差旅费报销管理细则

1目的

明确公司差旅费各项费用开支标准，规范报销审批程序，避免违规的费用开支。2适用范围

公司。

3编制依据

3.1《中国海洋石油总公司机关差旅费管理细则》，FC-01-12-05，2011，中国海洋石油总公司。

3.2《中海油海西宁德工业区开发有限公司成本费用管理办法》，FC-01-06，2012，公司。

4职责分工

4.1 资金财务部

a) 制定公司差旅费相关标准、管理规定；

b) 审核、报销差旅费。

4.2 公司各部门

a)执行公司差旅费管理规定和标准；

b)审批、控制本部门差旅费。

5管理要求

5.1 一般规定

5.1.1 员工出差，应遵循“实事求是，不讲排场”的原则，勤俭办事，严格执行规定的费用开支标准，范围，未经领导批准，超标准的费用由本人自理。

5.1.2 员工参加外单位大型活动或会议，原则上按照公司差旅费标准执行。主办单位统一安排食宿超出规定标准的，超标准费用：部门总经理及以下人员须主管领导批准，批准后凭会议通知报销。

5.1.3 由于开展业务需要，公司接待、陪同重要客户，确需超出开支标准的，要经主管领导的事前批准。

5.1.4 员工出差，无特殊情况，原则上机票应从与公司有协议的航空公司代理机构购买，如果自行购买低于协议代理机构价格的机票，可以报销；员工在系统外出差，自行购买的暗折扣机票，折扣金额必须如实告知资金财务部，按实际支付金额报销。

5.1.5 员工在股东方系统内出差，应入住股东方系统内部招待所，在职工食堂就餐，接待单位原则上不得重复宴请；特殊情况需要入住系统外宾馆，住宿费按系统内住宿标准执行，不应超标准住宿，超标准部分自理。特殊情况指：

a) 公司员工虽是去股东方关联单位出差，但所在地无接待条件；

b) 公司员工出差中途转机、转车临时暂住一夜。

5.1.6 凡出差期间去非办事指定地点，如风景区、探亲、休假等，不分绕道或直线，所发生费用一律自理，不得申领、发放耽搁天数的相应的住勤补助费；如工作需要陪同公司重要客户需绕行，须事前经主管领导的批准。

5.1.7 出差前因公未能从公司所在地出发前往出差目的地的，经主管领导批准，可以据实报销。

5.1.8 凡因公出差结束后绕道返回公司所在地的，事前须得到主管领导批准，所发生费用的路费据实报销，但不能超过出差目的地与公司所在地两地之间直达费用，且不享受补贴。

5.1.9 已由公司集中统一投保意外伤害险的员工，不再报销乘坐飞机保险费用；未列入统一投保的员工，乘坐飞机可以报销人身意外险的保险费。

5.1.10 部门差旅费超预算，须按程序申请追加，批准后才能报销费用，无预算不得报销。

5.1.11 参会人员发生的住宿费、交通费、交通费补助等费用，须在差旅费中列支，不得在会议费中列支。严禁利用会议组织旅游；严禁借开会发放、赠送礼品和纪念品。

5.1.12 公司员工参加股东方系统内单位或系统外单位组织的会议，主办方负责伙食费用，不得申领、报销住勤补助费。

5.1.13 会议期间租用的车辆费、资料印刷费和会议伙食补助等统一列入主办会议部门会议费，标准每人200元/天，如无会议场地，标准每人300元/天。参加会议人员各项费用在差旅费中列支。

5.2 差旅费报销流程

5.2.1 借款

员工出差前需借款的，须认真填写《借款单》，当中须注明出差事由及预算所需费用，经预算责任人批准动用预算，资金支付批准人按照《资金审批权限表》进行审批，批准后进行资金支付。

5.2.2 费用审批

公司领导班子成员发生的差旅费由公司总经理审批；总经理发生的差旅费由公司副总经理审批；部门总经理发生的差旅费由主管领导审批；其他员工发生的差旅费由部门总经理审批。

5.2.3 报销

5.2.3.1经办人须填写报销单，附上合法真实的国家统一发票（境外的为收据），住宿发票须填写公司全称，同时须附上出差审批单、会议通知等，经预算责任人批准动用预算、资金支付批准人批准资金支付，到资金财务部办理报销。

5.2.3.2凡住宿费发票抬头为个人、或其他单位、或空白的，均不能报销。住宿发票应记载起止日期、住宿天数、房间单价等项内容，机打发票不得手工增添、涂改。

5.3 差旅费标准、报销单

见附件1和附件4。

5.4 流程图

差旅费报销流程图见附件2。

5.5 内控活动列表

差旅费报销的内控活动列表见附件3。

6附则

本细则由公司风险管理办公室组织解释。

【正文结束】

附件1：差旅费标准

附件2：差旅费报销流程图

附件3：差旅费报销内控活动列表

附件4：差旅费报销单

附件 1

差旅费标准

1交通标准

1.1 公司领导班子成员

a) 可乘坐飞机公务舱；

b) 火车连续运行6小时以上,可乘坐火车软卧；

c) 轮船航行6小时以上,可乘坐轮船二等舱。

1.2 其他人员

a) 乘坐飞机经济舱；

b) 火车连续运行6小时以上可乘坐火车硬卧；

c) 轮船航行6小时以上，可乘轮船三等舱；

d) 遇到紧急工作需要，特事特办。说明原因经主管领导事前批准，选乘标准可

以升档。

2降舱标准

2.1符合乘坐飞机公务舱者，改乘经济舱，给予降舱补贴；降舱补贴标准为200元/次。

2.2乘坐火车，软卧自行改乘硬卧、硬卧自行改乘硬座，补贴150元/次。

3路途补助

3.1乘坐火车路途补助标准，员工出差乘坐火车连续超过六小时以上者（按自然天数计算），每天补助100元/天。

3.2员工因公到宁德所辖各县、市（不含蕉城区和东侨区）出差，未能派车，乘坐公交车的，报销车票并补贴50元/次。

4交通补助

4.1员工出差由出发地至机场、火车站、码头及返回下飞机、火车站、码头至目的地，如公司不派车，可乘坐出租车（出租车票据日期、时间与机票，火车票、船票相对应），费用实报实销。

4.2出差期间市内交通费包干20元/天，不再报销出租车费。工作需要乘坐出租车，经部门总经理批准后可以报销，相应扣除当天交通费补助。

4.3连续出差超过20天，按月计算，包干400元/月。