保荐代理人投资银行业务真题3含答案
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年试题及答案全套
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年试题及答案全套1.甲上市公司拟发行股份购买乙公司100%股权，符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条重组上市规定。
下列说法中，正确的是（）。
A. 上市公司发行股份的价格不得低于董事会决议公告日前20个交易日的90%B. 上市公司披露重大资产重组预案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露C. 不可以同时募集配套资金D. 重大资产重组行政许可申请因上市公司实际控制人存在内幕交易被中国证监会终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露【答案】: B【解析】:AC两项，根据《上市公司重大资产重组管理办法》（2020年修订）分析如下：A项，第45条第1款规定，上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。
市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。
本次发行股份购买资产的董事会决议应当说明市场参考价的选择依据。
C项，第44条第1款规定，上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配套资金，其定价方式按照现行相关规定办理。
BD两项，《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》（2016年修订）第12条规定，上市公司披露重大资产重组预案或者草案后主动终止重大资产重组进程的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少1个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露。
重大资产重组行政许可申请因上市公司控股股东及其实际控制人存在内幕交易被中国证监会依照本规定第十条的规定终止审核的，上市公司应当同时承诺自公告之日起至少12个月内不再筹划重大资产重组，并予以披露。
2.甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。
[2015年11月真题]Ⅰ．甲证券公司应当与受托管理人签订受托管理协议Ⅱ．本次非公开发行可以不聘请受托管理人Ⅲ．为本次发行公司债券提供担保的担保人可以担任受托管理人Ⅳ．甲证券公司可以自行担任受托管理人Ⅴ．受托管理人可以不是中国证券业协会会员A. ⅠB. Ⅱ、ⅢC. Ⅰ、ⅣD. Ⅳ、ⅤE. Ⅲ、Ⅴ【答案】: A【解析】:Ⅰ、Ⅱ两项，《公司债券发行与交易管理办法》第48条第1款规定，发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护债券持有人的利益。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案单选题（共100题）1、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 C2、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。
A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 A3、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80％的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。
A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 A4、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。
A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A5、关于公司分红，下列说法正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】 D6、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。
甲公司与乙公司没有关联关系。
2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权子购买日的公允价值为1120万元。
乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。
2022年11月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选
2022年11月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选2022年11月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选单选题（共108题，共108分）1.某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据《科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则》，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。
A.无限制B.12个C.3个D.1个2.根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。
Ⅰ．关联人无偿为上市公司提供担保Ⅰ．关联交易定价为国家规定Ⅰ．关联人向上市公司提供资金，利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且上市公司对该项财务资助无相应担保Ⅰ．上市公司按与非关联人同等交易条件，向董事提供产品和服务Ⅰ．关联人以现金方式认购上市公司公开发行的可转换公司债券A.Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、ⅠB.Ⅰ、Ⅰ、ⅠC.Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、ⅠD.Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、ⅠE.Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ、Ⅰ3.下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。
A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性4.李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。
甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。
根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。
A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处5.根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。
投资银行业务保荐代表人考试_真题及答案_2020_背题模式
***************************************************************************************试题说明本套试题共包括1套试卷每题均显示答案和解析投资银行业务保荐代表人考试_真题及答案_2020(37题)***************************************************************************************投资银行业务保荐代表人考试_真题及答案_20201.[单选题]甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。
假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）。
A.450万元A)600万元B)850万元C)510万元D)565万元答案:B解析:解析一：处置无形资产产生的收益属于投资活动产生的现金流量，支付短期借款利息支出属于筹资活动产生的现金流量，净敞口套期损失属于投资活动产生的现金流量，应收账款增加、预收账款减少、固定资产折旧不产生实际的现金流但影响净利润，考虑以上因素影响，当期经营活动产生的现金流量净额：700－100＋50－75－25＋40＋10＝600（万元）。
解析二：现金及现金等价物的净增加额＝净利润－应收账款的增加额－预收账款减少额－管理费用＝700－75－25－40＝560（万元）。
筹资活动产生的现金流量净额＝0－财务费用＝－60（万元）。
投资活动产生的现金流量净额＝处置无形资产收益＝100（万元）。
经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额＋筹资活动产生的现金流量净额＋投资活动产生的现金流量净额＝560－60＋100＝600（万元）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(典型题)
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共30题）1、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。
A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 B2、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】 A3、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C4、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。
为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。
3月15日，厂房正式动工兴建。
3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。
3月31日，计提当月专门借款利息。
假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。
A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 C5、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。
A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 A6、以下哪些在招股意向书发布后．主承销商可以提供认购邀请书（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】 B7、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案单选题（共45题）1、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。
A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 A2、某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。
公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 B3、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。
A.ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A4、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。
A.20％B.30％C.50％D.60％【答案】 B5、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。
当年度净利润4．8亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ【答案】 A6、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有（）。
[2015年11月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B7、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。
A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】 D8、以下属于筹资活动现金流量的有( )。
A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】 C9、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B10、以下关于或有事项的说法正确的有（）。
投资银行业务(保荐代表人考试)历年真题及答案解析
A、分期发行事项
B、召募资金用途
C、发行数量
D、发行价钱
E、决定托管人
答案：BC
解析：《公司债发行试点方式》第12条：申请发行公司债券，应当由公司董事会制定方案，由股东会或股东大会对以下事项做出决议：
（一）发行债券的数量；
（二）向公司股东配售的安排；
（三）债券期限；
（四）召募资金的用途；
（五）决议的有效期；
B、持有发行人3%股分的股东
C、持有主承销商5%股分的股东
D、持有分销商5%股分的股东（不组成控股）
E、在过去6个月内和主承销商达到IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司
C、发行进程中的询价记录
D、工作草稿应至少保留10年
答案：ABCD
【
以下项目中，属于投资性房地产的是( )。
A.企业拥有并自行经营的酒店
B.企业以经营租赁方式租入的建筑物
C.房地产开发企业持有的预备出售的衡宇
D.已出租的投资性房地产租赁期满，因临时空置但继续用于出租的
答案：D；
选项A，属于企业的固定资产；选项B，企业对经营租入的建筑物不拥有产权，不属于企业的资产，更不能确以为投资性房地产；选项C，属于房地产企业的存货，不属于该企业的投资性房地产。
（六）对董事会的授权事项；
（七）其他需要明确的事项。
【
A、保荐人
B、律师
C、银行
D、提供担保的公司
答案：ABC
解析：《公司债券发行试点方式》第24条规定：债券受托治理人由本次发行的保荐人或其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托治理人。
【
A、主承销商治理的公募基金
（一）上市公司的控股股东、实际操纵人或其操纵的关联人；
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年完整版考试真题
保荐代表人考试《投资银行业务》2023年完整版考试真题1.甲公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为10000万股，比例为30%；（2）收购期限为：2017年4月1日～5月26日（22～26日均为交易日）；（3）要约收购价格为：10元/股。
下列说法正确的有（）。
Ⅰ．乙公司可以在2017年5月15日，发出竞争要约的提示性公告，以每股12元的价格收购该上市公司股份Ⅱ．在要约收购期间，该上市公司董秘刘某可以辞职Ⅲ．2017年5月10日，甲公司可以以竞价交易的方式在交易所以9元的价格出售1万股该上市公司股份Ⅳ．2017年5月10日，甲公司可以变更收购要约价格为12元/股，并重新发出要约Ⅴ．收购期限届满，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照先预受收购的原则收购预受要约的股份A. Ⅱ、Ⅳ、ⅤB. Ⅲ、Ⅳ、ⅤC. Ⅱ、ⅢD. Ⅱ、ⅣE. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】: D【解析】:Ⅰ、Ⅳ两项，《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第37条规定，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。
在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。
第40条规定，收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外。
出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日，并按规定追加履约保证。
发出竞争要约的收购人最迟不得晚于初始要约收购期限届满前15日发出要约收购的提示性公告，并应当根据本办法第28条和第29条的规定履行公告义务。
Ⅱ项，第34条规定，在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。
Ⅲ项，第38条规定，采取要约收购方式的，收购人作出公告后至收购期限届满前，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。
证券从业资格-保荐代理人投资银行业务能力-3-2
保荐代理人投资银行业务能力-3-2(总分：145.00，做题时间：90分钟)一、多选题(总题数：65，分数：130.00)1.发行人应在上市公告书显要位置作如下重要声明与提示，主要包括( )。
（分数：2.00）A.“本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任”√B.“证券交易所、其他政府机关对本公司股票上市及有关事项的意见，均不表明对本公司的任何保证”√C.“本公司提醒广大投资者注意，凡本上市公告书未涉及的有关内容，请投资者查阅刊载于××网站的本公司招股说明书全文”√D.均正确E.“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”解析：2.《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。
（分数：2.00）A.依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划风险管理程序√B.要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项√C.不定期取得并分析各控股子公司的季度(月度)报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等D.要求各控股子公司向公司分管负责人报告所有业务事项、财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生影响的信息√E.建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等解析：[解析] 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》第十五条规定，公司应定期取得并分析各控股子公司的季度(月度)报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。
保荐代表人考试《投资银行业务》测试卷及答案解析
保荐代表人考试《投资银行业务》测试卷及答案解析1.某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。
下列说法正确的有（）。
Ⅰ．在以销售额表示的边际贡献式本量利图中，变动成本线斜率为1 Ⅱ．盈亏临界点作业率为51%Ⅲ．安全边际中的边际贡献为2450元Ⅳ．安全边际率为49%Ⅴ．销售息税前利润率为19%A. Ⅰ、Ⅱ、ⅢB. Ⅱ、ⅢC. Ⅱ、Ⅲ、ⅣD. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】: C【解析】:Ⅰ项，在以销售额表示的边际贡献式本量利图中，变动成本＝变动成本率×销售收入，所以该企业的变动成本线斜率为变动成本率，即15/25＝60%。
Ⅱ项，盈亏临界点销售量＝固定成本/（单价－单位变动成本）＝2550/（25－15）＝255（件），因此，盈亏临界点作业率＝255/500＝51%。
Ⅲ项，边际贡献率＝（单价－单位变动成本）/单价＝（25－15）/25×100%＝40%，安全边际＝实际销售额－盈亏临界点销售额＝25×500－25×255＝6125（元），因此，安全边际中的边际贡献＝6125×40%＝2450（元）。
Ⅳ项，安全边际率＝1一盈亏临界点作业率＝1－51%＝49%。
Ⅴ项，销售息税前利润率＝安全边际率×边际贡献率＝49%×40%＝19.6%。
2.保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。
A. 对发行人发展前景的评价B. 发行人存在的主要风险C. 保荐机构与发行人的关联关系D. 逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件和程序E. 保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】: C【解析】:《证券发行上市保荐业务管理办法》（2017年修订）第28条规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。
保荐代理人投资银行业务能力-1-3_真题(含答案与解析)-交互
保荐代理人投资银行业务能力-1-3(总分114, 做题时间90分钟)三、不定项选择以下各小题给出的选项中，至少有1项符合题目要求。
1.公司在将税后利润向股东按持有比例分配之前，应先提取( )。
SSS_MULTI_SELA 工会经费B 职工福利费C 法定公积D 社会公益赞助费E 法定公益金该问题分值: 2答案:C,D2.下列关于股利分配原则的表述正确的有( )。
SSS_MULTI_SELA 股利按照股东持有的股份比例分配B 公司在无力偿债时不能支付红利C 股利的支付不能减少其注册资本D 股利应首先用来弥补亏损E 只能用留存收益支付该问题分值: 2答案:B,C,D3.关于股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，下列说法正确的有( )。
SSS_MULTI_SELA 股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则B 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元C 公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的30%D 采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额E 设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有1/2以上的发起人在中国境内有住所该问题分值: 2答案:A,B,D,E4.A为用股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。
SSS_MULTI_SELA 未按期募足股份B 发起人未按期召开创立大会C 公司章程未经创立大会通过D 公司投资方向发生变化E 创立大会决议不设立公司该问题分值: 2答案:A,B,D5.保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于( )，以备公众查阅。
SSS_MULTI_SELA 发行人住所B 拟上市证券交易所C 保荐人住所D 上市公司总部E 主承销商和其他承销机构的住所该问题分值: 2答案:A,B,C,D6.保荐机构在推荐发行人首发上市前，应对( )进行上市辅导和培训。
2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案
2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案单选题（共35题）1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 A2、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号—北京证券交易所公司招股说明书》，下列说法中，符合要求的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 A4、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万（2）固定资产处置净损失50万（3）债务重组损失20万元（4）收到合营单位发放的现金股利100万元（5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元（6）存货跌价准备转回100万A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、VC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】 A5、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。
A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 C6、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。
B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B7、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。
A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 A8、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案单选题（共100题）1、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。
2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。
2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。
2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。
甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。
[2010年真题改编]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ【答案】 C2、下列关于会计估计的说法正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A3、按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（）。
A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 C4、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A 公司80％股权。
为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。
取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。
假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）A.5150万元B.5200万元C.7550万元D.7600万元【答案】 A5、关于非货币性资产交换的确认和计量原则，下列表述不正确的是（）。
A.换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产公允价值作为确定换入资产成本的基础B.不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠计量的非货币性资产交换，应当按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本C.以账面价值计量的非货币性资产交换，无论是否涉及补价，均不确认损益D.收到或支付的补价是确定换入资产成本的调整因素【答案】 A6、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 A7、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 D8、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案单选题（共20题）1、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。
A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 A2、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 A3、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。
李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。
A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】 C4、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。
该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。
A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。
该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。
A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 C5、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。
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保荐代理人投资银行业务真题3
一、单项选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)
1. 公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为______。
A.18%
B.28%
C.54%
D.12%
答案：B
[解答] 销售息税前利润率=安全边际率×边际贡献率=(1-盈亏临界点作业率)×(1-变动成本率)=(1-30%)×(1-60%)=28%。
2. 保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起______个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。
A.4
B.5
C.6
D.10
答案：B
[解答] 保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。
3. 甲上市公司2017年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。
假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为______万元。
A.4000
B.8500
D.5000
答案：D
[解答] 该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额=6000-1000+500-750-250+400+100=5000(万元)。
4. 甲企业是一家大型机床制造企业，2017年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2018年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。
至2017年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。
假定不考虑其他因素，2017年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是______。
A.确认预计负债20万元
B.确认预计负债30万元
C.确认存货跌价准备20万元
D.确认存货跌价准备30万元
答案：A
[解答] 因为标的资产不存在，所以不能确认存货跌价准备，履约发生的损失为20万元(320-300)，不履约发生的损失=300×10%=30(万元)，则确认预计负债20万元。
5. 2017年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%，2017年累计发生建造支出1800万元，2018年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。
2018年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。
2018年该企业应予资本化的利息费用为______万元。
A.106
B.79.5
C.100
D.130
[解答] 事先可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，相关借款费用仍可资本化。
题中，2018年的利息资本化金额=2000×5%+(1800+300-2000)×6%=106(万元)。
6. 以下说法正确的是______。
A.董事会专门委员会对股东大会负责
B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人
C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人
D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人
答案：D
[解答] A项，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案应提交董事会审查决定；B、C两项，专门委员会的召集人应当由独立董事担任。
7. ______是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。
A.财政拨款
B.税收返还
C.财政贴息
D.先征后返
答案：C
[解答] 财政贴息是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。
8. 某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以______。
A.请求公司以合理价格收购其股权
B.不经他人同意将股份转让
C.请求法院认定该决议无效。