续财务统一核算。
个人差旅费报销台账是一份重要的文件，能够有效地记录员工的出差情况和费用支出情况。
遵守公司的相关规定，填写差旅费报销台账，有助于公司财务管理的规范和透明。
希望以上模板能够对大家有所帮助，方便员工和公司之间的交流和合作。
第二篇示例：个人差旅费报销台账是指个人因公出差或其他原因产生的费用报销记录，通常被用于记录和核算个人出差所产生的费用，方便个人及企业进行费用管理和报销。
财务报销流程及凭证
财务报销凭证规定编号：XX制度[2019]16号费用报销，用款支出须在经办人、部门领导审核后去财务进行复核，财务复核签字后按程序办理审批手续。
公司原则上不签敞口合同，敞口合同工作量的增减部分必须按合同的审批权限进行签批，否则不予挂账和付款。
银行回单中不允许出现补打的回单。
现金付讫章盖在原始附件上。
报销的发票（含增值税专用发票）由经办人和其直属领导签字。
记账凭证由制单人，复核人签字,进入长期待摊费用必须由董事长签字。
支付凭证（银行回单和收款收据）经办人签字。
收款凭证（银行回单和收款收据）经办人签字。
执行先挂账后付款的原则，原始凭证必须附有采购合同（零星和餐厅采购的采购明细、地方政策、法规和收费标准同样视为合同）、发票及入库单，发票及入库单要与合同单位、数量、金额一致。
支付凭证（银行回单和收款收据）的收款单位、金额要与合同相符。
如需对个人支付要有对方单位的授权委托书，个人身份证复印件等证明文件并在支付凭证上签字按手印。
直接材料费、辅料、其他物资、运费根据凭证财务核实无误后直接挂账，其他费用和项目需填制报销单挂账或报销。
无预算的费用项目和预算超支的费用项目在报销单上须注明，经董事长签字批准后挂账和报销。
预付账款科目在转账时需常务副总在转账凭证上签字。
1.支出（付款一律填制报销单）：1.1、直接材料、辅料（先挂账后付款）记账凭证→合同→入库单、过磅单→发票或增值税发票→财务核实无误后直接挂账。
支付凭证（收款单位的收据或银行付款的回单）1.2、其它物资采购（先挂账后付款）其他物资分类：五金、机电配件、电器、工具、化工、加工件（含外协加工）、办公用品、劳保用品、其它等。
记账凭证→合同（物资采购明细）→入库单、过磅单→发票或增值税发票→财务核实无误后直接挂账。
支付凭证（收款单位的收据或银行付款的回单）1.3、运费（先挂账后付款）记账凭证→运输合同→运费结算单、过磅单→发票→财务核实无误后直接挂账。
支付凭证（收款单位的收据或银行付款的回单）1.4、电费（费用报销）记账凭证→电费明细单→电费消耗统计表→发票→填制报销单挂账或报销。
基础会计第六章会计凭证
贷 方 科 目
记账
金 额
一级科目
明细科目
收回A公 司贷款
应收账款
A公司
20000
合 计
20000
（2） 转 账 凭 证 1993 年 8 月 9 日
摘要
一级科目
明细科目
记账
借方金额
贷方金额
购入材料以商业承兑汇票结算
物资采购
一、原始凭证的基本内容 二、原始凭证的填制要求 （一）真实可靠、手续完备 （二）内容完整、书写清楚 （三）连续编号、及时填制 三、原始凭证的审核 （一）合法、合理性审核 （二）完整性审核 （三）正确性审核
记账凭证的基本内容
所附原始凭证或其他资料的张数；
填制凭证的日期和编号；
记账
金 额
一级科目
明细科目
收回甲公 司贷款
应收账款
甲公司
2000
合 计
2000
（2） 付款凭证 贷方科目 银行存款 2003年9月11日
摘 要
贷 方 科 目
记账
金 额
一级科目
明细科目
归还借款
短期借款
50000
经济业务所涉及会计科目和明细科目的名称和金额；
凭证应具备的签字与盖章。
经济业务的内容摘要；
过账的标记；
凭证的名称；
第 三 节 记账凭证的填制和审核
二、记账凭证的填制要求
（1） 收款凭证 借方科目 银行存款 2003年9月4日
摘 要
贷 方 科 目
46800
特殊事项记账凭证的编制 在企业间使用收款、付款和转账三种分录凭证前提下，若发生货币资金之间的收付业务，如从银行提取现金、或将现金存入银行，使用收款或付款凭证均能反映此类业务。根据会计一致性原则，为保证会计处理的一致，以便汇总和查核，规定对同一种业务，应采用同一种会计处理方法。在实务工作中，一般填制付款凭证处理货币资金之间的收付业务，即无论是将现金存入银行，还是从银行提取现金，一律填制付款凭证，进行帐务处理，不得填制收款凭证处理此类业务。
财政部差旅费报销标准
财政部差旅费报销标准关于差旅费报销标准 *公司各部门、大区、办事处、店：随着公司的发展，出差及内部人才流动更加频繁。
出差、专案辅导以及单店运营支持的情况越来越多。
为规范差旅费用的报销,公司出台了一系列通知以规范报销标准及程序。
经过一年的实际运行，现对相关 * 及补充通知汇总规范如下:一、出差、外派专案辅导、外派驻店的界定：1、出差：即公司工作人员因公需要，经单位负责人指派，到该人员日常工作地以外的地区进行短期工作的统称。
其期限一般在30天以内。
根据佳永公司的具体情况，出差应同时符合以下三个条件，否则不能视为出差。
1、到工作人员日常工作地以外的其他省、地、市、直辖市、自治区、县的；2、当天不能返回；3、单边路途时间在3.5小时以上的（以长途交通工具公告时间为准）。
4、不能同时满足以上三个条件因公外出的， * 出差。
满足2没有满足3的，如产生车费和住宿费可按等级标准报销。
5、出差人员一次性连续出差累计超过3.5小时的，按出差时间即早上（8：00-12：00）、中午（12：00—17：00）、晚上（17：00——）划分三个时段,报销早中晚误餐补贴，报销标准按2：4：4的比例比照各职等等级的标准进行（详见本通知外地出差的伙食补助标准）。
二、外派专案辅导：指人事、训练、行销、工程、财务、审计、采购、IT等公司系统人员及督导、厨务专员因专案工作需要，到外派工作同一地点超过30天。
专案辅导工作期限应在六个月以内，超过时间的须将编制转入当地大区或办事处，不再享受相关补助。
三、外派驻店：专指营运系统单店一至七职等人员的外派，无论支持或驻店，外派人员均按规定执行上浮工资。
除路途享受出差补助外，外派期间其它时间不再享受出差或专案补助。
四、各职等人员由公司安排参加公司内部的各类培训或会议，视同当地工作，薪资及福利不变，可享受通讯漫游补贴。
路途中享受伙食补助。
四、出差人员差旅费报销标准：（一）、交通费报销的标准1、本地市内出差交通费的报销标准（1）公司七职等及以下人员因公到本地市内出差，原则上只报销公交车费，确因紧急事务或到无公交车的地点办事，公司又无法提供其他交通工具，经主管同意，方可报销出租车费。
报销报账原始凭证规范
中国邮政集团公司湖南省分公司原始凭证规范第一部分基本要求一、原始票据要求（一）原始票据的基本内容须如实填列票据名称、票据填制日期、票据出具单位的发票专用章、经办人员签名或盖章、购买方或付款方名称、业务事项的数量、单价、金额等都应该按要求填写,真实准确反映经济业务内容，不得含混不清，过于简略。
（二）报销的原始票据必须合法有效1、发票的付款方必须是报账单位，且单位名称是单位全称或在税务备案的简称。
2、所有发票须加盖开票单位发票专用章（含代开发票)，经办人签字确认，并注明合同号。
发票内容与合同条款一致，做到以下三相符：发票的开具内容与经济事项相符，发票的开具单位与合同单位相符，发票开具单位与收款单位一致。
3、综合业务尽量取得增值税专用发票，固定资产采购、集邮、分销、邮政媒体广告等业务取得增值税发票时必须是专用发票。
4、发票经网站验证，5000元（含本数）以上的发票打印验证结果，并作为报账附件上报。
其中增值税专用发票，各单位在发起报账前先做认证，认证通过后，在发票上盖“已认证”或其他证明该发票已认证的章，增值税专用发票通过认证后，不需要再做联网核查。
5、各类费用分摊单需附原发票复印件.6、发票记载的各项内容均不得涂改,若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。
如金额出现错误，必须重开。
7、取得发票后应及时报账。
3000元（含本数)以上的发票不允许跨年度报账，3000元以内的发票无法在当年报账的，次年元月份必须办理报账手续，次年2月份以后，不再受理。
二、经济合同的要求除下述经济业务以外,其他所有付款业务均须签订经济合同，经济合同作为报账附件上报（一次性执行的合同作为凭证附件存档，长期合同首次报账时附合同，由省分公司会计核算中心单独存档，后续报账时报账发票注明合同号.)1、支付税款、水电费、通信费、油料费、内部缴拨款。
2、支付职工薪酬（其中企业与劳务公司签订的派遣合同需要存档备查)。
2024年差旅费报销管理制度(二篇)
2024年差旅费报销管理制度为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。
一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。
4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按____元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月____元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。
7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
二、费用标准总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。
(1)住宿标准(金额单位:元。
下同):地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销(含副总经理，下同)经理180130120100其余人员150110100(2)伙食补助费:地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理其余人员(3)市内交通费: 地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理8553其余人员8553(4)交通工具标准: 工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其余人员硬卧硬座三等舱可乘预申请三、报销办法(一)住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
财务人员对报销单据审核要求与问题
财务人员对报销单据审核要求与问题作为会计人员，对公司日常费用报销单据负有审核的责任，应注意发票开具的单位名称与日期，大小写是否相符,是否有涂改的,是否有出票单位的印章,开具内容是否真实,发票的真伪鉴别等等;收款方付款方信息是否正确无误!印章加盖是否齐全，大小写金额是否相符等。
补充三点本人自己工作的经验,仅作参考。
1、报销内容是否之前有请示或批准范围之内。
不能先砍后奏.后补,有一但不能有二。
2、报销票据是否存在连号情况,如车票等.当然要看一下具体出行情况来决定.3、是否有完整的相关责任人签名。
财务人员对报销单据审核要求与问题【摘要】:对原始单据进行审核是会计主管工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
对报销单据进行审核是会计人员工作的必经程序和重要环节,审核细致、到位可有效提高工作效率。
总的来说，主管会计审核的重点主要有:1、审核收入行为和内容是否合法、收入数额是否全部上缴。
收入数额、进度是否执行了有关合同和协议规定。
2、支出行为是否经批准，支出项目是否超授权范围.3、支出内容是否真实、合法，是否有预算和用款计划，支出金额是否超预算、超计划。
4、支出单据是否合规。
5、核准经手、初审、审批、审定的程序和手续是否完备，有关人员是否签字。
在实际工作中应具体从以下几个方面把握：一、审核原始单据粘贴、填报是否规范1、原始单据需粘贴在原始凭证粘贴纸上，从装订线右边开始粘贴，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，顺次粘贴。
单据粘贴应平展、整齐，不能超出粘贴纸边缘。
2、打印费清单应贴于其对应发票之后；固定资产增加凭单、招待费和会议费呈请单等均需与所对应发票粘贴在一起.3、交通费报销单、差旅费报销单填报时应注意:①报销日期、所附单据张数、起止日期、起止地点、报销人签名等是否填写齐全;②大小写金额是否一致；③交通费报销单后附的路桥费是否在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；④差旅费报销单后附的车票、餐费发票、住宿费发票是否在起止日期和起止地点范围内;⑤外出开会和外出培训差旅费支出还需附有会议通知或培训通知。
事业单位财务制度报销规定
事业单位财务制度报销规定第一章总则第一条为规范事业单位的财务管理，加强经费使用和监督，保障经费的安全和合理使用，制定本规定。
第二条本规定适用于事业单位的各项经费报销规定，包括差旅费、会议费、办公费等各项支出。
第三条事业单位的各项经费报销，必须遵守国家财务法规、财务制度和事业单位的相关规定。
第四条事业单位应当建立健全财务管理制度和内部控制机制，加强财务监督和审计，确保经费使用的合法性、规范性和真实性。
第五条事业单位应当建立财务档案和凭证管理制度，保留完整、及时、准确的财务资料和凭证。
第六条事业单位应当建立经费使用预算制度，分配经费预算，合理安排支出，确保开支符合预算，并报送财务部门备案。
第七条事业单位应当建立经费使用审批制度，明确经费的审批权限和程序，严格按程序审批和报销开支。
第八条事业单位应当建立定期对财务工作进行审计和检查的制度，发现问题及时纠正，并追究责任。
第九条本规定所称经费，是指用于单位正常运转和工作开展的费用，包括但不限于人员工资、办公费、差旅费、会议费、设备购置费等。
第二章差旅费报销规定第十条差旅费是指因工作需要，员工出差所发生的交通费、住宿费、餐费和其他相关费用。
第十一条出差人员应当提前向单位财务部门报备出差计划，并经单位领导批准后出发。
第十二条出差人员应当按照单位规定的出差标准和报销标准，报销差旅费用。
第十三条差旅费用报销应当填写差旅费报销单，同时提交相关的发票、凭证和报销汇总表。
第十四条差旅费报销单应当由出差人员本人填写，所列费用应符合实际情况，并由出差人员和主管领导签字确认。
第十五条差旅费报销单及相关凭证应当按规定时间提交给财务部门进行审核和报销。
第十六条差旅费报销单、相关凭证和报销清单应当及时整理归档，作为财务审计和监督的依据。
第三章会议费报销规定第十七条会议费是指因召开会议而发生的场地租赁费、餐费、礼品费等各项费用。
第十八条举办会议的单位应当提前向财务部门报备会议计划，并经单位负责人批准后举办。
财务票据报销规定及流程
《会计法》规定，对不真实，不合法的 原始凭证，财务人员有权不予受理；
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财 务人员在不予受理的同时，应当予以扣留， 并及时向单位领导报告，请求查明原因， 追究当事人的责任；
对记载不准确、不完整的原始凭证，财 务人员有权退回，要求重新补齐。
《发票管理办法》二十二条规定：不符 合规定的发票，不得作为报销凭证，任何 单位和个人有权拒绝。
（6）总师签字：审核票据齐全及有效性， 同意按货物或服务票据支付。
（7）财务签字：核对票据齐全有效及付 款金额准确性，同意授权出纳支付货物或 服务。
3、具体报销流程
（ 1）预算内药品、材料、设备采购
院长
金额10万以上
验收入库
金额大于2000元
经办
主管
金额5000元- 总会
10万元
财 务
人签字 科室
编辑ppt验收入库经办人签字科室负责人签字部门会计确认1预算内药品材料设备采购金额大于2000元主管院长金额10万以上院长金额5000元10万元总会金额20005000元金额小于2000元会计录入出纳编辑ppt2差旅费凭出差审批表编辑ppt3科研经费金额2000元以上主管院长金额10万以上院长金额5000元10万总会金额20005000元金额小于2000元出纳会计录入编辑ppt4预算内大修基建等项目用款同等附件主管院长金额10万以上院长金额5000元10万总会金额20005000元金额小于2000元出纳金额大于2000会计录入编辑ppt5招待费5招待费编辑ppt6出租费6出租费金额大于5000元金额小于5000元编辑ppt金额2000元以下金额20005000元金额大于2000院长金额10万以上金额500010万编辑ppt8预算外支出发票报销8预算外支出发票报销金额2000元以下金额20005000元金额大于2000院长金额5万以上金额2000元5万