国际结算业务流程图最终版.ppt
国际结算业务流程图
进口信用证开立业务流程1.买卖合同出进口口商 5..发货商9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行7.寄单索汇︵︵开通8.承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程偿付行9.付8.索款汇4.审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行）10.入账或结汇3.开 6.寄证单 1.签订合同2.申请开证开证行7.提示单据进口商出口托收业务流程中托3 托收委托书出口9 付款收国商行银行1. 2. 4. 8.买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进 5.提示付款/承兑代口 6.付款/承兑收商7.交付单据行进口代收业务流程国1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商3.托收9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托单据承兑单据国 4.寄单中外代国托8.通知承兑收银收/付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请2.开出汇票（特指票汇）中国银行3交付解付行（收款人账户行、中国银行汇的代理行或联行）票5.汇款解付 4.提示汇票出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人办理汇出1. 汇款委托汇出行3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行）4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托2汇出行交付4.资金汇划转票中国银行（汇入行）5汇款解付 3.提示汇票出口商或收款人保函业务流程受益人申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程提交书面申请3''转开/ 转通知23接受申请, 开出保函担保银行(中行) 3'开出反担保保函/保函,委托转开/转通知转开银行(转通知银行)说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3'指若客户要求我行委托其他银行转开保函,我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行。
国际结算业务流程图
国际结算业务流程图信用证2进口信用证开立业务流程2产品简介3产品特点3业务流程3出口议付信用证业务流程4产品简介4产品特点4业务流程4托收/代收5出口托收业务流程5-----出口跟单托收5产品简介5产品特点6业务流程6-----出口光票托收6产品简介6产品特点6业务流程7进口代收业务流程7产品简介7产品特点7业务流程8汇款8汇出国外汇款电汇和信汇业务流程8汇出国外汇款票汇业务流程9产品简介9产品特点9业务流程10国外汇入汇款电汇和信汇业务流程10国外汇入汇款票汇业务流程10产品简介11产品分类及特点11业务流程11保函12保函业务流程12产品简介13产品特点13业务流程13保理14保理业务流程14进口押汇业务流程15打包放款业务流程15 出口押汇业务流程16 出口贴现业务流程16 福费延业务流程17 提货担保业务流程17信用证进口信用证开立业务流程1.买卖合同5..发货通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证开立信用证寄单索汇承兑/付款产品简介是我行（开证行）根据开证申请人的要求、向受益 人开立的、有一定金额的、在一定期限凭规定的单据付款的书面保证。
信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证；即期与远期信用 证；特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。
产品特点（1）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证强调单单一致、单证相符，与实际货物情况无关。
（3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任。
（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
业务流程（1）客户填写我行《开立不可撤销信用证申请书》并加盖公章（我行.18ebank.可下载开证申请书和修改申请书的电子版本）。
同时客户须向我行提交以下资料：进口合同、备案表（如需）、进口批文（如需）、代理协议（如需）、交纳保证金。
国际结算业务流程图
国际结算业务流程图信用证 (3)进口信用证开立业务流程 (3)产品简介 (3)产品特点 (3)业务流程 (4)出口议付信用证业务流程 (4)产品简介 (5)产品特点 (5)业务流程 (5)托收/代收 (5)出口托收业务流程 (6)-----出口跟单托收 (6)产品简介 (6)产品特点 (6)业务流程 (7)-----出口光票托收 (7)产品简介 (7)产品特点 (7)业务流程 (7)进口代收业务流程 (8)产品简介 (8)产品特点 (8)业务流程 (8)汇款 (9)汇出国外汇款电汇和信汇业务流程 (9)汇出国外汇款票汇业务流程 (10)产品简介 (10)产品特点 (10)业务流程 (10)国外汇入汇款电汇和信汇业务流程 (11)国外汇入汇款票汇业务流程 (12)产品简介 (12)产品分类及特点 (12)业务流程 (13)保函 (13)保函业务流程 (13)产品简介 (14)产品特点 (14)业务流程 (15)保理 (15)保理业务流程 (15)进口押汇业务流程 (16)打包放款业务流程 (16)出口押汇业务流程 (17)出口贴现业务流程 (17)福费延业务流程 (18)提货担保业务流程 (18)信用证进口信用证开立业务流程1.买卖合同5..发货通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证3.开立信用证7.寄单索汇 8.承兑/付款 产品简介是我行（开证行）根据开证申请人的要求、向受益 人开立的、有一定金额的、在一定期限内凭规定的单据付款的书面保证。
信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证；即期与远期信用 证；特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。
产品特点（1）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证强调单单一致、单证相符，与实际货物情况无关。
（3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任。
（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
国际结算业务流程图
进口信用证开立业务流程1.买卖合同出进口口商 5..发货商9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行 7.寄单索汇︵︵开通 8.承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程偿付行9.付 8.索款汇4.审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行） 10.入账或结汇3.开 6.寄证单 1.签订合同2.申请开证开证行 7.提示单据进口商出口托收业务流程出 3 托收委托书托中口 9 付款收国商行银行1. 2. 4. 8.买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进 5.提示付款/承兑代口 6.付款/承兑收商 7.交付单据行进口代收业务流程国 1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商3.托收 9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托单据承兑单据国 4.寄单中外国托 8.通知承兑收银收 /付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请2.开出汇票中国银行3交付汇票5.汇款解付 4.提示汇票出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托汇出行3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行）4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托2汇出行付4.资金汇划转票中国银行（汇入行）5汇款解付 3.汇票出口商或收款人保函业务流程申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程受益人2提交书面申请 3’’转开 / 转通知3接受申请, 开出保函担保银行(中行) 3’开出反担保保函/保函,委托转开/转通知转开银行(转通知银行)说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3’指若客户要求我行委托其他银行转开保函,我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行。
国际贸易结算方式介绍46张幻灯片课件
汇付的业务流程
汇款人
汇出行
汇入行
收款人
结算工具与资金流动方向相同，属于顺汇。
进口方
进口地银行
出口地银行
出口方
①申请
②委托、指示
③通知、解付
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3.种类 ①电汇(Telegraphic Transfer,T/T) ②信汇(Mail Transfer,M/T) ③票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D)
代为检查所有文件，只有在与信用证上设定条款相符的情况下才会支付货款。这等于保护了进口商的利益。
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2.当事人 三方基本当事人 ①申请人（Applicant）：一般指买方 ②开证行（Opening Bank,Issuing Bank） ③受益人（Beneficiary）：一般指卖方
*银行本票 banking note
本票与汇票的主要区别？？？
1、当事人不同
2、是否需要承兑不同
3、出票人承担的责任不同
4、份数不同
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（三）支票(check or cheque)
1．支票的定义
几个基本当事人？
3个基本当事人 :银行、出票人和受款人
付款承诺还是命令？
付款命令
以银行为付款人的即期汇票
（1）由银行开立的，属于银行信用。 （2）卖方（受益人）需要向银行出示文件 （3）出示文件必须符合信用证条款等
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开证行具有双重角色
L/C可以向进出口商各自保证什么？？？
如果能提供与所有信用证条款相符的文件，那么，银行会向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销售的安全保障。
国际结算全部-PPT精品
国际结算
自由的多边结算制度
所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自B 由调拨
A
C
E D
2020/5/29
国际结算
管制的双边结算制度
指两国政府签订支付协定，建立清算账
户，两国之间经济和其他往来形成的债权
债务关系通过指定银行的结算账户集中抵
国际结算
一、什么是国际结算
通过货币收付来实现国际间的支付或 资金转移，就是国际结算。
国际结算的分类：
贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类
无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款
2020/5/29
国际结算
一、票据的概念
广义的票据：是商业 票据（commercial paper）的简称，泛指 一切商业上的短期权
利凭证
2020/5/29
狭义的票据：专指以支 付金钱为目的的短期商 业权利凭证。是一方当 事人承诺自己或委托他 人在指定日期向第三方 无条件支付确定金额的 书面文件。（《美国统 一商法典》第3-104条a
按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。
2020/5/29
国际结算
国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2000年》
(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）
2020/5/29
国际结算
账户行
银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。
国际结算业务流程图最终版PPT
转让行
⒅凭单提货 ⑴双方签订合同
⑶开出信用证 ⒁议付后寄单索汇 ⒂五天内审单付款
进口商/ 申请人
⒄ 确 认 单 证 相 符 后 付 款
⒃⑵ 通申 知请 申开 请立 人信 备用 款证 赎（ 单原
证）
赎
单
开证行
原开证 行也为 新证开 证行
16
对背信用证的业务流程图
实际供货人
⑼
审 单 无 误 后 垫 付 货 款
⑻ 交 单 并 申 请 议 付
⑹ 提 示 对 背 证
对背证通知行/ 议付行
⑺接受对背证后发货
中间商
⒇凭单提货 ⒀中间商发货给进口商
⑸扣下原证开立对背证 ⑽寄款索汇 ⑾审单付款
⑷
以
⒂
⑿原
审
将证
单
原抵
无 误 后 垫 付 差 额 货 款
⒁ 交 单 议 付
证 第 二 次 提 示 中 间 商
押
申 请 开 立 对 背 证
汇
票
汇出行
③寄送汇票通知书 ⑥ 付讫借记通知
收款人（债权人）
⑤ 提 示 或 转 让
汇入行
5
电汇业务流程
汇款人（债务人）
①
填
写
电
汇 申
②
请
电
书
汇
，
回
交
执
款
付
费
汇出行
资
金
③加押电报/电传/SWIFT电文 ⑦付讫借记报单
收款人（债权人）
④
核
对
无
误
后
制
⑤
作 电 汇 通 知 书
收 款 人 收 据
通
知
收
款
国际结算业务流程图最终版
约⑤ 后 通受 过益 行通人 索知在 赔行申 向请 担人 保违
④ 通 给知 受行 益将 人保 函 通 知 ③ 担保行开立保函后将保函给通知行通知受益人
② 申 请 开 立 保 函
⑩ 申 请 人 赔 付
通知行
⑥ 通知行将受益人申请递交担保行 ⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
担保行
23
银行保函的开立方式之三
双保理机制业务流程
⑥ 签订贸易合同
出口商
⑦ 发货与交单
进口商
① 申 请 与 询 价
⑧ 债 权 转 让 与 融 资 ⑨ 债权转让与委托收款 ⑤ 进出口保理商签订协议 ⑩ 付 款
出口保理商
③ 进口保理商报价 ② 选择进口保理商 ⑪ 划款
进口保理商
20
包买票据业务流程
② 签订贸易合同
出口商
③ 发货、签发汇票
⑤ 集 齐 必 要 单 据 后 申 请 贴 现
④ 提 示 信 用 证
⑨ 还 贷 款 和 利 息
① 设立专户 ③ 开出信用证
出口银行 （贴现银行）
⑥ 寄单并转达贴现申请 ⑦ 授权从专户内付款给出口商 ⑩ 偿还所垫费用和利息
进口银行 （开证行）
19
④ 出 口 保 理 商 报 价 以 及 签 订 保 理 协 议
本地银行转开保函
收益人
⑤ 约 后受 向益 转人 开在 行申 索请 赔人 违 ④ 转 开 受行 益转 人开 保 函 给
① 签订合同或协议
申请人
⑨ 指 示 行 向 申 请 人 索 赔
⑥ 转 开 行 赔 付
② 申 请 开 立 保 函 ③ 原担保行开立反担保函并要求转开行转开
⑩ 申 请 人 赔 付
转开行
⑦ 转开行根据反担保函向原担保行（指示行）索赔 ⑧ 原担保行（指示行）赔付
国际结算业务(PPT 18页)
4. 按付款时间的不同：期信用证(Sight Credit)和远期信用 证(Usauce Leter of Credit)
六、福费廷(Forfaiting) ：专门为出口商从事对进口商的 特殊融资
七、国际保理业务( International Factoring)
（一）定义
保付代理业务(Factoring) 是一项借助现代信息技术， 集国际性的企业资信调查、账目管理、贸易融资及信 用风险保障于一体的综合性服务。
(二) 业务流程与操作
a)托收业务中当事人之间的法律关系； b)信用证方式在国际结算中的性质和作用； c)国际结算中信用证方式的特点； d)银行保证书和信用证的异同； e)备用信用证、一般信用证和银行保证书之间的重要 区别。
案例：关于信用证的形式与通知
一、案例简介
开证行：I行开立一不可撤销信用证，通过A行通知 受益人，并要求A行对信用证加具保兑。
四、银行保证书
(一) 概念 又称保函，指银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申 请人的请求，向第三方(受益人)开立的书面信用担保凭证。。 按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函 。
(二) 特点 1．银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责任
是第二性的。
2．保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。 3．担保人只有在委托人不履行合同义务时才发生支付。
5．按受益人对信用证的权利可否转让：可转让信用证 (Transferable Credit)和不可转让信用证(Non-transferable Credit) 。
国际结算业务流程图
进口信用证开立业务流程1.买卖合同出进口口商 5..发货商9。
付款6。
交单4。
通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行7.寄单索汇︵︵开通8。
承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程偿付行9.付8。
索款汇4。
审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行）10。
入账或结汇3。
开6。
寄证单1。
签订合同2。
申请开证开证行7。
提示单据进口商出口托收业务流程出 3 托收委托书托中口9 付款收国商行银行1. 2。
4. 8。
买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进5。
提示付款/承兑代口6。
付款/承兑收商7。
交付单据行进口代收业务流程国1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商3.托收9.付款5。
提示 6.付款/ 7。
交付委托单据承兑单据国4。
寄单中外代国托8。
通知承兑收银收/付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示(SWIFT、电传或信函）解付行(收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请(中国银行3交付汇的代理行或联行）票5.汇款解付出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1。
办理汇出汇款委托汇出行3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行)4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/1.办理汇出汇款委托汇出行4.资金划转中国银行（汇入行）5汇款解付保函业务流程申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程受益人2提交书面申请3’’转开/ 转通知3接受申请，开出保函担保银行(中行）3’开出反担保保函/保函,委托转开/转通知转开银行（转通知银行)说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3’指若客户要求我行委托其他银行转开保函，我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行.图中3”指经过图中3’后,由被委托银行将保函通知受益人。
国际结算ppt课件王波含流程图国际结算方式具体操作_三
本题考查学生综合知识解决问题的能 力。最 早研制 成功的 火车、 飞机分 别是在 第一、 二次工 业革命 中。火 车动力 来源于 蒸汽机 ，飞机 动力来 源于内 燃机
本题考查学生综合知识解决问题的能 力。最 早研制 成功的 火车、 飞机分 别是在 第一、 二次工 业革命 中。火 车动力 来源于 蒸汽机 ，飞机 动力来 源于内 燃机
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本题考查学生综合知识解决问题的能 力。最 早研制 成功的 火车、 飞机分 别是在 第一、 二次工 业革命 中。火 车动力 来源于 蒸汽机 ，飞机 动力来 源于内 燃机
信用证的相关问题
1. 有一个统一惯例 ?UCP600? 2. 各国没有统一的格式 3. 中国80％以上的贸易结算都使用信用证 4. 国外相对低，45％ 5. open 和issue 的问题
国的代理行〕
本题考查学生综合知识解决问题的能 力。最 早研制 成功的 火车、 飞机分 别是在 第一、 二次工 业革命 中。火 车动力 来源于 蒸汽机 dvising Bank
Issuing Bank
Seller
Contract
Buyer
本题考查学生综合知识解决问题的能 力。最 早研制 成功的 火车、 飞机分 别是在 第一、 二次工 业革命 中。火 车动力 来源于 蒸汽机 ，飞机 动力来 源于内 燃机
循环信用证 revolving 预支信用证 红条款 anticipatory 假远期 〔远期汇票即期付款〕
结算方式 三
本题考查学生综合知识解决问题的能 力。最 早研制 成功的 火车、 飞机分 别是在 第一、 二次工 业革命 中。火 车动力 来源于 蒸汽机 ，飞机 动力来 源于内 燃机
信用证之中的根本当事人
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汇
票
汇出行
③寄送汇票通知书 ⑥ 付讫借记通知
收款人（债权人）
⑤ 提 示 或 转 让
汇入行
5
电汇业务流程
汇款人（债务人）
①
填
写
电
汇 申
②
请
电
书
汇
，
回
交
执
款
付
费
汇出行
资
金
③加押电报/电传/SWIFT电文 ⑦付讫借记报单
收款人（债权人）
④
核
对
无
误
后
制
⑤
作 电 汇 通 知 书
收 款 人 收 据
通
知
收
款
人
⑥
转让行
⒅凭单提货 ⑴双方签订合同
⑶开出信用证 ⒁议付后寄单索汇 ⒂五天内审单付款
进口商/ 申请人
⒄ 确 认 单 证 相 符 后 付 款
⒃⑵ 通申 知请 申开 请立 人信 备用 款证 赎（ 单原
证）
赎
单
开证行
原开证 行也为 新证开 证行
16
对背信用证的业务流程图
实际供货人
⑼
审 单 无 误 后 垫 付 货 款
行④ 提受 出益 索人 赔发 ，现 担申 索保请 赔行人 审违 核约 通后 过， 后向 给担 予保
卖方（受益人）
销售合同
买方（申请人）
信用证
信用证
开证申请书
保兑行
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开证行）
14
信用证的业务流程图
出口商/ 收益人
⑺ 审 单 无 误 后 垫 付 货
⑹ 备 齐 单 据 提 示 议 付
⑷ 提 示 受 益 人 发 货
款
通知行/ 议付行
“出口地银行”
⑸接受信用证并发货
⑴签订合同
国际结算业务流程
汇总
（资料七）
INTERNATIOANL SETTLEMENTS PROCESS
PRESENTED BY HAISON
目录
1、汇款业务流程 2、托收业务流程 3、信用证业务流程 4、附属国际结算方式业务流程
1
顺汇结算
付款人
合同
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
托收的当事人及其相互关系
11
光票托收业务流程
出票人
受益人
②
提受 交益
⑦
光人
受
票填
托
委写
行
托托
付
银收
款
行申
或
收请
退
款书
票
并
受托人
③ 受托行缮制托收委托书并将光票寄交代收行 ⑥ 代收行发出贷记通知书或退票
付款人
⑤
④ 提 示 光 票
付 款 人 付 款 或
拒
付
代收行
12
跟单托收的业务流程
13
信用证下的契约关系
⑶ 通 知 中 间 商
原证通知行 原证议付行 对背证开证行/ 出口地银行
⑵开立信用证 ⒃寄款索汇 ⒄审单付款
进口商
⑴ 申⒅ ⒆ 请提 付 开示 款 立进 后 不口 获 可商 得 转备 单 让款 据 信赎 用单 证
原证开证行 （进口地银行）
17
承兑（卖方远期）信用证的融资与结算过程
出口商
①签订贸易合同 ⑤ 获得货款进行生产、备货、装船
汇
入
行
借
解 付 收 款 人
记 汇 出 行 账 户
，
取
出
头
寸
汇入行
6
中心汇票业务流程图
汇款人（购票人）
③ 寄送中心汇票
① 汇
②
款
付
人
给
交
中
款
心
付
汇
费
票
汇出行（出票行）
⑦ 借记报单
收款人
行④
⑧
托送
收
收交
到
票托
票
款收
款
托收行
⑤
⑥
提
支
示
付
汇
票
票
款
付款行（中心账户行）
7
汇款头寸调拨与退汇
汇出行和汇入行同时在第三家银行开有账户
进口商
⑨
⑥
剩 余 货 款 贴 现
提 交 单 据 申 请 贴
④ 打 包 放 款
现
寄单行/通知行
③ 开证行开出信用证并请求通知 ⑦ 寄送单据
⑧ 开出远期承兑汇票 ⑩寄汇票索汇
⑪ 偿还所垫费用和利息
②
出
口
方 银
⑧
还
行 开 立 远 期
信 托 收 据
贷 款 和 利 息
汇
票
开证行
⑫
18
假远期信用证融资流程
出口商
2
逆汇结算
付款人
合同
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
3
汇款当事人之间的相互关系
汇款人 委 托 关 系
汇出行
代理关系 债权债务
代理关系 委托关系
收款人 账 户 往 来
汇入行
4
汇票的业务流程
汇款人（债务人）
④ 转让/转交 货物
① 申
②
请
开
汇
立
票
19
双保理机制业务流程
出口商
⑥ 签订贸易合同 ⑦ 发货与交单
④
出
① 申 请 与 询 价
口 保 理 商 报 价 以 及 签 订
⑧ 债
权 转 让 与 融
保 理
资
协
议
出口保理商
⑨ 债权转让与委托收款 ⑤ 进出口保理商签订协议
③ 进口保理商报价
② 选择进口保理商 ⑪ 划款
进口商
⑩ 付 款
进口保理商
20
包买票据业务流程
用 证 通 知 给 第 二 受 益 通知行 人
⑴双方签订合同
⑹开出可转让信用证 ⑽寄单索汇 ⑾审单付款
中间商
⒀ 将 全 套 单 据 替 换 并 申 请 议 付
⑿ 通 知 中 间 商 替 换 发 票 汇 票
⑸ 提 出 开 立 可 转 让 信 用 证 的 申 请
⑷ 将 信 用 证 通 知 给 中 间 商
汇入行
① 汇款委托
汇出行
③ 贷记通知
碰头行
② 付款指示（借记）
8
汇款头寸调拨与退汇
既不是账户行也没有共同账户行，但各自的账户行有共同的账户行
汇入行
⑤ 贷 记 通 知
汇入行 账户行
① 汇款委托
④ 贷记通知
账户行 碰头行
③ 贷记通知
汇出行
② 付 款 指 示 （ 借 记 ）
汇出行 账户行
9
汇款人退汇
10
承运人
⑶开出信用证 ⑻寄单索汇 ⑼审单付款
⑿凭单据提货
进口商/ 申请人
⑾
单 证 相 符 清 算 货 款 获
⑽ 通 知 申 请 人 备 款 赎
⑵ 向 开 证 行 申 请 开 征
得单
单
据
开证行
“进口地银行”
15
可转让信用证的业务流程图
⑻审证无误后发货获得必要单据 承运人
⑺ ⑼将 交可 单转 议让 付信
出口商
② 签订贸易合同 ③ 发货、签发汇票
⑨
无
④
①
追 索 权 贴 现 付 款
交 割 规 定 单 据
签 订 包 买 合 同
包买商
⑤ 寄单 ⑧ 寄交担保债权凭证
⑩ 提示到期票据 ⑪ 支付票款
进口商
⑫
⑥
偿 还 垫 付 货 款
⑦申借源自请出担单
保
据
行
担
保
担保行
21
银行保函开立方式之一
直接向受益人开立保函
收益人
⑻ 交 单 并 申 请 议 付
⑹ 提 示 对 背 证
对背证通知行/ 议付行
⑺接受对背证后发货
中间商
⒇凭单提货 ⒀中间商发货给进口商
⑸扣下原证开立对背证 ⑽寄款索汇 ⑾审单付款
⑷
以
⒂
⑿原
审
将证
单
原抵
无 误 后 垫 付 差 额 货 款
⒁ 交 单 议 付
证 第 二 次 提 示 中 间 商
押
申 请 开 立 对 背 证
⑤
集
④
齐
提
必
示
要
信
单
用
据
证
后
申
请
贴
现
出口银行 （贴现银行）
① 设立专户 ③ 开出信用证 ⑥ 寄单并转达贴现申请 ⑦ 授权从专户内付款给出口商 ⑩ 偿还所垫费用和利息
进口商
②
出
⑧
口 方 银 行 远 期 汇 票 付 款 按 即 期 付 款 办 理
信
托
收
据
放 出
⑨
单
还
据
贷
让
款
进
和
口
利
商
息
无
偿
提
货
进口银行 （开证行）