银行会计凭证填制共24页文档
会计凭证填写规范文件
会计凭证填写规范文件一、前言。
小伙伴们！咱们在会计的世界里混，会计凭证就像是我们的魔法小本本，记录着公司财务的各种秘密呢。
要是这个小本本填得乱七八糟，那就跟魔法失控一样，会让整个财务世界陷入混乱。
所以呢，咱们得好好学学会计凭证填写规范，让咱们的财务魔法有条不紊地施展。
二、会计凭证的类型。
1. 原始凭证。
这就像是我们冒险旅程中的宝藏线索。
原始凭证是业务发生时的第一手证据，比如说发票、收据、入库单、出库单啥的。
发票呢，必须是正规的，上面得有清晰的发票专用章，就像战士的徽章一样，证明它的身份是合法的。
收据虽然没有发票那么正式，但也得把日期、收款事由、金额、收款人和付款人这些信息写得明明白白的。
2. 记账凭证。
这个是根据原始凭证来编制的，是我们财务故事的整理版。
它把原始凭证里的信息按照会计的规则重新组合起来。
三、填写规范。
# （一）日期。
1. 原始凭证日期。
这个日期得是业务实际发生的时间，可不能乱写哦。
比如说你买东西那天是5月1日，发票上就必须写5月1日，不能写成6月1日，这就像你不能把昨天的事情说成是明天的一样。
2. 记账凭证日期。
一般是编制记账凭证的日期，不过也有特殊情况。
如果是月底结账的时候，可能要按照业务发生的先后顺序来确定日期，就像排队一样，先发生的先排前面。
# （二）摘要。
1. 简洁明了。
摘要就像是新闻标题，要让别人一眼就知道这笔业务是干啥的。
比如说“支付办公室水电费”，不要写成“水电费相关费用”这种模棱两可的话。
能准确概括业务内容是关键，就像你给朋友讲一个故事，要把故事的核心一下子说出来。
2. 避免歧义。
不要用一些容易让人误解的词。
比如“借款”，你得说清楚是公司借给别人钱还是别人借给公司钱，可不能让看凭证的人猜来猜去，那多麻烦呀。
# （三）会计科目。
1. 准确选择。
这就像在魔法世界里选择正确的魔法咒语一样。
每个业务都有对应的会计科目，你得选对。
比如买办公用品，那就是“管理费用办公费”，不能写成“销售费用办公费”，除非这办公用品是专门为销售部门买的。
会计凭证样本格式Word模板
会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行 进账单 （回 单）1年 月 日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根) 1第 号申请人盖章 对方科目（贷）__________________________财务主管 复核 经办5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 1申请日期年月日第号7、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑人9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 1编号：银行承兑汇票的内容：收款人全称付款人全称开户银行开户银行账号账号汇票号码汇票金额(大写)签发日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款：一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。
二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。
三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理。
四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。
如到期日之前申请人不能足额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。
会计凭证填制规范及汇总保存
会计凭证填制规范及汇总保存
会计凭证填制规范及汇总保存
会计凭证的构成
(1)原始凭证。
(2)记账凭证。
记账凭证义包括收款凭证和付款凭证。
会计凭证的填制规范
(1)原始凭证在任何一笔经济业务发生时取得或者填写。
各种原始凭证必须保证项目真实、数字准确、手续完备。
自制的原始凭证需由经办业务的部门负责人和经办人员签字盖章，方能生效。
(2)各种记账凭证必须填明日期、编号、业务内容摘要、会计科目、金额等。
经过制单人、指定的审核人员和财务部负责人签字盖章后，据此记账。
(3)人手记录的会计凭证不得刮擦、挖补，也不得涂改或用褪色药水消除字迹。
填制发牛错误时，应根据错误的具体情况，采用画线或另行填制记账凭证的方法予以改止。
以画线方式更正时，应由记账人员在更正处盖章或签名。
会计凭证的汇总和保存
(1)在汇总各种记账凭证及所附的原始凭证时，均须记明凭证种类，张数，起讫号码和所属年度、月份，并由相关人员签证、归档保管。
(2)根据行业或酒店规定需要永远保存的重要凭证，应单独进行保管，并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注保存说明。
(3)对外开出的凭证要依次编号，并应自留副本或存根，副本或存根卜．所记载的内容和金额必须与正本一致。
副本和存根应妥善保存。
误写或收回作废的对外凭证的正本，应附于原编号的副本或存根之上。
短缺或无法收回的凭证，应在副本或存根上注明原因。
会计凭证、账页及报表样本
会计凭证、账页及报表样本一、会计凭证格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行 进账单 （回 单）1年 月 日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根) 1第 号6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 18、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存验收： 保管： 记账：制单：20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库：21、限额领料单限额领料单1（领料部门）领料部门：第号：生产计划部门供销部门仓库1222、产品出库单产品出库单 1存根联主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日填表人：审核人：24、财产物资盘存单13财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：盘点人签章：实物保管人签章：25、账存实存对比表14账存实存对比表单位名称：年月日盘点人签章：会计签章：26、现金盘点报告表现金盘点报告表15分析原因：审批意见：盘点人签章：出纳签章：27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日161728、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）审核制单1829、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底二、会计账簿格式1、账簿启用表2、账簿目录3、总分类账总分类账总第页分第页4、三栏式明细分类账明细分类账总第页分第页5、多栏式明细分类账总第页分第页明细账总第页6、数量金额式明细分类账总第页明细分类账分第页7、平行式明细分类账总第页明细分类账分第页8、库存现金日记账库存现金日记账9、银行存款日记账总第页银行存款日记账三、会计报表格式资产负债表会企01表单位责任人审核制表利润表会企02表单位责任人审核制表现金流量表会企03表。
银行凭证格式
中国工商银行存款计息凭证（收账通知）
中国工商银行贷款计息凭证（付账通知）
年月日
第号委托收款凭证（回单）
的
回
单
位
或
收
账
通
知此
联
是
付
款
人
开
户
银
行
交
给
收
款
人
的
出
付
款
通
知
的
回
单
位
或
付
账
通
知此
联
是
付
款
人
开
户
银
行
交
给
付
款
人
中国工商银行转账支票（回单或存根）
中国工商银行进账单（回单或收账通知）
的回单位或收账通知
此联是付款人开户银行交给收款人
的回单位或付账通知
此联是付款人开户银行交给付款人
中国工商银行信汇凭证(或取款收据) 应解汇款编号
委托日期年月日
商业承兑汇票(存根) 汇票号码：
签发日期年月日第号
中国工商银行现金支票支票号码
签发日期（大写）年月日第号
请收款单位或收款人在北面盖章
中国工商银行现金支票存根
支票号码：ⅧⅠ
科目
对方科目
签发日期年月日
复核：记帐：单位主管：。
信用社(银行)会计凭证编制及装订规范标准
信用社（银行）会计凭证编制及装订规范标准随着规范化管理活动的深入开展，为争取会计凭证达到更高标准，特对凭证编制及装订制订以下规范标准：一、会计凭证的编制：会计凭证的填制必须做到要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚。
并做到以下几点：1、单联式凭证应用蓝黑墨水书写；多联式凭证用圆珠笔，双面复写纸套写，不准分张单写。
2、代号简写标准为：人民币符号“¥”；年利率“年%”；月利率“月‰”；日利率“日0/000”。
3、数字金额的书写。
金额数字应一个一个的写，不得连笔。
数字前写有人民币符号的，数字后面不再写“元”字。
所有以元为单位的数字，一律写至角分；无角分的应以“0”补齐，不得用“---”代替。
4、汉字及金额大写数字必须使用正楷字或行书字体“壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零、拾、佰、仟、万、亿”工整书写，不得涂改，不得任意使用简化字。
大写数字到元或角的，之后应写“整”或“正”字；有角分的，之后不再写整字；大写金额数字前应有“人民币”字样，大写金额数字与“人民币”之间，不得留有空隙。
4、凭证内容的填写：信用社的记账凭证应按凭证基本要素编制，确保凭证名称及编制日期；收付款单位的名称及账号；收付款单位开户行、社的名称和行社号；人民币符号和大小写金额；款项来源、用途或摘要及附件张数；会计分录和凭证编号；有关规定的单位印章；信用社经办人员章等的内容齐全完整。
5、传票的编号：传票的总顺序号、科目日结单编号、现金凭证编号以三位数编制。
如：1号应写001。
①现金凭证的编号为当日现金账（现金收付登记簿）的流水号，流水号为现金收入付出的统一编号，编号填写在现金收、付凭证的“字第号”处。
②转账记账凭证使用销号单，采用分数方式编号，其编号分子分母按先借后贷的顺序填制，冲账先红字后蓝字的顺序填制，填写在凭证的“字第号”处。
③科目日结单的编号：科目日结单按结账日整理，按当日科目顺序排列编号。
编号打在顺序号上方，且与顺序号三位数对齐。
银行票据和凭证的填制
填写票据和结算凭证பைடு நூலகம்基本要求
（一）金额的书写要求 1、中文大写金额的书写要求 （1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写 ，不得自造简化字。如果金额数字书写中使 用繁体字，也应受理。 如壹（壹）、贰（贰)、叁(叁)、肆(肆)、伍 (伍)、陆(陆)、柒(柒)、捌、玖、拾(拾)、 佰、仟、万(万)、亿、圆(元)、角、分、零 、整(正)等字样。不得用一、二（两）、三 、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、 另(或0)填写。
（2）中文大写金额数字后加“整” 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后 ，应写“整”(或“正”)字；如：￥100.00 大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以 写或不写“整”(或“正”字)； 如：￥100.10 大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整 ”(或“正”字)。 如：￥100.12
（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样 ，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得 留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的 ，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写 金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、 佰、拾、元、角、分”字样。 不能人民币：壹佰伍拾元整 或人民币 壹佰伍拾元整
收讫 付讫 收讫 付讫
本息合计金额栏左边框相平处且与结欠 余额栏上边框相平。 与“金额”栏的左边框相平与账号虚线 处相平。 与小写金额栏左边框相平，与账号上边 框处相平 加盖在储户印鉴的左边框处与身份证号 码的下边框相平。 加盖在储户印鉴的左边框处与余额下边
￥100.00
￥8250.60
￥50093000.00
￥7600000.37
￥1084.20
2010年1月1日
2月10日
会计凭证填制范文
会计凭证填制范文【前言】会计凭证是会计工作中非常重要的一环，它记录了企业经济业务的发生和变化情况。
正确填制凭证对于保证企业财务信息的准确性和可靠性至关重要。
本文将以实例的形式，详细介绍会计凭证的填制方法和注意事项。
【正文】【案例】某公司购买办公用品【凭证一】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：银行存款 1000元【分析】根据上述案例，我们可以看出，该公司在2022年1月1日购买了办公用品，支出金额为1000元。
根据会计凭证的借贷规则，购买办公用品属于资产的增加，因此需要借方记录；同时，银行存款减少，属于负债的减少，因此需要贷方记录。
【凭证二】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：应付账款 1000元【分析】根据上述案例，如果公司选择了赊购方式购买办公用品，那么就需要填写应付账款这一项。
应付账款属于负债的增加，因此需要贷方记录。
【凭证三】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：应付账款 500元贷：银行存款 500元【分析】根据上述案例，如果公司选择了部分赊购方式购买办公用品，那么就需要填写应付账款和银行存款这两项。
应付账款增加500元，属于负债的增加，因此需要贷方记录；同时，银行存款减少500元，属于负债的减少，因此也需要贷方记录。
【凭证四】日期：2022年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品 1000元贷：应付账款 500元贷：预付账款 500元【分析】根据上述案例，如果公司选择了部分赊购和预付款方式购买办公用品，那么就需要填写应付账款和预付账款这两项。
应付账款增加500元，属于负债的增加，因此需要贷方记录；同时，预付账款减少500元，属于资产的减少，因此也需要贷方记录。
【总结】通过以上案例的介绍，我们可以看出，会计凭证的填制需要根据具体的业务情况进行合理的安排。
在填制凭证时，需要注意以下几点：1. 凭证摘要要简明扼要，能够准确概括业务内容；2. 借贷金额要准确无误，符合实际情况；3. 借贷方向要正确，根据资产、负债、所有者权益、收入和费用的增减情况进行填写；4. 凭证的编号要按照顺序进行，方便查找和整理。
会计从业资格考试-会计凭证的填制
付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 付第 号
附单据 张
摘 要
借方总账科目
明 细 科 目
金 额
收 款 凭 证 借方科目： 年 月 日 收第 号
附单据 张
摘 要
贷方总账科目
明 细 科 目
金 额
√
十
附单据 张
摘 要
总 账科 目
明 细科 目
借 方 金 额
√
贷 方 金 额
十
万
千
百
十
元
角
分
十
万
千
百
十
元
角
分
合 计
会计主管 记账 复核 出纳 制单
2007 4 20
01
报销差旅费
管理费用
差旅费
其他应收款
刘永生
7 5 0 0 0
7 5 0 0 0
￥ 7 5 0 0 0
￥ 7 5 0 0 0
1
王婷
张灵
A公司企划部经理刘永生在2007年4月20日报销差旅费750元。
报销差旅费 借：管理费用 750 贷：其他应收款—刘永生 750
银行存款
工行罗湖水田分理处2002666848
销售芯片
主营业务收入
芯片
6 0 0 0 0 0
应交税费
应交增值税（销）
1 0 2 0 0 0
￥ 7 0 2 0 0 0
2
周正业
√
十
万
千
百
十
元角分来自合 计会计主管 记账 复核 出纳 制单 交款人
2007 4 17
王婷
张灵
万
千
会计凭证范本
会计凭证范本会计凭证是用于记录和核算企业经济业务的一种会计凭证。
下面是一个700字的会计凭证范本示例：--------------------------------------------------序号凭证号日期科目代码科目名称借方金额贷方金额1 001 2022-01-01 1001 现金100,000.001002 应付账款100,000.00摘要：企业向供应商购买货物，以现金支付。
凭证号001，日期为2022年1月1日，科目代码1001表示现金账户，借方金额为100,000.00，科目名称为现金。
科目代码1002表示应付账款，贷方金额为100,000.00，科目名称为应付账款。
摘要为企业向供应商购买货物，以现金支付。
--------------------------------------------------2 002 2022-01-02 1103 存货 30,000.002202 银行存款 30,000.00摘要：企业以银行转账方式购买存货。
凭证号002，日期为2022年1月2日，科目代码1103表示存货，借方金额为30,000.00，科目名称为存货。
科目代码2202表示银行存款，贷方金额为30,000.00，科目名称为银行存款。
摘要为企业以银行转账方式购买存货。
--------------------------------------------------3 003 2022-01-03 1403 税金及附加10,000.002241 应付税费 10,000.00摘要：企业缴纳税金及附加。
凭证号003，日期为2022年1月3日，科目代码1403表示税金及附加，借方金额为10,000.00，科目名称为税金及附加。
科目代码2241表示应付税费，贷方金额为10,000.00，科目名称为应付税费。
摘要为企业缴纳税金及附加。
--------------------------------------------------4 004 2022-01-04 2001 短期借款 50,000.001001 现金 50,000.00摘要：企业向银行申请短期借款。
会计凭证标准填写模板
会计凭证标准填写模板
会计凭证是会计工作中常用的一种记录账务的方式，用来记录和核对公司的经济业务。
以下是一个常见的会计凭证标准填写模板，供参考：
日期：_______（填写会计凭证的日期）
凭证字号：_______（填写凭证的字号，例如第XX号）
摘要：_______（填写该笔经济业务的简要概述）
借方：贷方：
科目：_______ 科目：_______
金额：_______ 金额：_______
附单据（如有）：
_______（填写附带的单据信息，如发票号码、日期等）
会计主管签字：________________
制单人：______________________
注意事项：
1. 摘要要简明扼要地描述该笔经济业务的主要内容。
2. 借方和贷方分别填写账户的科目名称和金额。
借方金额和贷方金额应该相等，符合会计平衡原则。
3. 如果有附带的单据，如发票、收据等，需要在附单据部分填写相关信息，以便后续核对和查证。
4. 制单人要填写自己的姓名，以便他人在有疑问或需要追溯时能够找到责任人。
5. 最后需要会计主管签字确认凭证的正确性。
请根据具体情况和要求进行相应的内容填写。
会计凭证填写规范文件
会计凭证填写规范文件小伙伴们！今天咱们来唠唠会计凭证填写的那些事儿。
这会计凭证就像是会计工作里的小日记，每一笔账都得清清楚楚地记在上面，可不能马虎哦。
一、凭证的基本信息填写。
1. 日期。
这个日期可重要啦，得写清楚业务发生的准确日期。
就像你记日记，啥时候发生的事儿就写啥时候，可别乱写一气。
要是今天发生的买卖，你写成下个月的，那这账可就乱套啦。
2. 凭证编号。
凭证编号就好比是每个凭证的身份证号，得是独一无二的。
咱可以按照顺序来编号，比如从1号开始，一个一个往下编。
要是中间断了或者编重复了，那找起凭证来就跟大海捞针似的，麻烦得很。
3. 摘要。
摘要呢，就是简单概括一下这笔业务是干啥的。
要写得简洁明了，让人一看就懂。
比如说，你从银行取了钱，那摘要就写“银行取现”，别写些云里雾里的东西，什么“从那个地方搞了点钱出来”，这可不行哦。
二、会计分录的填写。
1. 借贷方向。
这借贷方向可是会计里的大讲究。
资产增加记借方，减少记贷方；负债和所有者权益相反，增加记贷方，减少记借方。
就像跷跷板一样，两边得平衡。
要是你把方向搞反了，那就跟跷跷板一边重一边轻似的，账就不平啦。
2. 科目名称。
科目名称得写准确。
咱们会计有那么多科目，什么库存现金、银行存款、应收账款之类的，可不能写错字，也不能乱编科目。
你要是把“库存现金”写成“库里现金”，那谁能看得懂啊？而且每个科目都有自己的含义和用途，得根据业务实际情况选对科目。
3. 金额填写。
金额填写要小心再小心。
数字要写得清晰、工整，可别写得歪歪扭扭的，像鬼画符一样。
要是有小数，小数点可不能点错位置。
而且借方金额和贷方金额得相等，这就像两个人分钱，你给出去的和别人拿到的得一样多，不然账就对不上咯。
三、附件的处理。
凭证后面得附上相关的单据，这就叫附件。
比如说发票、收据、入库单之类的。
这些附件是凭证的有力证据，证明这笔业务是真实发生的。
要是没有附件，就好像你说你做了一件事，但是没有证据，别人怎么相信你呢？而且附件的张数也要写清楚，别少写或者多写。
银行收支原始凭证的填制方法
四、银行收支原始凭证的填制方法 （一）、支票及相关凭证 （二）、银行汇票及相关凭证 （三）、银行本票及相关原始凭证
（一）支票及相关凭证
1、现金支票、转账支票 支票一页两面。正面 分为存根联和正联（底 纹按行别分色，大写金 额栏加红水纹）。
（一）支票及相关凭证
支票一页两面。正面分为存根 联和正联（底纹按行别分色，
大写金额栏加红水纹）。
（一）支票及相关凭证
签发支票应该使用碳素 墨水或墨汁填写。
（一）支票及相关凭证
存根联：出票日期、金额小 写；收款人、用途、金额同 支票正本；有支票领用簿的 单位，单位主管不需签字， 若无领用簿，主管人签字。
（一）支票及相关凭证
正联：出票日期必须大写， 月日不得少于2个字；
“现金”字样
（二）银行汇票及相关凭证
在第二联 “汇款人盖 章”处加盖 预留银行印
鉴
（二）银行汇票及相关凭证
填写银行汇票申请书的注意事项： ➢申请日期小写。 ➢申请人、收款人可以为单位，也可以为个人。 ➢账号或住地栏：申请人、收款人为单位据实填写账号，为个人填写 住赴。 ➢申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现 金的，申请人须在“银行汇票申请书“上填明代理付款人名称，在” 汇票金额“栏先填写”现金“字样，后填写汇票金额。申请人或者收 款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。 ➢在第二联“汇款人盖章”处加盖预留银行印鉴。
要填明用途；出票人 签章必须与其预留银 行签章一致；任何一
行不得修改。
（一）支票及相关凭证
（一）支票及相关凭证
付款人
收款人 （取款人）
付款人开户 银行
现金支票的结算程序
会计凭证及帐簿填制要求
一、对于凭证中数字填写的要求：（1）阿拉伯数字应一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符号“￥”）或者货币名称简写和币种符号。
•币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位（如人民币“元”）(2）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位、下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，•一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角、分位可写“00”或符号“——”，有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“—”代替。
（3）汉字大写金额数字，一律用正楷或行书书写，如零、壹、贰、叁、肆、伍、•陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、或另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。
（4）大写金额数字到元或角为止的、在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字。
（5）大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称（如“人民币”三字），货币名称与金额数字之间不得留有空白。
（6）阿拉伯金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字，如人民币101.50元，•汉字大写金额应写成壹佰零壹元伍角整。
阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字，如￥1004.56，•汉字大写金额应写成壹仟零肆元伍角陆分。
阿拉伯金额数字元位为“0”，或数字中间连续有几个“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”字，也可不写“零”字。
如￥1680.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。
又如￥1600.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰元叁角贰分、或人民币（7）票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、和壹拾的，日为壹到玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹到拾玖的，应在其前加“壹”。
会计凭证的填制方法
会计凭证的填制方法一、引言会计凭证是会计工作中不可或缺的一环，它是记录和证明公司财务交易的一种重要工具。
凭证的正确填制对于保证财务数据的准确性和可靠性具有至关重要的作用。
本文将介绍会计凭证的填制方法，帮助读者了解如何正确填写会计凭证。
二、会计凭证的基本要素凭证是由发生的财务交易或事项的有关各方共同签字确认的书面记录，通常包括以下基本要素：1. 凭证字号：每张凭证都有唯一的编号，用于管理和查询；2. 凭证日期：填写交易发生的日期；3. 科目：填写会计科目，包括借方科目和贷方科目；4. 金额：填写借方金额和贷方金额，且借方金额和贷方金额必须相等；5. 摘要：简要说明交易的性质和内容；6. 制单人：填写制单人员的姓名或代号；7. 复核人：填写复核人员的姓名或代号；8. 凭证审核：填写审核人员的姓名或代号；9. 会计主管：填写会计主管的姓名或代号。
三、会计凭证填制的步骤会计凭证的填制分为以下步骤：1. 确定会计事项：根据公司的财务交易和业务活动，确定需要进行会计凭证填制的具体事项，如销售收入、采购支出等。
2. 选择会计科目：根据确定的会计事项，选择相应的会计科目。
借方科目是指增加经济利益的科目，贷方科目是指减少经济利益的科目。
3. 确定金额：根据实际发生的交易金额，确定借方金额和贷方金额，并保持借贷平衡。
4. 填写摘要：将交易的性质和内容简要概括在摘要栏中。
5. 填写其他要素：分别填写凭证字号、凭证日期、制单人、复核人、凭证审核、会计主管等信息。
6. 核对凭证：填写完成后，核对凭证的各个要素是否正确无误。
7. 签字确认：凭证的填制需由交易相关的人员共同签字确认，确保凭证的真实性和可靠性。
8. 归档存储：填制完成的凭证需按照一定的分类法和存储规范进行归档存储，以备日后查询和审计的需要。
四、填制凭证的注意事项在填制会计凭证时，需要注意以下几点：1. 凭证真实性：会计凭证是财务交易的重要证明，必须真实准确，遵循财务会计准则和相关法律法规。
银行贷记凭证填写样本
银行贷记凭证填写样本填制现金付款凭证会计制度规定：如果将现金存入银行，或者从银行提取现金，只填制付款凭证从银行抽取现金，填制银行退款凭证按照适用的经济业务分类一、记账凭证按其适用于的经济业务，分成专用记账凭证和通用型记账凭证两类。
1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。
专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
a.收款凭证：用作记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。
它就是根据有关现金和银行存款总收入业务的原始凭证填制，就是备案现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也就是办事员人员收讫款项的依据。
b.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。
c.充值凭证：用作记录不牵涉库存现金和银行存款业务的会计凭证。
它就是根据有关充值业务的原始凭证填制。
充值凭证就是备案总分类账及有关明细表分类账的依据。
2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。
在经济业务比较简单的经济单位，为了精简凭证可以采用通用型记账凭证，记录所出现的各种经济业务。
按照会计科目分类二、记账凭证按其包含的会计科目与否单一，分成复式记账凭证和单式记账凭证两类。
1)复式凭证：又叫多科目凭证，将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。
缺点：不便于汇总计算每一个会计科目的发生额。
2).单式凭证：又叫做单科目记账凭证。
每一张记账凭证只四川路桥经济业务事项所牵涉的一个会计科目及其金额的记账凭证。
优点：内容单一，便于汇总计算每一会计科目的发生额，便于分工记账。
会计凭证填制办法
XXXX集团有限公司会计凭证填制办法Version 1.0 XXXX年XX月XX日会计凭证填制办法目录一、基本要求 (1)二、会计科目 (1)1．科目级次设定 (1)2．科目级次控制 (1)3．资产类科目设置要求 (1)4．负债类科目设置要求 (2)5．权益类科目设置要求 (3)6．生产成本科目设置要求 (3)7．损益类科目设置要求 (4)三、常用科目涉及的会计分录 (4)1．资产类 (4)2．负债类 (6)3．权益类 (8)4．成本类 (8)5．损益类 (9)四、会计信息系统的输入 (9)五、其他注意事项 (10)附表1：生产成本科目 (11)附表2：营业费用科目 (16)附表3：管理费用 (18)一、基本要求1．为规范集团公司的会计核算，真实、准确、完整地提供会计信息，根据相关法律法规，结合XXXX集团公司实际情况，制定本办法。
2．本办法适用于XXXX集团公司总部及子公司。
3．各公司必须根据实际发生的经济业务进行会计核算，要严格按照法律法规以及集团的相应规定，填制会计凭证。
4．各公司的会计核算年度自公历每年一月一起至十二月三十一日止。
5．各公司的会计记账采用借贷记账法。
公司会计记录的文字使用中文。
6．各公司所采取的会计政策应遵循一贯性原则，不得随意变更。
二、会计科目1．科目级次设定XXXX集团会计科目编码按照4-3-3-3……的规律进行设置，即会计科目编码中的头四位阿拉伯数字为一级编码，次三位为二级编码，再向后三位为三级编码，以此类推。
2．科目级次控制XXXX集团会计科目体系以“满足集团整体核算、易于单体应用”为出发点进行设置和管理。
针对不同科目特点划分了不同的控制级次。
控级次内的科目，由嘉华集团总部负责制定和维护，各公司严禁自行增、删、改。
如确有需要，可提请总部相关人员（目前由总部出纳兼管此项工作）统一进行调整。
控制级次范围外的，各公司可酌情自行处理。
3．资产类科目设置要求集团现设有资产类科目35个（一级科目），其中与公司业务无关或2006年以后企业会计准则陆续颁布后已不使用的会计科目11个，除掉此部分，余下正常使用的科目设置要求见下表（灰色背景为不常用科目）。