资产质量分类管理办法

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银行加强资产管理措施

银行加强资产管理措施一、完善资产管理制度1. 建立健全资产分类制度，将资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，便于银行对资产风险进行识别、评估和监控。

2. 制定严格的资产质量管理考核办法，将资产质量与员工绩效挂钩，提高全员风险意识。

3. 强化内部审计和合规检查，确保资产管理制度的贯彻执行。

二、优化资产结构1. 控制高风险资产占比，加大对优质资产的投放力度，提高资产整体质量。

2. 适度降低同业资产规模，减少资金在金融体系内的空转，提高资金运用效率。

3. 加强资产配置研究，根据市场变化调整资产结构，降低单一市场风险。

三、加强风险防范与化解1. 提高信贷审批标准，严格审查借款人资质，从源头上控制信贷风险。

2. 加强对存量贷款的监控，及时发现风险隐患，采取措施进行化解。

3. 建立风险预警机制，对潜在风险进行提前预警，确保风险可控。

四、提升资产运营能力1. 加强资产运营团队建设，提高资产管理人员专业素养。

2. 创新资产运营模式，提高资产收益率。

3. 强化资产流动性管理，确保银行在面临资金压力时，能够迅速调整资产结构，满足流动性需求。

五、强化资产风险文化建设2. 定期开展风险教育培训，提高员工对各类资产风险的识别和应对能力。

3. 加强与同业的交流合作，借鉴先进的风险管理经验，不断提升自身的风险管理水平。

六、推进资产信息化建设1. 建立健全资产管理系统，实现资产数据的集中管理、实时监控和分析。

2. 利用大数据、云计算等技术手段，提高资产风险识别和评估的准确性。

3. 加强信息安全保障，确保资产数据的安全性和完整性。

七、深化资产处置创新1. 探索多元化资产处置渠道，提高不良资产处置效率。

2. 创新资产处置方式，如债转股、资产证券化等，降低资产损失。

3. 加强与专业资产处置机构的合作，提高资产处置的专业性和成功率。

八、提升客户服务水平1. 优化客户服务流程，提高资产管理的便捷性和满意度。

2. 加强客户风险教育，引导客户合理配置资产，降低投资风险。

银行信贷资产质量分类管理办法

银行信贷资产质量分类管理办法一、背景介绍银行作为金融机构，在金融市场中担负着非常重要的角色。

而信贷业务则是银行的核心业务之一，也是银行盈利的重要手段之一。

随着金融市场的不断变化和竞争加剧，银行在信贷业务上面临更加严峻的风险管理和监管要求。

因此，银行信贷资产质量分类管理办法已经成为世界各国银行监管的重要制度之一。

二、定义银行信贷资产的质量，是指银行为借款人提供的贷款或信用证等业务可能出现的损失风险情况，取决于借款人的还款能力、借款用途以及借款担保等多种因素的综合影响。

三、分类原则银行信贷资产质量分类的原则是根据资产的风险程度，将信贷资产划分为不同的质量等级。

1.正常类正常类是指资产质量较好的信贷资产，具有出借风险较小、资产及收益预期合理等特点。

一般来说，满足下列条件的资产属于正常类：（1）借款人和担保人资信状况好，还款绝对及时；（2）借款人在市场上的经营情况良好，有稳定的收入来源，没有经营风险；（3）借款人对银行的贷款专款专用，没有将资金用于非法用途；（4）担保品价值稳定，担保人还款能力强。

2.关注类关注类是指资产质量出现初步预警的信贷资产，具有一定的出借风险，但有望通过银行采取措施管理和协调支持，使其转变为正常类。

一般来说，满足下列条件的资产属于关注类：（1）借款人和担保人资信状况有问题，还款存在一定的风险；（2）借款人在市场上的经营情况较为一般，有一定的经营风险；（3）借款人虽未将贷款资金用于非法用途，但存在不正常的资金流向；（4）担保品价值波动较大，担保人还款能力较弱。

3.次级类次级类是指资产质量已经出现较大风险的信贷资产，具有较大的出借风险，且有可能造成一定的损失。

一般来说，满足下列条件的资产属于次级类：（1）借款人和担保人资信状况较差，还款存在较大的风险；（2）借款人在市场上的经营情况差、经营不善，已经出现经营困难；（3）借款人将贷款资金用于非法用途，或存在不正常的资金流向；（4）担保品价值大幅度下跌，担保人还款能力较弱。

资产风险分类管理办法

资产风险分类管理办法第一章总则第一条为全面准确地识别、反映和监督资产风险，加强资产管理，合理计提资产损失准备，加强不良资产管理与处置，提高资产质量，根据中国银行业监督管理委员会《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》（银监发[2004] 4号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号），特制定本办法。

第二条本办法所指资产风险分类，是指按照风险程度将资产划分为不同档次的过程。

第三条评估资产质量，采用以风险为基础的分类方法（简称资产风险分类法），按照风险程度将资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良资产。

第四条资产风险分类应坚持以下原则：（一）资产风险分类要以资产价值的安全程度为核心，合理评估资产的风险和实际价值。

（二）资产风险分类应坚持全面性原则，通过风险分类，全面、真实、准确地反映资产质量的实际状况。

（三）资产风险分类应坚持动态性原则，定期认定、及时调整，根据影响资产质量的因素的变化，及时调整对资产的分类。

第五条通过资产质量风险分类应达到以下目标：（一）揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产的质量；（二）发现资产使用、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强对资产的风险管理；（三）为判断资产损失准备金是否充足提供依据。

第六条本办法适用范围为公司自营业务资产，贷款业务资产可参照执行。

第二章资产分类组织与实施第七条公司风险控制委员会全面负责资产风险分类工作，具体由投资运营部、计划财务部、合规风控部和审计部共同完成。

第八条投资运营部负责资产分类的资料准备和初步分类工作。

分类范围包括贷款等信贷类资产、长期股权投资、证券投资等权益类资产。

投资运营部应于每季度末在对交易对手财务指标、现金流量、担保状况和其他非财务因素综合分析的基础上，按照分类标准对各项资产质量逐笔提出初步分类意见，初分结果经初分人员、部门总经理或负责人签字确认后以书面形式报给负责分类复审的部门。

G11《资产质量五级分类情况表》填报说明

G11《资产质量五级分类情况表》填报说明G11《资产质量五级分类情况表》填报说明第一部分:引言本表依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款风险分类指引》、《银行贷款损失准备计提指引》、《金融企业呆帐准备提取管理办法》及其他法律法规要求制定，旨在收集填报机构承担信用风险资产的质量数据，反映各机构承担信用风险的情况。

第二部分:一般说明1(报表名称:资产质量五级分类情况表(报表编码:银监统号 23(填报机构:各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、企业集团财务公司、金融租赁公司和中国邮政储蓄银行的境内分支机构。

4(报送口径、频度及时间:季后18日内。

5(报送方式:以电子报表形式报送银监局(分局)。

(数据单位:万元。

67(四舍五入要求:金额保留两位小数。

8(填报币种:本表要求以本外币合计人民币填报。

银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分:具体说明本部分对《资产质量五级分类情况表》主要项目作出说明。

本表分为三个部分:第?部分是“按行业分类的贷款”(按贷款投向);第?部分是“资产质量及准备金”; 第III部分按行业大类分类的贷款投向。

以下分别进行说明:贷款五级分类主要依据《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号文件)要求。

[B正常贷款]:指正常类和关注类贷款。

[C正常类]:指正常类贷款，即借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

[D关注类]:指关注类贷款，即尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。

[E不良贷款]:指次级类、可疑类和损失类贷款。

融资租赁风险资产分类管理办法

***融资租赁公司风险资产分类管理办法第一章总则第一条为加强风险资产风险管理，客观及时地反映公司资产的真实价值，监测风险资产质量，根据相关规定，结合公司实际，制订本管理办法。

第二条本办法所指的风险资产分类，是指按照风险程度将风险资产划分为不同级次的过程。

通过资产分类应达到以下目标：（一）揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产的质量；（二）发现授信后管理过程中存在的问题，加强风险防范；（三）为判断资产损失准备金是否充足提供依据；（四）为风险资产质量考核和不良资产责任认定提供依据。

第三条风险资产分类遵循以下原则：（一）“把握标准、实事求是”原则“把握标准”是指在对风险资产分类时，要紧扣风险资产分类的核心标准。

“实事求是”是指从审慎原则出发，在风险资产分类过程中，要根据风险资产的实际风险状况确认分类结果，不得人为高估或低估风险资产的风险。

（二）“动态分类、及时调整”原则原则上公司每季度对风险资产进行一次分类；发现预警信息或影响风险资产安全归还的不利因素，随时调整分类结果。

（三）“风险资产分类与授信后检查相互促进”原则授信后检查是资产分类的基础，是对资产质量正确评价的主要信息来源；同时通过资产分类可以起到督促授信后检查的落实、加强风险防范的作用。

第二章分类标准第四条风险资产分类采用以风险评价为基础的分类方法，将风险资产划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五个类别。

前两类为正常资产，后三类为不良资产。

第五条五个类别的核心标准分别为：正常类资产：授信客户经营情况良好，现金流稳定，能够正常归还授信本息，公司对授信客户最终还款付息有充分把握。

关注类资产：尽管目前授信客户没有违约，但是存在一些影响正常归还授信本息的不利因素，如果这些因素继续存在，可能对授信客户的还款能力产生影响。

但是，不存在重大安全性问题。

次级类资产：授信客户的经营情况已经出现一定问题，还款能力明显受到影响，完全依靠其正常经营收入可能无法保证按时足额偿还融资本息。

中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知

中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2004.02.05•【文号】银监发[2004]4号•【施行日期】2004.02.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】其他金融机构监管正文中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知（银监发[2004]4号）各银监局，银监会直接监管的信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：为促进非银行金融机构加强资产风险管理，全面准确地识别、反映和监控资产风险，合理计提资产损失准备，加强不良资产管理与处置，决定从2004年起在非银行金融机构全面试行资产质量五级分类。

为保证非银行金融机构资产质量五级分类工作的顺利进行，现将《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》印发给你们，并就有关事项通知如下：一、试行范围。

企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司对全部资产试行资产质量五级分类。

信托投资公司只对其自营业务部分进行五级分类。

二、试行依据。

《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》是各非银行金融机构实行资产风险分类的基本依据。

各非银行金融机构可根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》，结合本公司资产的种类和特征，制定资产质量五级分类的具体标准，并报银监会或当地银监局备案。

在资产分类过程中，不得将“一逾两呆”简单地对应到五级分类。

三、组织管理。

各机构要制定实施资产风险分类的内部管理办法，就资产分类的操作、认定、审核等工作程序、工作要求，以及相关部门在分类工作中的职责作出明确规定，对内部管理部门的职责作适当调整，落实资产分类责任部门，保证资产分类结果的真实和准确。

同时，各机构要加强资产风险分类的业务培训和资产质量管理信息系统的建设。

各机构应通过资产分类工作，发现管理中存在的问题，从而改善和加强日常管理，从内部消除影响资产质量的不利因素，提高风险管理能力和经营管理水平。

资产风险分类管理办法

资产风险分类管理办法1. 总则 (2)2. 资产分类的范围和分类方法 (2)3. 债权类资产分类的标准 (2)4. 权益类资产分类的标准 (4)5. 其他资产的分类标准 (4)6. 资产分类的其他要求 (5)7. 资产风险分类管理规程 (5)8. 附则 (6)1. 总则1.1 为加强资产风险管理,全面准确地识别、反映和监控资产风险，合理计提资产损失准备，加强对不良资产的管理和处置，提高资产质量,根据中国银行业监督管理委员会《非银行金融机构资产风险分类指导原则》（试行）的有关要求,制定本管理办法。

1.2 资产风险分类是指按照风险程度将资产划分为不同级次的过程。

该分类应以资产价值的安全程度为核心，合理评估资产的风险和实际价值。

1.3 资产风险分类应坚持全面性、审慎性、动态性原则，按照公司实际的会计核算科目，进行逐笔分类、季度计提、及时调整，真实、准确地反映资产质量的实际状况。

2. 资产分类的范围和分类方法2.1 资产分类的范围：按照风险程度划分为债权类资产、权益类资产和其他类资产。

债权类资产包括：各种贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、租赁资产、贴现、担保及承兑汇票垫款、与金融机构的同业债权、债券投资、应收利息、其他各种应收款项等。

权益类资产包括：对股票和基金的短期投资、长期股权投资和其他权益性资产。

其他类资产包括：委托资产、抵债资产、固定资产、在建工程、递延资产、待处理资产损失（包括流动资产和固定资产）、表外业务等。

2.2 按照以风险为基础的分类方法，把资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良资产。

正常：是指借款人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。

正常类资产的损失专项准备计提比例为0％。

关注：是指尽管借款人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

关注类资产的损失专项准备计提比例为2％。

次级：是指借款人偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

单位资产管理制度范本

单位资产管理制度范本
以下是一个单位资产管理制度的简单范本：
1. 资产分类与登记：单位将资产分为固定资产和流动资产，并在一个统一的资产登记簿中登记所有的资产信息，包括资产名称、规格型号、数量、位置等。

2. 资产获取与处置：单位设立资产获取和处置程序，包括资产的采购和报废程序。

资产采购需要经过预算、采购流程和批准程序，资产报废需要进行评估、审批和记录。

3. 资产保管与使用：单位规定资产的保管责任人和使用规定，保管责任人需负责资产的安全和完整性，资产使用需符合相关规定，不得私自转移或私自使用。

4. 资产盘点与检查：单位定期进行资产盘点和检查，以确保资产的准确性和完整性。

盘点时需要对所有资产进行计数和检查，发现问题需及时报告和处理。

5. 资产维护与保养：单位需对资产进行定期的维护和保养，以延长资产的使用寿命和降低维修成本。

维护和保养工作需由专业人员负责，记录工作也需要及时更新。

6. 资产报废与调拨：资产报废需要经过严格的程序，包括报废审批、评估和记录等。

资产调拨需要经过批准程序和记录，涉及到的责任人也需做好资产交接。

7. 资产处置与清理：单位在资产处置和清理时需符合相关法律法规和政策要求，确保资产的合法处置和环境的安全。

8. 资产管理责任：单位明确资产管理的责任人和相关职责，确保资产管理工作的顺利进行。

责任人需按照相关规定履行职责，对资产的管理负责。

请注意，上述范本只是一个简单的参考，具体的单位资产管理制度还需根据不同单位的具体情况进行修改和完善。

6、某金融租赁公司租赁资产质量分类实施办法(风险管理制度)

**金融租赁有限责任公司租赁资产质量分类实施办法（试行）第一章总则．、第一条为加强租赁资产管理，揭示租赁资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映租赁资产质量，根据中国银行业监督管理委 " 员会《金融租赁公司管理办法》、《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》等文件的有关规定与公司相关规章制度，制定本实施办法。

第二条租赁资产质量分类是指按照风险程度将资产划分为不同档次的过程，质量分类以租赁资产价值的安全程度为核心，并遵循以下分类原则：（一）全面客观、真实准确；（二）分类标准统一、职责明确；（三）分类、认定、复查程序相分离。

第三条本办法所称租赁资产是指兴业金融租赁有限责任公司为法人客户办理各项租赁业务形成的资产以及或有资产，包括但不限于直接租赁、转租赁、回租、杠杆租赁等租赁业务形成的应收租金、实物租赁资产及其他相关表内、表外资产。

、．‘· 第二章租赁资产质量分类方法及类别第四条公司租赁资产分类主要采用风险分类法、可变现净值法。

第五条对处于租赁业务存续期内的租赁资产，公司采用风险分类法，根据应收租金质量和实物租赁资产自身价值变化情况，将租赁资产分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类等五类租赁资产，后三类合称为不良租赁资产，该方法主要用于租赁业务存续期内的租赁资产质量分类。

各类资产主要特征如下：正常类租赁资产是指承租人能够履行合同，没有理由怀疑承租人不能按时足额偿还租赁；实物租赁资产价值稳定，可变现能力强。

关注类租赁资产是指尽管承租人目前有能力偿还租金，但存在一些可能对租金偿还产生不利影响的因素；实物租赁资产价值相对稳定，有一定的可变现能力。

次级类租赁资产是指承租人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失；实物租赁资产价值有贬值趋势，变现可能会造成一定的损失。

中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知-银发[2001]416号

中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知（银发［２００１］４１６号）中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：１９９７年中共中央、国务院《关于深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险的通知》（中发［１９９７］１９号）提出：要参照国际惯例，结合我国实际情况，完善现行信贷资产质量分类和考核办法。

１９９９年，中国人民银行印发了《贷款风险分类指导原则（试行）》，推行贷款质量五级分类管理。

经政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行试点和试运行，实行贷款质量五级分类管理的条件已经具备。

经国务院同意，中国人民银行决定：公布《贷款风险分类指导原则》（见附件），从２００２年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。

现就有关问题通知如下：一、实施范围。

国家开发银行、中国进出口银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行均应实行贷款质量五级分类管理。

中国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷款质量分类办法，报人民银行批准后执行。

城乡信用合作社可按照《贷款风险分类指导原则》在部分地区试行。

二、实施标准。

《贷款风险分类指导原则》是各行实行贷款质量五级分类的基本标准。

各行可根据《贷款风险分类指导原则》，结合本行不良贷款的种类和特征，制定贷款质量五级分类的具体标准，并报中国人民银行备案。

三、新老贷款质量分类方法的衔接和时间安排从２００２年１月１日起，各类银行应把贷款质量五级分类纳入日常信贷管理工作，对所发放和管理的贷款，根据日常风险变化情况进行监控和分类。

中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行

中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知（银监发[2004]4号 2004年2月5日）各银监局，银监会直接监管的信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：为促进非银行金融机构加强资产风险管理，全面准确地识别、反映和监控资产风险，合理计提资产损失准备，加强不良资产管理与处置，决定从2004年起在非银行金融机构全面试行资产质量五级分类。

为保证非银行金融机构资产质量五级分类工作的顺利进行，现将《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》（见附件）印发给你们，并就有关事项通知如下：一、试行范围。

企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司对全部资产试行资产质量五级分类。

信托投资公司只对其自营业务部分进行五级分类。

　二、试行依据。

《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》是各非银行金融机构实行资产风险分类的基本依据。

在资产分类过程中，不得将“一逾两呆”简单地对应到五级分类。

　三、组织管理。

同时，各机构要加强资产风险分类的业务培训和资产质量管理信息系统的建设。

　四、报告要求。

各机构应以2003年12月31日的资产为基数进行第一次分类，并将分类结果于2004年4月15日前报银监会或当地银监局。

从2004年第二季度开始，每季后15个工作日内报送上季度的资产质量五级分类结果及其与上期相比的变化情况。

资产质量分类管理办法

资产质量分类管理办法第一章总则第一条为加强公司资产管理，提高资产质量，根据《中国银行业监督管理委员会关于全面实施非银行金融机构资产质量五级分类管理的通知》（银监发[2022]4号）及有关规定，制定本管理办法。

第二条本办法所称资产质量五级分类，是指采用以风险为基础的分类方法，共分为：正常、关注、次级、可疑与损失五类，后三类合称为不良资产。

其核心定义分别为：1.正常：交易对手能够履行合同或协议，且没有充分理由怀疑债务本金和收入无法按时足额偿还。

2、关注：尽管交易对于目前有能力偿还，但存在―些可能对偿还产生不利影响的因素。

3.下级：对方还款能力存在明显问题。

仅依靠其正常营业收入无法全额偿还债务本金和收入。

即使执行了担保，也可能会造成一定的损失。

4、可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5.损失：在采取一切可能的措施或一切必要的法律程序后，资产和收入无法收回，或者只能收回一小部分。

第三条通过资产质量五级分类，应达到以下目标：（一）揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量。

（二）为提取减值准备提供依据。

第二章资产分类标准第四条正常资产特征包括：（一）企业（或个人）生产经营正常，主营业务指标合理，现金流量充足，能够足额偿还贷款本息。

（二）担保未到期。

（三）被担保项目可以按期支付银行利息。

（四）如有国债，正常性金融债券，银行存单，100%保证金作为质押，贷款逾期未超过3个月（含）以及未到期3a级企业债。

（五）待收回的其他应收款，账龄在3个月以内。

符合要求的低风险业务可直接确认为正常资产。

第五条有关资产的特征包括：（一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对企业（或个人）正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未产生明显问题。

（二）企业（或个人）（如合并、分立、承包、租赁等）可能对公司的债权产生不利影响。

（三）企业（或个人）的主要股东、关联企业或母子公司等发生不利的变化。

机关事业单位国有资产管理办法

*** 国有资产管理办法一、国有资产管理目的（一）贯彻执行国家、省、市有关国有资产管理的法律、法规和规章制度，制订单位统一的国有资产管理制度、办法等。

（二）建立健全单位国有资产管理的组织体系，明确内部职责分工和管理责任，落实各类国有资产管理的责任部门。

（三）加强和完善国有资产的内部控制。

根据国有资产业务流程，明确国有资产取得与验收、日常保管、处置与转移等环节的控制要求。

（四）严格按《物权法》规定，及时办理国有资产的权证登记工作，严防法律风险。

（五）规范国有资产的日常管理，定期进行固定资产清查，保证账、卡、物相符，确保资产的安全、完整，提高资产的使用效益。

二、国有资产归口管理部门：（一）计划财务科门作为国有资产价值管理部门，负责国有资产的价值管理，从价值形态及时、准确地反映固定资产、无形资产、货币资产的增减变动情况。

（二）办公室、设施设备管理科、科技发展科等相关职能部门作为固定资产实物管理部门，负责固定资产的实物管理、无形资产管理，按照固定资产分类属性，承担固定资产的实物归口管理职能，从实物形态及时、准确地反映固定资产的增减变动情况，按技术要求对固定资产、无形资产实施管理，确保固定资产、无形资产的安全完整和有效使用。

具体实物管理职能归口部门为：1、办公室: 处内办公资产、单位内运输设备和房屋建筑物的实物管理、个人居住房、低值易耗品等；2、设施设备管理科:负责单位的公共设施资产实物管理，垃圾转运站、供水站、放粪站、餐厨垃圾示范站等所有构成的建筑物、专用设备、通用设备（含车辆）、土地及无形资产等资产的实物管理。

3、科技发展科：负责单位的无形资产、信息资产、垃圾分类相关资产的实物管理。

4、计划财务科：负责单位的货币资产、有价证函的实物管理。

5、业务管理科：负责单位的垃圾箱实物管理（三）其它部门作为国有资产具体的使用和保管部门，承担国有资产的使用保管管理职能，确保国有资产的安全、完整、正常运行等。

三：国有资产管理职责：（一）计划财务科资产管理职责：1、固定资产、无形资产、公共设施资产等采购的相关专项预算审核、上报会审、执行。

信用社(银行)信贷资产五级分类管理办法

信用社（银行）信贷资产五级分类管理办法信用社(银行)信贷资产五级分类管理办法第一章总则第一条为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映信贷资产质量，规范信贷资产五级分类工作，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》(银发[ ]416号)和中国银行业监督管理委员会《全面推行农村信用社贷款五级分类组织实施方案》(银监办发[今年]74号)、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》(银监发[今年]23号)等有关规定，特制定本办法。

第二条信贷资产五级分类(以下简称五级分类)是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。

其中后三个类别合称为不良信贷资产。

第三条五类资产的核心定义为:(一)正常:借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

(二)关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

(三)次级:借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

(四)可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

(五)损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第四条五级分类的对象为表内各类信贷资产(包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、信用卡透支、信用垫款等)和表外信贷资产(包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等)。

第五条五级分类要实现以下目标:(一)促进农村信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念;(二)揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量;(三)及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平;(四)为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。

财务部固定资产管理制度

财务部固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的管理，确保资产的安全、完整和高效使用，提高资产使用效率和经济效益，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有固定资产的采购、使用、维护、处置等全过程管理。

三、资产分类1. 固定资产包括但不限于土地、建筑物、设备、交通工具、电子设备等长期使用并为企业创造经济价值的资产。

2. 根据资产性质和使用年限，将固定资产分为主要固定资产和次要固定资产。

四、资产采购1. 采购固定资产需经过严格的审批流程，包括需求分析、市场调研、供应商评估、报价比较等。

2. 采购合同应明确资产规格、数量、价格、交付时间、质量保证及售后服务等条款。

五、资产登记与管理1. 所有固定资产在采购后应立即进行登记，包括资产编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门等信息。

2. 定期进行资产盘点，确保资产记录的准确性和完整性。

六、资产使用与维护1. 固定资产的使用应指定专人负责，确保合理使用和日常维护。

2. 定期对固定资产进行检查和维护，预防故障发生，延长资产使用寿命。

七、资产处置1. 对于报废、损坏无法修复或闲置的固定资产，应按照公司规定的程序进行处置。

2. 处置固定资产应确保合法合规，通过公开招标、拍卖或其他合理方式进行。

八、财务评估与报告1. 定期对固定资产进行财务评估，确保资产价值的准确性。

2. 编制固定资产管理报告，反映资产使用状况和经济效益，为管理层提供决策依据。

九、监督与审计1. 财务部应定期对固定资产管理进行监督和审计，确保管理制度的有效执行。

2. 对于违反管理制度的行为，应追究相关人员的责任，并采取相应的纠正措施。

十、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

2. 如遇法律法规或公司政策变动，本制度应及时修订更新。

固定资产资产管理办法

固定资产资产管理办法第一章总则第一条为了加强公司固定资产的管理，保证固定资产的安全完整，充分发挥固定资产效能，根据《企业会计准则》《物权法》及有关法律法规和规章制度,结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司总部及各分公司、控股子公司（以下简称“各单位”），各单位可根据本办法制定本单位范围内的固定资产管理办法。

第三条固定资产管理的内容包括固定资产管理原则及职责划分、固定资产划分标准与分类、固定资产的取得及计价、固定资产折旧及后续计量、固定资产的处理及清查盘点、固定资产日常组织管理等工作。

第四条固定资产管理目标如下：资产财务管理与资产实物管理统一、联动，账、卡、物动态一致；资产安全、完整,资产的效能和效用最优；资产配置科学合理，公司整体效益最大化.固定资产管理应遵循以下原则：（一）统一政策、分级管理.公司统一制定固定资产管理办法,实行价值管理部门和实物管理部门归口负责，使用保管部门（或个人）具体负责的管理体系;（二）完善制度、落实责任。

建立健全内部管理制度，各单位负责人是固定资产管理的第一责任人，财务部负责固定资产的价值管理，生产技术部等相关职能部门负责固定资产的实物管理，具体使用保管部门负责固定资产的日常管理，做到岗位责任规范、专人管理、责任落实、考核到位;（三）业务协同、信息集中。

固定资产使用者同时是固定资产管理者,固定资产实行从项目规划、立项、建设、竣工到固定资产投运、修理、报废、处置全过程管理；实现固定资产管理内部流程全面、执行到位、固定资产实物管理与价值管理工作有效、无缝衔接；（四）优化配置、物尽其用。

定期进行实物账与财务账的核对与清查，提高固定资产利用效率，厉行节约，反对浪费。

第二章固定资产管理职责和归口管理部门第五条固定资产管理职责（一）贯彻执行国家有关固定资产管理的法律、法规和规章制度,制定公司统一的固定资产管理政策、制度、办法等；（二）建立健全公司固定资产管理组织体系，明确内部职责分工和管理责任，落实各类固定资产管理的相关部门，在财务部、生产技术部等相关职能部门，以及资产使用保管部门设立必要的固定资产专职岗位，指定专门人员负责固定资产的购建、使用、增减变动、更新改造、修理维护、处置转移等价值核算与实物日常管理工作；（三）加强和完善固定资产的内部控制。