不按或错误选择税收分类编码开票,后果是怎样的？
发票干货：发票编号顺序开错了怎么办？发票开具要小心，不能大意
发票干货：发票编号顺序开错了怎么办？发票开具要小心，不能大意发票对于企业的重要性不言而喻，我们不管是在开具发票，还是审核发票时，一些重要信息一定要仔细核对。
发票编号顺序开错了怎么办？发票编号顺序开错了只能作废重开，没有其它可以补救的方法。
发票作为企业税前扣除的凭证，必须要认真对待才可以。
发票的编号顺序一旦开错了，这张发票也就废了。
不管我们是开具发票的一方，还是接收发票的一方，只要发现了这样的问题，肯定需要重开才可以。
举例说明：虎虎是虎说财税公司的开票员，在开具发票时忘记核对发票编码了，把编号为“04352060”的发票内容，打印在了编码为“04352061”的发票上面。
虎虎自己也没有发现，当时虎虎给客户时，被客户发现了。
客户当然不会接受这样的发票，最终虎虎只能把这张发票作废重开。
在这里我们另外还需要注意的一点，那就是虽然编号为“04352060”这一张发票开错了，但是由于这张发票打印在了“04352061”上面，所以编码为“04352061”这张空白发票，也要进行空白作废才可以。
发票开具时，需要注意的地方有哪些？企业在开具专业发票时，一些问题还是很明确的，一般也不会出错。
我们需要注意的是，企业在开具增值税普通发票时，发票编码、打印不出线等都是必须要注意的基本事项。
另外需要注意的就是，在开具增值税普通发票时，一定要把税号添加上。
当然，最后我要说的就是，企业在开具发票时，不仅要符合相关的规定，一定要符合客户的要求。
毕竟，发票的使用方是客户。
发票审核时，需要注意的地方有哪些？发票审核时，企业也是需要认真对待才可以。
像发票编码、打印不出线等都是基本要求。
另外需要注意的就是，发票的税收分类编码也不能错。
不过，随着时间的推进，纸质发票将会被电子发票取代，发票审核的方式也会发生改变的。
不按或错误选择税收分类编码开票,后果是怎样的？【税收筹划技巧方案实务】
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不按或错误选择税收分类编码开票，后果是怎样的？
青岛市国家税务局关于开具增值税发票的重要提示
根据国家税务总局工作要求，自2016年5月1日起，使用增值税发票管理新系统(简称新系统)的纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税专用发票和增值税普通发票。
一、对未按规定规范使用税收分类编码的纳税人，主管国税机关将依照下列法律法规予以处理：
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
二、纳税人开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况选择正确的编码如实开具。
对经税务机关通过编码智能匹配助手和人工复核后发现纳税人选择的编
码不符合规定的，主管税务机关将责令纳税人限期改正。
逾期不更正的，视为恶意选择编码。
纳税人恶意选择编码的，属于开具与实际经营业务情况不符的发票，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款处理，没收违法所得，虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2018商品和服务税收分类编码表
2018商品和服务税收分类编码表在现代经济活动中，税收是国家财政收入的重要来源之一，而对于商品和服务的准确分类编码则是税收征管工作中的关键环节。
2018 商品和服务税收分类编码表为税收管理提供了标准化和规范化的依据，对于企业的纳税申报、税务机关的税收征管以及整个经济体系的稳定运行都具有重要意义。
首先，我们来了解一下什么是商品和服务税收分类编码。
简单来说，它是对各种商品和服务进行分类的一套编码体系。
每一个编码都对应着特定的商品或服务类别，包含了详细的描述和相关税收政策信息。
通过使用统一的编码，能够确保在税收征管过程中对商品和服务的认定准确无误，避免因分类不清而导致的税收争议和漏洞。
2018 商品和服务税收分类编码表涵盖了极其广泛的内容。
从日常生活中的食品、服装、家用电器，到工业生产中的原材料、机械设备；从传统的服务业如餐饮、住宿、交通运输，到新兴的互联网服务、金融服务等，几乎无所不包。
这种全面性使得无论是大型企业还是小微企业，无论是传统行业还是新兴产业，都能够在编码表中找到对应的分类。
对于企业而言，正确使用 2018 商品和服务税收分类编码表至关重要。
在进行纳税申报时，企业需要根据自身所销售的商品或提供的服务，准确选择对应的编码。
如果编码选择错误，可能会导致纳税申报不准确，进而引发税务风险。
例如，一家生产电子产品的企业，如果将其产品错误地归类为低税率的类别，就可能被税务机关认定为偷税漏税，面临罚款和滞纳金等处罚。
同时，税收分类编码的准确使用也有助于企业进行税收筹划。
通过深入了解编码表中不同类别的税收政策差异，企业可以合理调整业务结构和产品组合，以降低税负，提高经济效益。
但需要注意的是，税收筹划必须在合法合规的前提下进行，不能通过故意篡改编码等手段来逃避纳税义务。
对于税务机关来说，2018 商品和服务税收分类编码表是加强税收征管的有力工具。
通过对企业申报数据中编码的分析和比对，税务机关能够及时发现异常情况，如税率适用错误、编码与业务不符等，从而有针对性地开展税务检查和风险评估，提高税收征管的效率和准确性。
12366问答：税收分类编码选择(老会计人的经验)
12366问答：税收分类编码选择（老会计人的经验）问：我公司营业执照上经营范围是汽车零部件、通用零部件，那平时买出废纸箱，该如何选择税收分类编码，不在通用零部件下有关系吗，还是要去国税备案才可以开具增值税普通发票，还有我们公司有转租厂房的业务，开具房租发票已经备案，那水电发票呢，是否也要备案？答：出售废纸箱编码可以选择106010511箱板纸；无需备案，可以直接开具增值税发票。
出租厂房需要开具水、电费也不需要备案，水选择13%的税率、电选择1%的税率即可。
问：XPS挤塑板、养护剂、水不漏堵漏王分别在开票软件里面的税收分类编码大类是哪一个？答：商品和服务税收分类与编码请您查看国家税务总局公告2016年第23号的附件。
由于税收分类编码不是很全、很细，所以有时只能选取大类。
具体涉及的商品如有困难，建议咨询您的主管税务局。
问：我单位是贸易公司，向很多商家购买各种材料东西，例如公司在卖家那里买的螺纹钢、钢网，我公司再开票卖出去，开票时税收分类编码对于钢材有好多种，我们可以自已根据分类编码上的编码相应选取，还是一定要卖家公司提供分类编码给我公司，然后我公司再进行开票呢？答：如果卖家开具发票所选的税收分类编码是错误的，您单位可以自行选择。
商品的买进卖出一般与卖家开具税收分类编码是一致的。
问：我单位主营LED鱼缸灯的想问一下开票软件里面的税收分类编码是哪一个，还有有时会卖一些灯板，电源之类的这个分类编码是什么？答：商品和服务税收分类与编码请您查看国家税务总局公告2016年第23号的附件。
由于税收分类编码不是很全、很细，所以有时只能选取大类。
问：如果税收分类编码归类的不是特别准确，会影响开票和纳税申报吗？答：由于税收分类编码不是很全、很细，所以有时只能选取大类。
如果出入不是很大，应该不影响开票和纳税申报。
问：我公司是一般纳税人，自开房屋租金的增值税发票，这个商品编码好像没有啊！不动产租赁业务。
答：在序号4011的其他不动产经营租赁，编码为304050202050000。
商品和服务税收分类编码选择错误的发票为什么不能用
商品和服务税收分类编码选择错误的发票为什么不能用？
建筑财税李志远昨天
一、根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：“四、增值税发票开具
（一）税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码（试行）》（以下简称编码，见附件），并在新系统中增加了编码相关功能。
自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
北京市、上海市、江苏省和广东省已使用编码的纳税人，应于5月1日前完成开票软件升级。
5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
……
七、本公告自2016年5月1日起施行。
”
二、根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年第45号）规定：“一、推行商品和服务税收分类编码简称
自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票)时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面‘货物或应税劳务、服务名称’或‘项目’栏次中。
包含简称的《商品和服务税收分类编码表》见附件。
……”
三、根据《中华人民共和国发票管理办法》（财政部令第6号）规定：“第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
……”
因此，商品和服务税收分类编码选择错误的发票属于与实际经营业务情况不符的发票，不能作为合法有效的入账凭证。
商品和服务税收分类编码解析(2017年45号公告)
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
5
税收分类编码结构
税收分类编码一共19位。第一层六大类，第一位数字1-6代表： 货物 （1000000000000000000） 劳务 （2000000000000000000） 销售服务（3000000000000000000） 无形资产（4000000000000000000） 不动产（5000000000000000000） 未发生销售行为的不征税项目（6000000000000000000）。
4.票面项目及所选择商品码均为货物劳务或者均为服务，但门类选择明显 错误。比如机械汽车的维修费选货物；销售机械选择谷物、蔬菜类；提供 建筑服务选择咨询服务；医疗器械和药品类混淆；技术咨询服务、软件开 发维护等选择专利技术转让、研发服务等；租赁选择不动产、动产销售等。
5.未正确区分原料、中间产品、成品。如卷纸选择纸浆，谷物与大米、谷 物制品等混淆。
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
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商品和服务分类编码选择错误的影响
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
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精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
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常见问题
举例子：某公司谈生意需要招待客户， 请客户到饭店吃饭，该饭店开发票开了货 物名称是“招待费”，商品编码选择了 “餐饮服务”。编码是正确的，但开票内 容与编码却不一致，这样的发票是不能报 销的，是存在风险的。
精选I：应了解的基础知识I：应了解的
基础知识
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常见错误
1.票面销售项目名称属于货物、劳务，所选商品代码属于服务；
2.票面销售项目名称属于服务，所选择商品码属于货物、劳务；
例如：住宿费、咨询费等选择大米等等。
工程施工类项目开票大类(3篇)
第1篇一、工程施工类项目开票大类的划分1. 货物类：包括建筑材料、设备、构配件等货物销售，以及建筑安装工程中的货物采购。
2. 劳务类：包括施工劳务、设计劳务、监理劳务等，主要指施工单位为业主提供的技术服务。
3. 销售服务类：包括建筑安装服务、装饰装修服务、建筑拆除服务、城市轨道交通服务等。
4. 无形资产类：包括土地使用权、矿业权、建筑安装工程勘察设计费等。
5. 不动产类：包括土地使用权、房屋建筑、构筑物等不动产的销售。
6. 未发生销售行为的不征税项目：指不属于上述五大类的项目，如政府投资项目、公益性项目等。
二、工程施工类项目开票大类的选择方法1. 确定项目性质：首先，要明确项目的性质，如属于建筑安装工程、装饰装修工程、拆除工程等。
2. 判断所属大类：根据项目性质，选择对应的大类。
例如，建筑安装工程属于销售服务类，装饰装修工程属于劳务类。
3. 确定小类别：在大类的基础上，进一步确定小类别。
如建筑安装工程中的房屋建筑工程属于“房屋建筑”小类别。
4. 选择编码：在确定了大类和小类别后，通过查询相关税收分类编码，选择最符合项目实际的编码。
三、注意事项1. 仔细阅读税收分类编码表，确保选择正确的编码。
2. 若对税收分类编码有疑问，应及时咨询税务机关。
3. 在开具发票时，严格按照所选大类和小类别填写发票内容，确保发票真实、准确。
4. 如发现所选编码有误，应及时更正，并按规定处理。
总之，正确选择工程施工类项目开票大类，对于确保税务合规、避免不必要的税务处罚具有重要意义。
在实际操作中，开票人应仔细阅读相关法规，提高对税收分类编码的认识，确保项目开票的准确性。
第2篇一、开票大类的分类根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，工程施工类项目开票大类主要分为以下六大类：1. 货物类：包括建筑材料、设备、工具等。
2. 劳务类：包括施工劳务、安装劳务、维修劳务等。
3. 销售服务类：包括设计、咨询、监理、检验检测等。
增值税发票税收分类编码
增值税发票税收分类编码在当今的经济活动中，增值税发票扮演着至关重要的角色，而其中的税收分类编码更是一项关键要素。
对于企业和财务人员来说，理解和正确运用增值税发票税收分类编码不仅是合规经营的必要条件，更是保障税务工作准确、高效进行的基础。
那么，什么是增值税发票税收分类编码呢？简单来说，它是为了统一和规范增值税发票的开具，对不同的商品和服务进行分类的一种编码体系。
就好像给每一种商品和服务都贴上了一个独特的“标签”，让税务机关能够清晰地识别和统计各类经济交易的情况。
增值税发票税收分类编码的作用不可小觑。
首先，它有助于提高税收征管的效率和准确性。
通过对商品和服务进行精确分类，税务机关能够更快速地对企业的纳税情况进行监控和分析，及时发现可能存在的问题，保障税收的足额征收。
其次，对于企业来说，正确使用税收分类编码能够降低税务风险。
如果编码使用错误，可能导致发票无效，进而影响企业的账务处理和税务申报，甚至可能引发税务处罚。
此外，税收分类编码还为数据分析和政策制定提供了有力支持。
政府可以根据不同编码所反映的经济活动情况，制定更有针对性的税收政策和经济调控措施。
在实际操作中，如何正确选择增值税发票税收分类编码呢？这需要我们对所销售或购买的商品和服务有清晰的了解。
首先，要仔细研究相关的税收政策法规和编码手册，掌握各类商品和服务的分类原则和标准。
其次，可以参考同行业企业的做法，但不能盲目照搬，因为每个企业的业务可能存在差异。
同时，对于一些特殊或新出现的商品和服务，如果在现有编码中找不到完全匹配的，应根据其主要特征和用途，选择最为接近的编码。
值得注意的是，增值税发票税收分类编码是会不断更新和完善的。
随着经济的发展和新业务的出现，税务部门会适时调整和新增编码，以适应经济形势的变化。
因此，企业和财务人员需要保持关注，及时了解最新的编码信息，确保发票开具的准确性和合规性。
然而，在实际应用中，增值税发票税收分类编码的使用也面临着一些挑战。
2018商品和服务税收分类编码表
2018商品和服务税收分类编码表在税收领域，2018 商品和服务税收分类编码表是一项重要的工具，它对于规范税收征管、确保税收政策的准确执行以及促进经济活动的有序开展都具有至关重要的意义。
税收分类编码表就像是一本详细的“税收字典”，为每一种商品和服务都赋予了特定的编码。
这些编码并非随意设定，而是经过精心设计和分类，以反映商品和服务的性质、用途和特征。
那么，这个编码表具体是如何发挥作用的呢？首先，它为税务机关提供了统一的标准。
在税收征管过程中，税务人员可以根据企业申报的商品和服务，对照编码表进行准确的分类和计税。
这有助于避免因分类不准确而导致的税收争议和误差，提高税收征管的效率和公正性。
对于企业来说，了解和正确使用 2018 商品和服务税收分类编码表也是至关重要的。
在开具发票时，企业需要准确选择相应的编码，以确保发票信息的合规性和准确性。
如果编码选择错误，可能会导致发票无法正常使用，甚至会引发税务风险。
比如说，一家销售电子产品的企业，如果在开具发票时错误地选择了与服装相关的编码，税务机关在审核时就会发现这一问题，可能会要求企业重新开具发票，或者对企业进行进一步的调查和处理。
这不仅会给企业带来不必要的麻烦，还可能影响企业的信誉和经营。
同时，税收分类编码表也为税务统计和分析提供了有力的支持。
通过对编码数据的汇总和分析，税务部门可以了解不同行业、不同商品和服务的税收情况，从而为制定税收政策和进行宏观经济调控提供重要的依据。
在实际应用中，2018 商品和服务税收分类编码表涵盖了众多的行业和领域。
从传统的制造业、农业、服务业，到新兴的互联网、金融科技等行业，都能在编码表中找到对应的分类。
以制造业为例，其中包括了机械制造、电子设备制造、化工产品制造等众多细分领域。
每个细分领域下的具体商品，如汽车零部件、手机芯片、化工原料等，都有其特定的编码。
服务业也是如此。
金融服务、物流服务、咨询服务等各类服务，都有明确的编码区分。
税收分类编码大全
税收分类编码大全一、税收分类编码简介1税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了？例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
3商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
4我找到两项编码都符合，如何确定哪一个才是正确的？例子：我公司销售橡胶材质的儿童游泳圈，我搜索编码的时候，按材质“橡胶”可以搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也可以搜索到其他玩具，那我该选择哪个才不会被锁呢？答：选择最适合的那一个，可以根据企业的经营范围和主要产品服务做辅助判断。
5商品税收分类编码对应的税率是否可以修改？答：如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。
如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。
“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。
二、税收分类编码结构图1税收分类编码结构图第一层：共六大类前1位数1——61000000000000000000：货物2000000000000000000：劳务3000000000000000000：服务4000000000000000000：无形资产5000000000000000000：不动产6000000000000000000：未发生销售行为的不征税项目2税收分类编码结构图税收分类编码共19位。
税务编码
【实用资料】税收分类编码，看这篇就够了2017-12-05来源：广西国税12366大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。
一、税收分类编码简介1、税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗?答：不是的。
在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。
但是注意，不能创造编码。
所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。
我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了?例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。
2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。
使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。
3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
商品和服务税收分类编码解析(2017年45号公告)
售服务。 4.若单位销售无形资产（专利、商标等）的，选择第
四大类。 5.若单位销售不动产的企业，选择第五大类。 6.若单位有未发生销售行为的不征税项目选择第六大
类。
应了解的基础知识
税收分类编码查找技巧
1.直接输入开票内容，检索关键字： 如果要开具餐费、苹果的发票，可以直接搜索“餐饮”“苹果”，就可
常见问题分析
常见问题
我找到两项编码都符合，如何确定 哪一个才是正确的？
例子：某公司销售橡胶材质的玩具， 搜索编码的时候，按照材质“橡胶”可以 搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也 可以搜索到其他玩具，这个时候就要根 据企业的经营范围和主营产品服务做出 判断。
应了解的基础知识
商品和服务分类编码选择错误的影响
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十 二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条， 纳税人不选择商品和服务税收分类编码的，属 于发票栏目填写不全。不符合规定的发票，不 得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒 收。未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联 次一次性开具发票的，主管税务机关将按照《 中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第 一款处理，有税务机关责令改正，可以处以1万 元以下罚款，并公开处罚情况。
以找到编码，方便快捷。这是最简单的方法，建议开票时候优先选择。 2.缩短关键字，找准关键点：
有时候会遇到开票内容很复杂的商品，这个时候应该化繁为简，化 难为易，不要一次性输入全称，尝试几次不同的侧重点。例如：医疗器 械里面的植入钢钉，如果输入钢钉，最终的落点是归属建筑材料，这肯 定是错误的。正确的是应该输入“植入”两个字，在此大的分类下查找确 定。 3.更换名词、服务名称：
财税实务未正确规范地开具带税收分类编码的发票将被严查
财税实务未正确规范地开具带税收分类编码的发票
将被严查
这样的发票将被严查：
全面推行按商品和服务编码规范开票是国家税务总局2017年全国发票管理的重点工作之一，若纳税人未正确、规范地开具带税收分类编码的发票，税务机关将按发票有关规定进行处罚。
从现在开始，税务机关将对纳税人的以下2种情况进行监控和追查：
一、是否按照商品税收分类编码开具发票；
二、是否正确、规范的选择对应的税收分类编码开具发票。
政策背景：
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(2016年第23号)精神，已使用增值税发票新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级，使用增值税发票管理新系统选择相应的商品和服务税收分类与编码开具增值税发票。
纳税人注意：
1、填开发票时，“货物或应税劳务名称”必须从商品和服务税收分类编码库中选取，否则该商品不能开票。
原有商品编码如果未赋码则不能使用；
2、税控设备未升级，8月1日后开了发票但没有选择税收分类编码怎么办？
答复：2016年8月1日号后如由未升级设备开具发票应收回作废，带系统升级后重开。
税收分类编码的意义：
（1）是为了统一企业开票商品信息；
（2）税务部门拿来做大数据分析。
财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。
最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
12366问答：税收分类编码选择【税收筹划,税务筹划技巧方案实务】
只分享有价值的经验技巧，用有限的时间去学习更多的知识！12366问答：税收分类编码选择【税收筹划，税务筹划技巧方案实务】问：我公司营业执照上经营范围是汽车零部件、通用零部件，那平时买出废纸箱，该如何选择税收分类编码，不在通用零部件下有关系吗，还是要去国税备案才可以开具增值税普通发票，还有我们公司有转租厂房的业务，开具房租发票已经备案，那水电发票呢，是否也要备案？答：出售废纸箱编码可以选择106010511箱板纸；无需备案，可以直接开具增值税发票。
出租厂房需要开具水、电费也不需要备案，水选择13%的税率、电选择1%的税率即可。
问：XPS挤塑板、养护剂、水不漏堵漏王分别在开票软件里面的税收分类编码大类是哪一个？答：商品和服务税收分类与编码请您查看国家税务总局公告2016年第23号的附件。
由于税收分类编码不是很全、很细，所以有时只能选取大类。
具体涉及的商品如有困难，建议咨询您的主管税务局。
问：我单位是贸易公司，向很多商家购买各种材料东西，例如公司在卖家那里买的螺纹钢、钢网，我公司再开票卖出去，开票时税收分类编码对于钢材有好多种，我们可以自已根据分类编码上的编码相应选取，还是一定要卖家公司提供分类编码给我公司，然后我公司再进行开票呢？答：如果卖家开具发票所选的税收分类编码是错误的，您单位可以自行选择。
商品的买进卖出一般与卖家开具税收分类编码是一致的。
问：我单位主营LED鱼缸灯的想问一下开票软件里面的税收分类编码是哪一个，还有有时会卖一些灯板，电源之类的这个分类编码是什么？答：商品和服务税收分类与编码请您查看国家税务总局公告2016年第23号的附件。
由于税收分类编码不是很全、很细，所以有时只能选取大类。
问：如果税收分类编码归类的不是特别准确，会影响开票和纳税申报吗？。
2018商品和服务税收分类编码表
2018商品和服务税收分类编码表在税收管理领域，2018 商品和服务税收分类编码表是一项重要的工具，对于规范税收征管、确保税收政策的准确执行具有关键意义。
首先，我们来了解一下什么是商品和服务税收分类编码表。
简单来说，它是对各类商品和服务进行分类和编码的一个系统。
这个编码表就像是一个庞大的“字典”，将成千上万种商品和服务都纳入了特定的类别，并赋予了独一无二的编码。
为什么要有这样一个编码表呢？这主要是为了实现税收管理的标准化和精细化。
在经济活动中，商品和服务的种类繁多，交易复杂，如果没有一个统一的分类和编码标准，税收征管就会变得混乱无序，容易出现漏征、错征等问题。
通过使用统一的税收分类编码，税务部门能够更加准确地识别纳税人的经营活动，确定应纳税种和税率，从而保障税收的公平性和准确性。
2018 商品和服务税收分类编码表涵盖了极其广泛的范围。
从日常生活中的食品、服装、家用电器，到工业生产中的原材料、机械设备，再到各种服务行业，如金融、物流、餐饮、娱乐等等，几乎无所不包。
每一个类别和编码都对应着特定的税收政策和征管要求。
比如说，食品类别下，不同种类的食品可能适用不同的税率。
新鲜水果和蔬菜可能享受较低的税率，而加工食品则可能适用较高的税率。
在服务行业中，金融服务和餐饮服务的税收政策也有明显的区别。
金融服务可能涉及到增值税的特殊规定，而餐饮服务则需要根据具体的经营情况确定税率和纳税方式。
对于企业和纳税人来说，正确使用 2018 商品和服务税收分类编码表至关重要。
如果编码选择错误，可能会导致纳税申报不准确，引发税务风险。
企业在开具发票时，必须根据实际销售的商品或提供的服务，选择正确的编码。
这不仅要求企业财务人员熟悉编码表的内容，还需要对企业的业务有深入的了解。
为了帮助纳税人更好地使用编码表，税务部门通常会提供相关的培训和指导。
同时，也会不断更新和完善编码表，以适应经济发展和税收政策的变化。
纳税人也可以通过税务部门的官方网站、咨询热线等渠道获取最新的编码信息和使用指南。
开具发票税收分类编码的选择
机械设备类产品 电力热力水燃气类产品 2. 劳务类 加工劳务类： 稀土冶炼分离加工类劳务 垃圾处理污泥处理处置类劳务 污水处理劳务 工业废气处理劳务 其他加工劳务 修理修配劳务： 油气田企业为生产原有天然气提供： 矿产资源挖掘开采切割破碎劳务： 3. 销售服务类 交通运输 邮政 电信 现代服务 建筑 金融 生活服务 4. 无形资产类 技术类服务：专利和非专利
商标 著作权 商誉 自然资源ห้องสมุดไป่ตู้用权：
土地使用权：出让 收回 其他土地使用权 探矿权： 采矿权： 其他自然资源使用权： 其他权益性无形资产 5. 不动产类 建筑物： 住宅： 房地产开发住宅 取得的住宅 其他住宅 房改房 商业用房： 房地产开发商业用房 取得的商业用房 其他商业用房 其他建筑物： 构造物：
其他不动产： 6. 未发生销售行为的不征税项目
601 预付卡销售和充值 602 销售自行开发的房地产项目预收款 603 已申报缴纳营业税未开票补开票（在地税机关已申报营 业税未开具发票的，补开增值税普通发票。） 604 代收印花税（非税务机关等其他单位为税务机关代收的 印花税） 605 代收车船税（另国家税务总局公告 2016 年第 51 号规 定，保险机构作为车船税扣缴义务人，在代收车船税并开具增 值税发票时，应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信 息。也就是说保险机构开具的保险费发票备注栏代收车船税税 款，可以当做报销车船税税款的发票凭证） 606 融资性售后回租业务中承租方出售资产 607 资产重组涉及的房屋等不动产 608 资产重组涉及的土地使用权 609 代理进口免税货物货款 第三步 新增商品或项目名称 1. 货物类 例如，方便面。在右侧“名称”处直接搜索“方便面”，可查询到很 多相关的类别，找到自己所需的项目，创建方便面一项即可。
会计干货之开发票莫任性,税收分类编码开错随时被税务预警!
【tips】本文由梁志飞老师精心编辑整理，学知识，要抓紧！会计实务-开发票莫任性,税收分类编码开错随时被税
务预警!
发票无小事，且开且小心
最近对广大会计而言最忙的莫过于三件事：
一是汇算清缴，不过每年总是那么匆忙，但是最终也熬过去了！二是开票系统升级，各地税务要求企业开票系统必须更新商品和服务税收编码！很多地方要求5月31日完成升级！
三是增值税发票必须提供纳税识别号，这个不多说，估计每个人都知道了！
其实，第二条感觉最容易，不就是升级个软件嘛，这是软件公司的事情关我们企业什么事情！
这么理解就错了，税收分类编码可以说是继金税三期系统上线之后，税务风险管控最强有力的抓手！
一品一码，进销比对，单纯从数字上就可以秒杀很多的虚开企业，当然还有很多开发票不规范的企业。
1 商贸企业虚开空间堵死
税收分类编码针对打击商贸企业虚开发票可以说起到100%监控，商贸企业无生产无加工，你开出去的发票进销项肯定是一致的，对应的税收分类编码肯定是一致的。
购进西红柿，销项发票是钢铁的发票，一开票税务就会一下子识别出来！
这样靠买卖发票的企业路子非常窄了，其实现在很佩服税务人员的发明了！
2 开票人员要学点产品知识了！。
错误申报税则号列的风险
错误申报税则号列的风险
海关征税的基础是商品编码，也叫作税则号列。
也就是说，所有的商品，如果没有确定对应的商品编码，海关是无法征税的。
而从海关法的角度来讲，确定商品编码是企业的义务，企业如果确定了错误的商品编码并进行了申报，则将承担相应的法律责任，轻则补税罚款，重则构成走私犯罪。
下面通过一起涉嫌白糖走私的案件，来分析一下这方面的法律风险。
【案例-1】国内的一家食品公司，从泰国进口白糖。
在没有配额的情况下，白糖仅关税一项就要征收50%的税。
为了降低税负，这家食品公司采取了一些手段。
该公司要求泰国白糖企业在生产过程中进行搅拌，每袋50公斤的产品中包含95%的白砂糖、5%的葡萄糖，然后食品公司在进口时按照预混粉而不是白砂糖进行申报。
食品公司在海关报关时，海关认为商品编码申报错误，要求该公司退运。
该公司在退运后又换了一个海关，仍然按照预混粉进行申报。
这次，海关将案件移交缉私局按照走私普通货物罪进行处理，该公司负责人被刑事拘留。
最终，虽然以不起诉结案，但这种刑事风险是客观存在的，企业所受到的负面影响也是极大的。
增值税发票税收分类编码
增值税发票税收分类编码在我们的经济生活中，增值税发票是一种常见且重要的财务凭证。
而其中的税收分类编码，则是增值税发票中一个关键的要素。
那么，什么是增值税发票税收分类编码呢？它又有着怎样的作用和意义呢？增值税发票税收分类编码，简单来说，就是给商品或服务设定的一个特定的代码。
这个代码就像是商品或服务的“身份证号码”，能够清晰准确地反映出所开具发票的货物、劳务或服务的类别。
它的作用不容小觑。
首先，税收分类编码有助于税务机关进行税收征管。
通过对不同编码的统计和分析，税务机关可以更清楚地了解各类经济活动的规模和分布，从而有效地监控税收情况，防止税收流失。
比如说，如果一家企业开具的发票中存在编码错误或者故意使用错误编码来逃避税收，税务机关就能通过系统的比对和审核发现问题，并采取相应的措施。
其次，对于企业自身来说，正确使用税收分类编码也是至关重要的。
它能够保证企业的财务核算准确无误。
如果编码使用不当，可能会导致企业的账目混乱，影响财务报表的真实性和准确性。
而且，在进行税务申报时，错误的编码可能会导致申报数据不准确，从而引发税务风险。
再者，税收分类编码的使用也有利于提高经济数据的统计和分析质量。
在宏观层面上，政府部门可以通过对大量发票编码的汇总和分析，了解各个行业的发展状况、市场供需情况等，为制定宏观经济政策提供有力的依据。
那么，如何正确选择和使用增值税发票税收分类编码呢？这需要我们对商品或服务的性质有清晰的认识。
在实际操作中，我们可以参考税务部门发布的税收分类编码表。
这个编码表就像是一本“字典”，详细列出了各种商品和服务所对应的编码。
在选择编码时，要注意根据商品或服务的最本质特征进行判断。
比如说，销售的是电脑，就不能选择与手机相关的编码。
同时，还要注意编码的层级关系。
有些商品或服务可能有多个层级的编码，要选择最具体、最准确的那一个。
另外，随着经济的发展和新的商品、服务不断涌现，税收分类编码也在不断更新和完善。
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根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规
定》第十一条，纳税人不选择商品和服关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款 处理，由税务机关责令改正，可以处 1 万元以下罚款，并公开处罚情况。 二、纳税人开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况选择正确的编码
不按或错误选择税收分类编码开票，后果是怎样的？
不按或错误选择税收分类编码开票，后果是怎样的？ 青岛市国家税务局关于开具增值税发票的重要提示 根据国家税务总局工作要求，自 2016年 5 月 1 日起，使用增值税发票管理新 系统(简称新系统)的纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税专用发票 和增值税普通发票。 一、对未按规定规范使用税收分类编码的纳税人，主管国税机关将依照下列法 律法规予以处理：
述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法
和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
如实开具。
对经税务机关通过编码智能匹配助手和人工复核后发现纳税人选择的编码不符 合规定的，主管税务机关将责令纳税人限期改正。逾期不更正的，视为恶意选择 编码。
纳税人恶意选择编码的，属于开具与实际经营业务情况不符的发票，主管税务
机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款处理，没收违法
所得，虚开金额在 1 万元以下的，可以并处 5 万元以下罚款；虚开金额超过 1 万 元的，并处 5 万元以上 50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 --以前税务机关根本就不管理，现在金三大数据比对，发现纳税人开具五花八 门的规范，无法进行数据比对筛选，所以就要求严格了。 如何判断纳税人所开具发票”货物或应税劳务、服务名称”的税收编码和商品 名称不符合规定？ --国家税务总局委托航天信息公司开发了一个”税收编码智能匹配助手”软件 嵌入”金三系统”中，主管税务机关可以通过”税收编码智能匹配助手”结合人 工复核，核查纳税人开具发票时所选择的税收编码及商品名称是否符合规定，如 果判定不符合规定的，主管税务机关将责令纳税人限期改正。逾期不更正的，视 为恶意选择编码，也属于开具与实际经营业务情况不符的发票，主管税务机关将 依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款处理，没收违法所得， 虚开金额在 1 万元以下的，可以并处 5 万元以下罚款；虚开金额超过 1 万元的， 并处 5 万元以上 50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就 可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐