担保管理内控调查表(xls 页)
内部控制调查表(xls 8个)
核电 其他电源项目 铁路
≤25年 ≤20年 ≤20
东、中部 公路 西部 水运 港口项目 其他水运项目 机场 枢纽和干线 支பைடு நூலகம் － ≤20年 ≤15年 ≤15年
≤20 ≤25年
贷款期限上限控制表
行业分类 贷款期限
航空公司
≤15年
城建类 城市轨道交通 城市供气 城市供水 城市供热 公共设施管理 城市收费道路 不收费道路与桥梁
－ ≤25年 ≤15年 ≤15年 ≤10年 － 东中部≤15年，西部≤18年 东中部≤10年，西部≤12年
污水、雨水排放 其他地产项目（主要指 土地整理储备） 环境保护 污水处理 垃圾处理等其他环保 农业 ≤10年 农业产业化 林业 速生林、生态建设及后 续产业开发 林纸（林板）一体化 石油天然气 “走出去”海外石油项目 引进国外LNG项目 原油和天然气产能建设 项目 国家石油战备储备 ≤15年 ≤25年 ≤15年 ≤20年 特大型不超过20年 ≤15年 ≤12年 － 特大型不超过20年 － 最长不超过20年 纸（板）加工 ≤10年 ≤12年 ≤2年
贷款期限
特大型不超过20年
贷款期限上限控制表
行业分类
电力 ≤25年 水电 ≤20年 － ≤16年 火电 ≤18年 ≤20年 ≤15年 ≤18年 电网 ≤20年 农网改造 2× 30万千瓦及以上 4× 30或2× 60万千瓦及以上 110千伏及以下输变电、城网改造 2200千伏及以上输变电 2× 30万千瓦以下
贷款期限
－ 大型水电站及抽水蓄能电站可适当延 长，但最长不超过30年 25万千瓦以下，以不超过20年为宜；
贷款期限上限控制表
行业分类
原油天然气长输管道项 目 城市天然气管网项目 石化 ≤15年 煤炭 ≤20年 电信 移动通信项目 固定电话项目 通信设备买方信贷 广播电视传输网络 高科技 旅游 教育 医药 医药生产、种植基地项 目 制造项目 钢铁 有色、黄金 化工 建材 电子 机械 汽车 纺织 水利 重点城市防洪 水力枢纽发电项目 城市供水项目 外汇 重组并购 ≤15年 ≤15年 境内项目参照人民币项目，境外项目≤15年 ≤12年 ≤10年 特大型不超过20年 特大型不超过20年 ≤10年 ≤10年 ≤12年 ≤10年 ≤8年 ≤12年 ≤10年 ≤8年 ≤10年 － ≤7年 ≤10年 ≤8年 ≤15年 ≤8年 ≤15年 ≤15年 特大型 ≤15年 ≤15年 ≤15年 一般
担保法调查问卷模板
一、基本信息1. 担保人姓名：2. 担保人身份证号码：3. 担保人联系电话：4. 担保人居住地址：二、担保人资格调查1. 担保人是否具备《中华人民共和国担保法》规定的担保资格？（是）（否）2. 担保人是否拥有合法有效的身份证件？（是）（否）3. 担保人是否拥有合法有效的营业执照（适用于企业担保人）？（是）（否）4. 担保人是否在贷款银行开设有账户？（是）（否）三、担保物调查1. 担保物名称：2. 担保物所有权人：3. 担保物所有权人身份证号码：4. 担保物存放地点：5. 担保物价值：6. 担保物是否为共有财产？如有，请提供共有人信息。
7. 担保物所有权人是否已取得全体共有人的同意？（是）（否）8. 担保物是否办理了合法有效的登记手续？（是）（否）四、担保能力调查1. 担保人近三年的财务状况如何？（良好）（一般）（较差）2. 担保人近三年的生产经营状况如何？（良好）（一般）（较差）3. 担保人是否有稳定的收入来源？（是）（否）4. 担保人是否有其他担保行为？（是）（否）5. 担保人提供的担保物是否已经由评估机构进行了评估？（是）（否）6. 评估机构是否合法？（是）（否）7. 评估依据是否真实？（是）（否）五、担保人与申请人关系调查1. 担保人与申请人是否存在亲属关系？（是）（否）2. 担保人与申请人是否存在雇佣关系？（是）（否）3. 担保人与申请人是否存在其他利益关系？（是）（否）4. 担保人是否愿意为申请人的贷款提供担保？（是）（否）六、其他调查1. 担保人是否了解担保的法律责任？（是）（否）2. 担保人是否知晓担保的期限和条件？（是）（否）3. 担保人是否愿意在担保期限内履行担保义务？（是）（否）请担保人认真填写以上问卷，并确保所提供信息的真实、准确、完整。
如有疑问，请及时与贷款银行联系。
感谢您的配合！。
20-内控问卷调查表(业务内控-担保业务)
18
续齐备。在担保合同中应明确被担保人的 权利、义务、违约责任等相关内容，并要
担保业务审核批准流程
求被担保人定期提供财务报告和相关资
合同审 核
料，及时通报担保事项的实施情况 企业是否实行担保合同会审联签。除担保 业务经办部门之外，鼓励和倡导企业法律
担保 合同
19
部门、财会部门、内审部门等参与担保合 同会审联签，增强担保合同的合法性、规
企业是否划定不予担保的“红线”，并结
合调查评估情况作出判断。如明确以下五
类情形不予担保：担保项目不符合国家法
律法规和本企业担保政策的；担保申请人
已进入重组、托管、；兼并或破产清算程
9 序的；担保申请人财务状况恶化、资不抵 担保业务风险评估流程
债、管理混乱、经营风险较大的；担保申
请人与其他企业存在较大经济纠纷，面临
合同记 录
22
合同是否规范担保合同记录、传递和保 管，确保担保合同运转轨迹清晰、完整、 担保业务审核批准流程 有案可查
企业是否指定专人定期监测被担保人的经
营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪
23 和监督，了解担保项目的执行资金的使用 担保项目跟踪监督流程
、贷款的归还、财务运行及风险等情况，
促进担保合同有效履行
保政策的要求；担保申请人的资信状况，
7 包括基本情况、资产质量、财务状况、经 担保业务风险评估流程
营情况、信用程度、行业前景等；担保申
请人用于担保和第三方担保的资产状况及
其权利归属；企业要求担保申请人提供反
担保的，还应对反担保有关的资产状况进
8
企业是否对担保项目经营前景和赢利能力 进行合理预测
担保业务风险评估流程
担保业务
银行保证担保调查情况表
银行担保调查意见：
提供金额为
万元
（大写） 的贷款担保， 并承担连带责任。
本次保证担保意思表示真实，所提供担
保资料真实有效。
保证人公章：
法定代表人签字： （或授权代理人）
调查人： 调查人：
法律审查意见：
年月 日
年月 日
审查人：
审查部门公章：
负责人：
年月 日
中国＃＃发展银行保证担保调查情况表
保证人名称：
法定代表人：
单位：万元
保证人性质：
□法人Biblioteka □其他组织□自然人
营业执照号码：
贷款证号码：
保证人地址：
开户银行及基本帐号：
保证期间：自主合同约定的借款到期日之次日起两年
借款人名称
申请用 信品种
申请用 信金额
农发行开
担保人
最高担
户行名称
信用等级
保额度
保证已对外 担保金额
其中：已提 供给农发行 的担保金额
本次担 保金额
保证人是否具 有合法的主体
资格
□是
□否
保证人意思 表示是否真实
□是
保证人、法定
保证人、法定代
代表人有无授
□有
□无
表人授权手续
□是
权行为
是否合法有效
保证人财务报
是否存在其他
表审计机构有
□有
□无
需要核查的
□有
无审计资格
问题
□否 □否 □无
本公司自愿为借款人
内部控制调查表-组织架构(被审单位填写)
1.企业与控股股东在资产、财务、人员 方面是否实现相互独立。
2.企业与控股股东的关联交易是否贯彻 平等、公开、自愿的原则。
1.是否制定信息披露事务管理制度。
1.1.4 1.1.5
2.是否与控股股东保持信息及时沟通并 将与控股股东相关的信息根据规定及时 完整地披露。
1.是否建立公司重大事项社会公众股股 东表决制度。
4.董事会或其下设的薪酬与考核委员会 是否对经理人员进行绩效评价。
1.是否对“三重一大”事项内容、形式 、程序、方法和考核监督作出规定。 1.1.14
2.是否对“三重一大”事项执行情况留 有工作记录。
1.1.15
1.是否建立科学的投资管控制度，并规 定执行。
1.1.16
1.当发展战略发生变化时，是否听取董 事、监事、高级管理人员和其他员工的 意见，按照规定的权限和程序审批通过 后对股权结构予以调整。
1.董事会选聘的董事会秘书是否符合条 件。
1.1.10 2.董事会是否明确董事会秘书职责。
1.1.10
3.监事会是否对董事会秘书行为合法合 规性进行监督并留有记录。
1.1.11
1.股东所选派的监事是否具有法律、会 计等方面的专业知识或工作经验。
2.职工代表选举的监事是否不少于监事 人数的1/3。
1.1.12
1.企业所有业务是否都纳入内部机构管 理之内，并根据不同业务繁简和多少决 定内部机构的形式。
2.企业设置内部机构是否同时考虑对子 公司主要业务的管理需要。
1.是否制定明确的部门职责划分。
2.是否制定业务流程图。
1.2.2
3.是否编制岗位说明书和权限指引。
4.职责定位对业务管理而言是否不重复 、无遗漏。
1.提名委员会是否确定董事的选用标 准，并广泛搜寻合格的董事人选，向股 东大会推荐。
担保业务内部控制调查问卷
订立担保合同
日常监控
会计控制
担保业务调查评估与审批内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 是否及时足额收取担保费用，建立担保事项台账，详细记录担保对象、 金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项 企业财会部门是否及时收集、分析被担保人担保期内经审计的财务报告 等相关资料，持续关注被担保人的财务状况、经营成果、现金流量以及 担保合同的履行情况，积极配合担保经办部门，防范担保业务风险 对于被担保人出现财务状况恶化、资不抵债、破产清算等情形的，企业 是否根据国家统一的会计准则制度规定，合理确认负债和损失 企业是否加强对反担保财产的管理，妥善保管被担保人用于反担保的财 产和权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理， 确保反担保财产安全完整 企业是否建立担保业务责任追究制度 担保责任追求 对在担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定执行担 保业务的部门及人员，是否严格追究相应的责任 企业是否在担保合同到期时，全面清查用于担保的财产、权利凭证，按 照合同约定及时终止担保关系 企业是否妥善保管担保合同、与担保合同相关的主合同、反担保函或反 担保合同，已经抵押、质押权利凭证和有关原始资料，切实做到担保业 务档案完整无缺 备 注
是否建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、 程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审 批 重大担保业务，是否报经董事会或类似权利机构批准
经办人员是否在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理担保业务
对于审批人超越权限审批的担保业务，经办员是否拒绝办理 授权审批
是否委托中介机构对担保业务进行资信调查和风险评估工作
调查评估
在对担保申请人进行资信调查和风险评估，是否重点关注以下事项： （一）担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策等相关要求。 （二）担保申请人的资信状况，一般包括基本情况、资产质量、经营情 况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等。（三）担保申请人 用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属。（四）企业要求担保 申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关资产状况进行评估
资金担保调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解我国资金担保行业的发展现状、服务质量和市场需求，我们特设计此问卷。
您的宝贵意见将对我国资金担保行业的改进和发展起到重要指导作用。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：□ 男□ 女2. 您的年龄：□ 18岁以下□ 18-25岁□ 26-35岁□ 36-45岁□ 46-55岁□ 56岁以上3. 您的职业：□ 企业家□ 公司职员□ 自由职业者□ 事业单位员工□ 学生□ 其他4. 您所在地区：□ 二线城市□ 三线城市□ 四线城市□ 县级市□ 农村地区二、资金担保需求5. 您是否需要资金担保服务？□ 需要□ 不需要□ 不确定6. 您需要的资金担保金额范围：□ 10万元以下□ 10-50万元□ 50-100万元□ 100万元以上7. 您希望担保期限为：□ 1年以内□ 1-3年□ 3-5年□ 5年以上8. 您希望担保方式为：□ 个人担保□ 财产抵押□ 质押□ 其他三、资金担保服务体验9. 您对以下资金担保服务方面的满意程度如何？（1分最低，5分最高）□ 服务速度□ 服务质量□ 担保费用□ 担保手续□ 担保成功率10. 您认为资金担保服务中存在哪些问题？□ 担保费用过高□ 担保手续繁琐□ 担保成功率低□ 服务速度慢□ 其他四、行业发展趋势11. 您认为我国资金担保行业的发展前景如何？□ 非常乐观□ 较为乐观□ 一般□ 较为悲观12. 您认为资金担保行业需要哪些方面的改革和创新？□ 优化担保流程□ 降低担保费用□ 提高担保成功率□ 加强监管□ 其他五、其他13. 您是否愿意推荐资金担保服务给他人？□ 愿意□ 不愿意□ 不确定14. 您对资金担保行业还有什么其他建议或意见？感谢您参与本次调查！祝您生活愉快！。
担保项目调查表
一、企业情况2、企业财务经济状况１）、近三年和当期主要财务与经营状况２）、财务状况分析3、企业管理情况二、申请担保项目情况１、项目内容（简述申请担保项目的主要内容，应包括项目产品的用途、性能、技术含量、三、申请担保贷款情况四、反担保措施五、调查意见五、初审意见六、有关附件1、有关附件要求与申报书纸张大小一致，主要应该包括以下内容：（1）担保申请书；（2）公司简介；（3）经过年检的法人营业执照（已年检，正、副本），如借款人为外商投资企业，应提供外商投资企业批准证书；（4）组织机构代码证（已年检，正、副本）；（5）税务登记证（已年检，正、副本）；（6）贷款卡复印件及密码；（7）开户许可证；（8）公司章程；（9）注册资本验资报告，或资金到位情况说明；（10）法定代表人证明（委托）书；（11）法人、主要负责人简介及身份证复印件；（12）项目可行性研究报告及主管部门批件；（13）当期的财务报表（月报）和经合法中介机构验证的近三年度的财务报表（附审计报告），主要包括资产负债表、损益表和现金流量表、财务状况变动表等；（14）主要存货、长期投资、固定资产、借款明细表、应收账款账龄分析表和或有负债表；（15）生产经营状况说明，包括购销合同和合作协议等；（16）申请借款和担保的董事会决议或股东会决议，如公司章程中规定其对外融资、担保等事项明确规定了有权决定机构或个人，或董事会股东会已事先授权给有关部门和个人行使此项职能，则要求其提供有权决定机构或个人的书面意见；如公司章程中对其对外融资、担保等事项未作明确规定，但规定了重大经营事项的有权决定机构或个人，则受理审批该公司授信申请时，应提供有权决定机构或个人的书面意见；（17）其他有关资料；（18）反担保有关资料（见明细）。
注：上述资料均需加盖企业公章。
2、抵押或质押反担保应提供的材料：（1）抵押物、质押物清单；（2）抵押物、质押物权利凭证；（3）抵押物、质押物评估（报告）资料（在贷款批准前可先做预评估，批准后落实）；（必要文件）（4）保险单；（5）抵押物、质押物为共有的，提供全体共有人同意抵（质）押声明；（6）董事会同意抵（质）押决议；（7）需提供的主管部门或国有资产管理部门同意抵（质）押批复证明；（8）抵押物、质押物为海关监管的，提供海关同意抵（质）押证明；（9）其他有关材料。
融资担保业内控了解和测试
客户： 环节：融资担保 流程：分析与决策 测试期间 编制日期: 编制人: 索引号：T7-2-1 复核日期: 复核人:
内部控制了解和评价
风险 点编 号 经 营 决 策 风 险 风险类别 违 反 法 律 法 规 财 务 报 告 失 真 资 产 安 全 受 到 威 胁 营 私 舞 弊 风险描述 O: 经 营 效 率 和 效 果 缺乏必要的审批程 √ 序 控制目标的类型 L: 法 律 法 规 的 遵 循 C: 完 整 性 控 制 A : 准 确 性 控 制 V: 有 效 性 控 制 R: 接 触 性 控 制 控制目标描述 会计认定 (EO, CO, VA, RO, CU) 参考控制措施 现有控制措施 控制执 行人(岗 位） 控制方 法（自 动/ 人 工） 控制类 控制频 控制实 控制缺陷分析 型 （预 率 (随 施证据 设计缺 设计不 设计合 防性/ 发 时,日,周, 失 合理 理未得 现性） 月度,季 到实施 度,年度) 测试参考步骤
EO
R2
√
缺乏必要的调研、 准备，加大财务风 险
√
√
确保融资行为进行必要的经 济、法律准备
EO
融资申请的提出应制定 一系列调研材料，包括 但不限于：财务分析、 项目调研、还款来源设 计等 应根据调研资料形成融 资计划 准备过程应征询法律意 见 上述调研资料应与决策 文件形成书面记录，装 订成册进行保存，并进 行连续编号 获取本报告期融资行 为统计目录并作抽样 查阅，关注是否连续 编号
EO
EO
R3
√
缺乏决策行为的痕 迹
√
√
确保融资决策与分析文件完 整保存，保留监察痕迹
EO/CO
第 1 页，共 1 页
内部控制测试及评价
企业资金管理内控调查表(xls)
2、全公司所有的现金存放点是否在财务部门的直接控制下？
3、出纳人员支付现金时，是否从现金收入中直接支付（即坐支现金）? 四. 银行存款的管理
1、是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次,并编制银行存款余额调节表? 2、银行存款余额调节表是否由非出纳人员编制并核对？
5、财务部门是否对批准后的资金支付申请进行复核？
6、出纳人员是否根据复核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行存款日 记账？ 7、是否建立了相关制度禁止未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金？
二、资金管理
1、是否制定了资金预算的内部控制制度？ 2、是否设置预算管理部门负责预算工作的组织和执行，授权专门人员负责资金预算的审批？ 3、是否制定了专门的运营资金计划、筹集、申请、审批、支付、核对制度？ 4、公司是否建立了财政资金等专项资金的管理制度和相关的使用、单独核算的流程？ 5、企业集团内部是否有资金集中管理的相关规定？ 6、公司是否建立了短期财务风险的识别及预警机制,是否建立了长期财务风险的分析及预警系统 三. 现金的管理
8、按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，是否已履行签字或盖章手续?
评价意见：
1、公司是否设立了相关的内部控制制度 2、内部控制制度的设计是否有效 如选择设计基本有效请说明存在的哪些应关注缺陷: 如选择设计无效请说明存在的哪些重大缺陷: 3、控制设计合理，并得到执行 如选择控制设计基本执行请说明执行中存在的应关注缺陷： 改进建议
描述(对相关流程进行 描述或提供相关制度 名称)
1.是否建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗 位相互分离、制约和监督？ 2、以下岗位职责是否分离： （1）资金支付的审批与执行； （2）资金的保管、记录与盘点清查；
内控制度情况调查表
国内转厂的保税原材料凭对方的送货凭证验收入仓
开展加工结转业务的，定期核对送货与转厂的数量关系
国内出货单证附有客户收货的回签才给财务入账收款
所有入库、领料、出货等单证有编号规则并要求连续编号
保税货物的库存管理
保税货物有合格的仓库存放并有专职人员保管
保税货物至少每年实际盘点一次
减免税货物的采购、处置在会计帐册上反映
有专门记录减免税货物保管情况的详细清单
有专门记录减免税货物使用情况的记录
减免税货物至少每年进行清点
减免税货物的处理经报关部门审核
ERP系统管理
ERP系统系统开发维护与具体作业的职责分离
ERP系统数据录入修改需经过适当授权
ERP系统对保税和非保税料件的储存和使用加以区分
企业定期进行内部审计
有关帐册、单证设置、登记、保管符合规定
计算机财务系统管理
计算机财务系统开发维护与具体作业分离
计算机财务系统交易录入修改经过适当授权的专人负责
计算机财务系统数据定期进行备份
加
工
贸
易
业
务
保税货物进出仓管理
进出口保税料件的实际进出仓数据与报关数据进行核对并对差异进行处理
仓库的领用单证能反映料件的去向
附件1：
内控制度情况调查表
被稽查人: 测试日期: 年 月 日至 年 月 日
调查项目
评价
备注
是
否
不适用
(无此业务)
一
般
贸
易
业
务
报关制度
自理报关企业配置专业报关员
代理报关的经营单位与委托单位签订委托书并明确双方的责任
委托单位向经营单位提供反映贸易活动的资料
内部控制调查表(二)
6、 存货的记录出现差错,或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、 生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、 存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善;
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的;
22、公司对各种投资的披露信息可能会出现遗漏或错误，从而影响投资者对公司投资活动的评价；
23、公司债务、权益及股利政策的信息披露可能不够充分或使投资者产生误解，从而影响投资者对公司风险和收益的正确判断；
24、对主要关联方及员工薪酬计划信息披露的不充分或不正确可能会影响投资者对公司的信心；
25、披露的税项信息可能由于计算比较复杂而不够准确；
6、 存在隐藏的用款事项未被识别，造成现金流缺口的发生；
7、 与现金收支相关的印鉴未能得到充分的监控，导致未计入账项的现金收支;
8、 外币的管理未对汇率的变化进行充分考虑,造成过大的汇兑损益；
9、银行账户不能反映企业银行账户实际开立情况，影响披露的准确性；
10、印鉴未及时更换，公司章（或财务章）和人名章由同一员工保管，增加支票被不当使用、公司资产流失的风险；
固定资产与工程项目
1、 固定资产的采购金额、工程项目的建设周期等与公司的年度预算或计划不一致；
2、 固定资产的采购或工程项目物资的采购出现舞弊行为，或项目的招投标工作或议标的方式由于监控不力，造成舞弊的发生；
3 、项目的调研招标单位与项目的承建单位之间的交接不清晰，导致需求传达不明确；
4、 投资项目缺乏具体的规划，导致集团内部资源不能有效发挥作用，财务成本增加；
担保公司经营状况调查问卷表(1)
担保公司经营状况调查问卷尊敬的担保公司总经理先生/女士：您好！担保公司在促进中小企业融资，推动经济发展方面发挥着重要作用。
为充分了解担保行业的发展情况，进一步加强金融服务，中国人民银行正在组织全国性的担保行业发展状况调查。
请根据您对行业的认识和贵公司的实际情况，认真填写调查问卷。
问卷不记名，只用于统计汇总，我们只根据汇总结果对宏观情况进行分析，不针对任何公司个体进行评判，不会对贵公司产生任何不良影响。
请于11月8日前反馈给我们。
感谢您对我们工作的大力支持。
中国人民银行2011年11月第一部分整体判断（将所选答案填在括号内，可多选）问题一、您认为目前担保行业发展状况：[ ]a、很好，b、比较好，c、一般，d、比较差，e、很差问题二、您认为目前担保行业存在的突出问题是：[ ]a、目前不存在特别突出的问题，b、机构数量众多，恶性竞争严重，c、主营业务（担保业务）收益过低，d、投资、理财、放贷等业务比重过大，e、公司内部管理差，f、银行认可程度低，g、监管不到位，h、其它（请列出）问题三、您认为目前担保行业存在的最大风险是：[ ]（从大到小排列）a、目前不存在异常风险，b、担保代偿风险，c、投资风险，d、贷款业务风险，e、理财业务风险，f、其它（请列出）问题四、您认为贵公司目前存在的最大风险是：[ ] （从大到小排列）a、目前不存在异常风险，b、担保代偿风险，c、投资风险，d、贷款业务风险e、理财业务风险，f、其它（请列出）问题五、您认为最近媒体上报道的部分担保公司出现的问题：[ ]a、是个别现象，b、有一定代表性，c、比较普遍，d、相当普遍问题六、您认为今后一年内，担保行业将：[ ]a、继续健康发展，b、局部地区、个别公司会出问题，但影响不大（限于地市），c、局部地区、部分公司会出问题并产生连锁反应，影响范围较大（省域），d、会出现大问题，影响整个金融稳定和经济发展。
问题七、促进担保行业健康发展的建议：[ ]a、当前担保行业发展良好，无其他建议，b、完善融资担保业的准入退出机制，c、创新融资担保方式，拓宽业务范围，d、加强内部治理，建立现代企业制度，e、明确监管主体，规范市场竞争,f、其他（请列出）第二部分贵公司业务情况调查表（见后面）担保公司业务情况调查表注：1.如果贵公司未开展某项业务，请在相应表格内填无。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行 描述或提供相关制度)
3、管理层（冶理层）是否及时纠正检查发现的薄弱环节。 评价意见:
1、公司是否设立了相关的内部控制制度 2、内部控制制度的设计是否有效 如选择设计基本有效请说明存在的哪些应关注缺陷: 如选择设计无效请说明存在的哪些重大缺陷: 3、控制设计合理,并得到执行 如选择控制设计基本执行请说明执行中存在的应关注缺陷: 改进建议
3、是否建立担保事项台账,详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他 有关事项？
4、是否指定专门的部门和人员,定期监测被担保人的经营情况和财务状况,定期对担保项目进行跟 踪和监督并及时向企业治理层和董事会汇报发现的问题？ 5、是否指定专门部门和人员妥善保管担保合同协议、与担保合同协议相关的主合同协议、反担保 函或反担保合同协议,以及抵押、质押权利凭证和有关的原始资料？ 6、公司是否妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证,定期核实财产的存续状况和价值,确 保反担保财产安全、完整?
3、公司向关联方提供担保的,与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在审批环节是否回 避? 4、如被担保人要求变更担保事项的,公司是否重新履行了评估与审批程序? 三、担保执行控制 1、公司是否建立的担保执行环节的内部控制制度,对担保合同的订立与审核作出明确规定？
2、企业是否按照审批意见和决策程序订立担保合同？
（3）担保业务的执行和核对。
（4）担保业务相关财产保管和担保业务记录。
3、是否建立了担保授权制度和审核批准制度？包括明确审批人对担保业务的授权批准方式、权限 、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理担保业务的职责范围和工作要求,并按照规定的权限 和程序办理担保业务。
4、企业是否制定了担保政策？包括明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止 担保的事项,定期检查担保政策的执行情况及效果。
索引号:D19 时间:
根据对企业的了解判 断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行 描述或提供相关制度)
一、岗位分工与授权批准 1、是否对担保业务建立严格的岗位责任制,确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、制约和监 督? 2、以下岗位职责是否分离: （1）担保业务的评估与审批。 （2）担保业务的审批与执行。
二、担保评估与审批控制
1、企业是否建立了担保评估与审批控制制度？
2、公司提供担保业务前,是否由相关部门或人员对申请担保人、担保业务是否符合担保政策进行审 查,并提供书面报告？企业可以委托中介机构对担保业务进行风险评估。审查内容包括:（1）审查 担保业务是否符合国家有关法律法规以及本企业发展战略和经营需要。（2）评估申请担保人的资 信状况,评估内容一般包括:申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状 况用于担保和第三方担保的资产及其权利归属等。（3）审查担保项目的合法性、可行性。（4）综 合考虑担保业务的可接受风险水平,并设定担保风险限额。（5）企业要求申请担保人提供反担保 的,还应当对与反担保有关的资产状况进行评估。
担保管理内控调查表
单位名称: 项 目:
担保管理
内部评估人 员姓名: 内部评估人 员职务:
主要的风险点
1、担保违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 2、担保业务未经适当审批或超越授权审批,可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 3、担保评估不适当,可能因诉讼、代偿等遭受损失。 4、担保执行监控不当,可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失。
7、担保合同到期时,公司是否全面清理用于担保的财产、权利凭证,并按照合同约定及时终止担保 关系。Fra bibliotek调查问题
8、公司是否按照国家统一的会计制度关于担保业务的处理规定,对担保业务进行核算和披露。 四、担保的监督管理 1、企业是否建立了担保内部控制的监督检查制度？ 2、是否有明确的监督检查机构或人员,定期和不定期地检查担保情况并向管理层提交书面报告？