某单位收支业务管理制度
2024年事业单位收支业务管理制度
2024年事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范事业单位收支业务管理，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于全国各地的事业单位，包括国家机关、事业单位、公益组织等。
第三条事业单位应当按照国家有关规定开展收支业务活动，做到合法、规范、透明、有效。
第四条事业单位的收支业务应当遵循公平、公正、公开和诚信的原则。
第五条事业单位应当建立健全收支业务管理制度，明确各个环节的责任和权限。
第六条事业单位应当加强内部控制，防范和避免财务风险。
第七条本制度的解释权归事业单位的党委或行政机关拥有。
第二章收入第八条事业单位的收入主要来源于财政拨款、社会捐赠、服务收费、国有资本收益等。
第九条事业单位应当按照国家有关规定和合同约定，及时、准确地进行收入核算。
第十条事业单位应当建立健全收入管理制度，明确收入核算的流程和责任。
第十一条事业单位应当对收入进行登记、结算、核算、使用和监督，确保资金使用合法合规。
第十二条事业单位应当及时缴纳税款，按照国家有关规定进行税收管理。
第三章支出第十三条事业单位的支出应当合理、规范、节约，确保资金使用有效。
第十四条事业单位应当建立健全支出预算管理制度，做到预算科学编制、合理控制和严格执行。
第十五条事业单位的支出主要包括基本工资、绩效工资、福利待遇、办公费用、住房补贴、培训费用、社保缴纳等。
第十六条事业单位应当按照预算编制的要求，制定年度支出计划，并报请上级审核批准。
第十七条事业单位发生的各项支出应当按照规定程序进行审批和支付，不得超出预算限额。
第十八条事业单位在执行支出时，应当坚持公平、公正、公开的原则，不得违规发放津贴、奖金等。
第四章财务管理第十九条事业单位应当建立健全财务管理制度，开展日常的财务管理活动。
第二十条事业单位应当按照国家有关规定，建立健全会计核算制度，做到财务数据真实准确。
第二十一条事业单位应当加强财务监督和内部控制，及时发现和纠正财务问题和风险。
收支业务管理制度(三篇)
收支业务管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业的收支业务管理，提高资金的使用效益，保障企业的经济利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内各部门和人员的收支业务管理活动。
第三条企业的收支业务管理应遵循公平、合理、规范、高效的原则，确保企业资金的安全和合理使用。
第四条企业应设立专门的收支业务管理部门，负责收支业务的监督和管理工作。
第五条企业应建立健全的收支业务管理制度，明确各部门和人员在收支业务活动中的职责和权限。
第二章资金管理第六条企业应根据自身经营特点和需要，制定适合的资金管理政策和措施，保证资金的合理运作。
第七条企业应建立健全的资金流动制度，对日常收入、支出进行科学管理。
第八条企业应确保资金的安全性，采取有效措施防止资金的损失和滥用。
第九条企业应加强资金监督和审计工作，确保资金使用合法合规。
第十条企业应合理规划和管理投资项目，提高资金利用效益。
第三章收入管理第十一条企业应建立健全的收入管理制度，明确各部门和人员在收入管理中的职责和权限。
第十二条企业应积极开展市场销售活动，增加收入来源。
第十三条企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对应收账款的催收工作，降低坏账风险。
第十四条企业应加强对收入的核对和结算工作，确保收入的准确性和真实性。
第十五条企业应做好税收管理工作，依法纳税，避免税收的漏缴和逃避。
第四章支出管理第十六条企业应建立健全的支出管理制度，明确各部门和人员在支出管理中的职责和权限。
第十七条企业应按照风险控制的原则，合理制定和执行预算，控制支出水平。
第十八条企业应加强采购管理工作，优化采购渠道，降低采购成本。
第十九条企业应严格审核和控制费用报销，杜绝虚报、冲抵等不当行为。
第二十条企业应加强对合同管理工作，确保合同的履行和维护企业的合法权益。
第五章监督检查第二十一条企业应建立健全的监督检查制度，加强对收支业务管理的监督和检查工作。
第二十二条企业应定期组织内部审计，发现问题及时整改和处理。
事业单位收支业务管理制度(3篇)
事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为了加强事业单位的收支业务管理，规范资金的收入和支出，保障资金的安全和合理使用，提高资金利用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位的全面收支业务管理。
第三条收支业务管理应遵循合法、公平、公正、公开的原则，确保资金的合理使用和效益最大化。
第四条事业单位应设立财务部门，负责收支业务的管理工作，财务部门的工作人员应具备相应的财务知识和技能。
第二章资金收入管理第五条事业单位的资金收入主要来源包括政府拨款、社会捐赠、自筹资金等，具体收入项目和数额应当严格按照规定执行。
第六条事业单位应当建立健全资金收入管理制度，包括资金收入的凭证制度、财务报表体系和账务核算制度等。
第七条事业单位资金收入应当按照拨款计划执行，拨款计划应由财务部门制定。
拨款计划应公示，接受社会监督。
第八条事业单位对于政府拨款的使用，应按照拨款用途、拨款方式等要求进行，不得挪用、截留或侵占。
第九条事业单位应当加强财务管理，确保资金的安全和准确性，及时核对账务，及时完成财务类报表。
第三章资金支出管理第十条事业单位的资金支出应按照拨款计划或者项目计划执行，未经批准不得擅自改变支出计划或者项目用途。
第十一条事业单位应当建立采购管理制度，明确采购方式、程序和标准，确保公平竞争和节约使用。
第十二条事业单位对于资金支出应制定支出计划，按照支出计划执行，并做好相应的备案手续。
第十三条事业单位的资金支出应当公开透明，接受社会监督。
重大资金支出项目应进行公开招投标。
第十四条事业单位的财务支出应符合相关法律法规和财务制度的规定，必要的费用应结合工作需要进行审批。
第四章财务监督和审计第十五条事业单位应当接受财政、审计等相关部门的监督和审计。
第十六条财政部门对事业单位的预算、拨款和支出状况进行监督，发现问题及时提出处理意见，确保资金使用的合理性和效益。
第十七条审计部门对事业单位的财务状况进行审计，发现问题及时提出处理意见，保障资金的安全和正常运转。
2023收支业务管理的制度_收支业务管理的制度规定
2023收支业务管理的制度_收支业务管理的制度规定收支业务管理的制度篇1第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。
第三条制定依据1、《中华人民共和国会计法》2、《中华人民共和国预算法》3、《事业单位财务规则》4、《中华人民共和国发票管理办法》5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范(试行)》第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括:(一)根据财务规则和会计准则认定的收入。
包括：财政拨款收入、彩票公益金收入。
(二)不作为单位收入但应当上缴国库或财政专户的资金。
具体包括国有资产有偿出租收入。
第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。
第六条岗位设置及职责设会计和出纳两个岗位。
会计岗位主要职责:是按照国家会计法，做好记账付账报账工作;按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证;编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报;认真执行会计制度、按时做好记账、算账、保障工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报;妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密;完成领导交付的其他任务。
出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;根据记账凭证报销内容收付现金;每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全;保管好各种空白支票、票据、印鉴;负责接收各项银行到款进账凭证;完成闭门领导交办的其他业务。
(一)财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。
1、制定收入内部管理制度;2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定;3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账;4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务;5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。
收支业务管理制度模板（4篇）
收支业务管理制度模板为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规规定，并结合我局实际，制定本制度。
第一条单位领导班子是收支的决策机构，财务科是收支管理机构，各业务科室是收支的执行机构，纪检组是预算监督及评价机构。
第二条单位领导班子负责制定本单位收支管理政策，负责审批本单位各项日常经费支出，专项支出以及重大事项的支出等。
第三条财务科根据预算安排，做好经费的收入、支出管理。
根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告；不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告；不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。
单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第四条各业务部门负责本部门非税收入等收入的收取，以及与本部门业务相关的支出。
第五条纪检组应当按照职责，对各业务部门收支情况进行监督检查，做好单位财务管理监督工作。
对收入支出过程中查出的不规范问题，提出整改意见和处理决定，并建立跟踪反馈制度，通报整改结果和落实情况。
各部门必须自觉接受财政、审计、监察等有关部门的监督检查，如实反映情况，提供资料，不得拒绝、隐匿或者谎报。
收入管理第六条行政事业单位的收入包括。
预算资金收入、非税资金收入、其他资金收入等。
一、预算资金的管理预算拨款方式。
国库集中支付。
预算拨款依据。
根据规定和要求，结合本单位的计划和任务，参照上年度单位预算的执行情况和预算年度的变化数据，编制部门年度预算，报财政部门审核。
部门年度预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整；因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。
预算拨款的原则：1、按计划领拨经费。
2、按进度领拨经费。
3、按用途领拨经费。
行政事业单位收支业务管理制度范文（三篇）
行政事业单位收支业务管理制度范文一、总则1.1 为规范行政事业单位的收支业务管理，提高财务管理水平，保障资金的合理使用和安全管理，制定本制度。
1.2 本制度适用于所有行政事业单位的收支业务管理。
1.3 行政事业单位在进行收支业务管理时，应遵循法律法规，并根据本制度的规定进行操作。
二、基本原则2.1 审慎性原则：行政事业单位在进行收支业务管理时应保持谨慎，确保资金的使用符合法律法规和财务管理的要求。
2.2 公开性原则：行政事业单位在进行收支业务管理时应保持公开透明，确保相关信息对外公开，接受监督。
2.3 规范性原则：行政事业单位在进行收支业务管理时应按照规定的程序和要求进行操作，确保财务管理的规范性。
三、收入管理3.1 行政事业单位的收入来源包括财政拨款、其他收入、经营收入等，应按照法律法规和相关制度规定进行管理。
3.2 行政事业单位应建立健全收入管理制度，明确收入的来源、计划和执行，确保收入的合法性和及时性。
3.3 行政事业单位应定期对收入进行核算和审计，确保收入的准确性和完整性。
四、支出管理4.1 行政事业单位的支出应根据预算按照法定程序进行，确保支出的合理和规范。
4.2 行政事业单位应制定支出管理制度，明确支出范围、权限和程序，确保支出的合法性和及时性。
4.3 行政事业单位应加强对支出的监督和控制，确保支出的合理性和效益性。
五、资金管理5.1 行政事业单位应建立健全资金管理制度，包括资金计划、调拨和使用等方面的规定。
5.2 资金计划应根据单位的需要和预算进行，确保资金的合理配置和使用。
5.3 资金调拨应按照规定的程序和要求进行，确保资金的及时到位和正确使用。
5.4 资金使用应按照预算和合同的约定进行，确保资金的有效利用和安全管理。
六、财务报告6.1 行政事业单位应按照规定的时间和程序编制财务报告，包括年度财务报告、预算执行报告等。
6.2 财务报告应真实、准确地反映单位的财务状况和经营情况，接受内部和外部的审计和监督。
单位收支业务管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范收支行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作有序开展，根据国家有关法律法规和政策，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有收支业务，包括各项收入、支出、借款、报销等。
第三条本单位收支业务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：所有收支业务必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）真实性原则：收支业务记录必须真实、准确、完整。
（三）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和挪用。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，实现单位经济效益最大化。
第二章收入管理第四条本单位收入包括但不限于：（一）财政拨款收入；（二）非财政拨款收入；（三）其他合法收入。
第五条收入管理要求：（一）财务部门负责归口管理各项收入，建立健全收入管理制度，明确收入来源、用途及分配标准。
（二）严格执行国家有关收费政策和收费标准，确保收入合法合规。
（三）建立健全收入核算体系，确保收入核算真实、准确、完整。
第三章支出管理第六条本单位支出包括但不限于：（一）人员经费；（二）公用经费；（三）业务经费；（四）专项经费。
第七条支出管理要求：（一）财务部门负责归口管理各项支出，建立健全支出管理制度，明确支出范围、标准及审批程序。
（二）严格执行国家有关支出政策和标准，确保支出合法合规。
（三）建立健全支出核算体系，确保支出核算真实、准确、完整。
（四）加强预算管理，确保支出不突破财政预算。
第四章借款与报销管理第八条借款管理要求：（一）借款必须符合国家法律法规和政策要求，经单位主要负责人批准。
（二）借款用途明确，不得挪用、乱用借款。
（三）借款到期应及时归还，不得拖欠。
第九条报销管理要求：（一）报销业务必须符合国家法律法规和政策要求，经相关审批程序。
（二）报销凭证必须真实、合法、有效。
（三）报销手续齐全，审批流程规范。
第五章财务监督与考核第十条建立健全财务监督机制，对收支业务进行全过程监督，确保收支合法合规。
2023年行政事业单位收支业务管理制度(精选4篇)_1
2023年行政事业单位收支业务管理制度（精选4篇）行政事业单位收支业务管理制度1第一章总则第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。
第二章会计基础工作与预算管理第二条会计基础工作主要包括:会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。
财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。
每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
第三条预算管理厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。
各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。
计财处要对各处(室、局)申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。
要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。
各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。
具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。
第三章资金管理第四条收入管理收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内(外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。
(一)财政预算拨款收入是指:财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。
(二)预算外收入是指:财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。
(三)其它收入是指:机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。
机关各种收入的取得应符合国家规定。
按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。
事业单位财务收支业务管理制度模版(四篇)
事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。
第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。
第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。
第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。
第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。
第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。
第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。
第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。
第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。
第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。
第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。
行政事业单位收支业务管理制度（4篇）
行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。
第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。
第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。
第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。
第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。
第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。
第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。
第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。
第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。
第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。
第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
单位内部收支业务管理制度
单位内部收支业务管理制度单位内部收支业务管理制度（通用3篇）单位内部收支业务管理制度篇1第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我镇经济及社会各项事业和谐发展，结合我镇实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出（办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等）专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金收支两条线管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
各单位取得收入后，必须在3日内缴存至镇财政预算外专户，否则按公款私存处理。
严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行镇长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月1-10日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，镇长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报镇主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超1000元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过镇财政直接拨付到对方账户。
事业单位收支业务管理制度模版(四篇)
事业单位收支业务管理制度模版【单位名称】事业单位收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范收支业务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国事业单位法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的收支业务管理，包括预算编制、资金申请、资金使用、资金监管、财务报告等环节。
第三条收支业务管理应遵循公开、公正、公平、合理的原则，确保资金的安全和合理使用。
第四条本制度的实施机关是本单位，具体负责收支业务管理的机构为【机构名称】，其职责如下：1. 负责收支业务管理制度的制定、修订和解释；2. 负责预算编制、资金申请、资金使用、资金监管等相关工作；3. 监督落实本制度，及时发现、纠正违反本制度的行为。
第五条本制度的内容包括：1. 收支业务管理的基本原则和流程；2. 预算编制、资金申请、资金使用、资金监管的具体规定；3. 财务报告和审计监督等相关要求。
第六条收支业务管理应依法进行，不得违反国家法律法规和相关政策。
第七条本制度的解释权归本单位所有。
第二章预算编制第八条预算编制是贯彻实施财务预算制度，规范单位资金收支的重要环节。
第九条本单位应根据国家、地方和本单位的财政预算指标，科学合理地编制预算。
第十条预算编制应遵循以下原则：1. 预算科目的编制应明确、详细，能够准确反映单位的业务活动；2. 预算数额应合理，要考虑到单位的实际经济状况和发展计划；3. 预算编制应科学、便于执行和监督。
第十一条预算编制的程序如下：1. 明确编制预算的时间节点和责任人；2. 收集并核实各部门的业务需求和经济状况；3. 综合各部门需求，编制预算草案；4. 组织会议审议预算草案，形成最终预算；5. 年度预算通过单位领导审批后，即可执行。
第十二条预算编制应考虑到单位的业务发展需要，同时充分尊重并优先保障正常运转经费的需求。
第十三条预算执行过程中，如有需要调整预算数额的，应按照预算编制的原则和程序进行调整，并及时报备上级部门。
第三章资金申请第十四条资金申请是单位各部门申请资金支出的程序。
事业单位财务收支业务管理制度范本（3篇）
事业单位财务收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，提高资金使用效益，保障经济安全，依法使用事业单位财务收支，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位编制决算的财务收支业务管理。
第三条事业单位财务收支业务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家有关财务法规，严格执行财务制度，确保财务收支合法合规。
（二）规范管理：建立完善的财务管理制度，健全内部控制体系，提高财务管理水平。
（三）科学决策：根据事业单位的实际情况，科学决策，合理配置资源，提高经济效益。
（四）公开透明：加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第四条事业单位应当建立财务收支业务管理工作和财务责任制，形成科学、规范、高效的财务管理机制。
第五条事业单位财务收支业务管理工作由财务部门负责，相关部门配合，实行部门协同。
第六条事业单位应当运用计算机等信息技术手段，完善财务管理信息化系统，提高财务管理效率和质量。
第七条本制度自发布之日起施行。
第二章预算管理第八条事业单位应当按照国家有关预算法规定，制定并执行年度预算。
第九条事业单位年度预算编制应当突出预计经济收入和支出，合理安排资金使用计划。
第十条事业单位年度预算编制应当参照有关业务发展规划、政策、价格、成本等因素，科学预测收入和支出。
第十一条事业单位年度预算应当由主管机关审核并报备有关部门。
第十二条事业单位按照年度预算执行，经费使用应严格按照预算支出项目使用，不得借用、挪用、冻结、挂账、报账等。
第十三条事业单位年度预算执行完成后，应及时进行财务结算，做到账实相符，不得虚报、瞒报、谎报或者违法违规处理财务事项。
第十四条事业单位应当加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时纠正，提高预算执行效果。
第三章资金管理第十五条事业单位应当建立健全资金管理制度，实行科学、规范、高效的资金管理。
第十六条事业单位资金来源包括财政拨款、自筹资金、外借贷款、捐赠、补助等。
第十七条事业单位应当按照财政管理部门的规定，合理调配资金，提高资金使用效益。
收支业务管理制度范本（2篇）
收支业务管理制度范本一、总则1. 为加强本单位的财务管理，规范收支业务操作，制定本《收支业务管理制度》。
2. 本制度适用于本单位的所有收支业务活动，包括收入、支出、财务报销、资金拨付等。
3. 所有本单位的员工在进行收支业务操作时，必须遵守本制度的规定，准确填写相关单据，并且实行财务电子化管理。
4. 各部门负责人应负责监督本部门员工的收支业务操作，确保符合法律法规和本制度的要求。
二、收入业务管理1. 定期向财务部门报送本部门各类收入的情况，包括各项收入的来源、金额、时间等。
2. 收取现金类收入时，必须开具正规发票，并填写详细的收款单位、金额、日期等信息。
3. 银行卡或电子支付类收入时，必须保存好相关交易记录，并进行实时核对确认。
4. 禁止私自挪用、私分、私存或变相私存收入，一经发现将依法追究相关责任。
三、支出业务管理1. 支出业务需严格执行预算计划，未经预算计划的支出一律不得执行。
2. 各部门在需要支出的业务事项上，必须提前向财务部申请预算，并经过财务部门审核后方可进行支出操作。
3. 支付现金类支出时，必须填写支出出纳单，并填写详细的支出项目、金额、日期等信息。
4. 银行转账或支票支付类支出时，必须填写相关转账或支票信息，并保存好相关凭证和交易记录。
5. 每笔支出均需审批人签字确认，并按照审批流程进行记录，确保支出的合规性和规范性。
6. 禁止私自挪用、盗用、假开发票或变相假开发票进行支出，一经发现将依法追究相关责任。
四、财务报销管理1. 财务报销须出具正规发票，并填写详细的报销事由、金额、日期等信息。
2. 各部门负责人在审批财务报销时，需仔细核对相关凭证和单据，确保合规性和真实性。
3. 财务报销审核部门应按照审核流程，核对报销事项的合规性和合理性，严格控制报销金额。
4. 各部门负责人应加强对财务报销的监督，防止虚假报销、重复报销等不合规行为的发生。
五、资金拨付管理1. 拨付资金前，必须填写资金拨付申请，并附上详细的拨付事由、金额等信息。
单位收支管理制度
***单位财务收支管理制度为规范和加强单位各项收入管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《省非税收入管理条例》《国库集中支付制度》《现金管理暂行条例》等有关文件精神，结合我单位实际情况，制定本制度。
一、收入管理制度(一)收入是指单位开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、其他收入等。
(二) 单位各项收费必须具备收费许可证，单位收费实行收费公示制度，亮证收费；应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准；各项收费的取得须严格按规定使用合法票据，严禁使用未经财政部门监制的自制、自印、外购的收据；严禁将各类票据混用；严禁不开票据收费及不通过总务处收费。
(三)单位的各项收入必须严格遵守“收支两条线”管理规定，所有收入不得坐收坐支。
社会捐助(赞助)资金收入按指定的用途使用，并接受民主监督。
(四)单位应当将各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。
单位取得按照规定上缴国库或者财政专户的资金时，应当在三个工作日内足额缴存国库或财政专户，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
二、支出管理制度(一)支出是指单位为开展业务及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
包括：1、事业支出，即单位开展业务及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。
基本支出是指中小单位为了保障其正常运转、完成业务活动和其他日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出是指单位为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。
2、上缴上级支出，即单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
3、其他支出，即本条上述规定范围以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出等。
(二) 单位应当将各项支出全部纳入单位预算，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由单位结合本单位情况自行制定，报主管部门备案。
(三)支出报销原始凭证(凭据)要合法合规，报销的原始凭据必须有经办人、验收入(或证明人)和单位法人代表签字后方可报销，否则不予报销。
XX单位收支业务管理制度
XX单位收支业务管理制度一、总则为了规范XX单位的收支管理工作，提高资金使用效率，确保资金安全，特制定本收支业务管理制度。
二、资金收入管理2.财务部门应及时将收到的各项资金纳入财务系统，并按照相关规定做好凭证、账务登记和凭证复核工作。
3.财务部门应做好资金收入的账务凭证和相关票据的保存工作，并建立健全资金收入台账，确保资金收入的真实性和准确性。
三、资金支出管理1.XX单位资金支出应按照法律法规和有关政策规定进行，确保合理、合规、合理地使用资金。
2.各部门在编制年度预算时，应按照实际工作需要合理安排资金使用计划，并报经单位领导批准后执行。
3.财务部门按照预算编制要求，对资金支出进行预算控制，并对超预算支出进行审核、核对和纠正。
4.部门间调剂资金应经合法程序，报财务部门会签后方可执行。
四、资金保管管理1.XX单位建立完善资金保管制度，明确资金的保管责任部门和人员，并及时通知财务部门。
2.资金保管人应按照规定的程序接收、保管和支出资金，并及时编制和报送支出凭证。
3.资金保管人应定期对资金进行盘点，确保资金的安全和准确性，并及时报告财务部门。
五、审计和监督1.财务部门应对XX单位收支业务进行定期内部审计，及时发现和纠正问题，并制定整改措施。
2.财务部门应按照有关规定，接受审计机关对收支业务进行定期或不定期的审计。
3.各部门应积极配合财务部门的工作，提供真实、准确的资金使用情况和相关材料。
六、违规行为处理1.对于违反本管理制度的行为，财务部门有权采取相应的处理措施，包括通报批评、责令改正、追回资金等，并报相关主管部门备案。
2.对于涉嫌违纪违法行为，应及时报告相关纪检监察机关，由其依法立案调查，并采取相应的法律措施。
七、附则本收支业务管理制度自发布之日起生效，如有需要修改，应经单位领导审批后执行。
以上即为XX单位收支业务管理制度的内容，旨在规范资金的收入、支出和保管工作，提高单位资金使用效率和安全性。
各部门和人员应严格遵守制度的要求，确保资金管理工作的规范化和科学化。
事业单位收支业务管理制度范本（2篇）
事业单位收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位的收支管理，保障资金使用的合理性、安全性和效益性，提高财务管理水平，根据相关法律、法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体事业单位的收支业务管理，包括预算编制、资金拨付、用款申请、会计核算、财务报表编制、内部控制等方面。
第三条事业单位收支业务管理应遵循公开、公正、公平、公信的原则，确保资金的合理分配和有效使用。
第四条事业单位应设立专门的财务部门，负责收支业务管理，建立健全的内部控制制度，完善财务监督机制。
第五条事业单位应定期开展财务审计，对收支业务管理的合规性和财务状况进行审查评估，及时发现和纠正问题。
第六条事业单位收支业务管理应注重风险防控，加强资金使用的监督管理，保障财产安全和资金安全。
第七条事业单位应加强对人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和素质，确保收支业务管理的专业性和准确性。
第八条本制度的修改和解释权归事业单位财务部门所有。
第二章预算编制与财务管理第九条事业单位应按照相关法律、法规和规章制度的要求，制定年度预算计划。
第十条事业单位应对年度预算计划进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第十一条事业单位在执行预算时，应按照预算计划进行资金拨付，确保资金使用的合理性和安全性。
第十二条事业单位应建立预算执行的监测和评估机制，及时调整预算计划，确保资金使用的效益性。
第十三条事业单位应按照会计准则和财务制度要求，及时、准确地进行核算和报表编制，确保财务信息的真实性和完整性。
第十四条事业单位应建立规范的用款申请制度，确保资金使用的合理性和便捷性。
第三章内部控制与财务监管第十五条事业单位应建立健全的内部控制制度，包括收入控制、支出控制、财产控制、会计核算控制等方面。
第十六条事业单位应加强对收入来源的认定和核实，确保收入的合法性和规范性。
第十七条事业单位应加强对支出事项的审核和审批，确保支出的合理性和合规性。
第十八条事业单位应加强财产管理，确保财产的安全和使用的有效性。
收支业务管理制度范本（5篇）
收支业务管理制度范本一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求（一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
（三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度范本（二）第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济和医疗卫生事业发展的需要，加强医院财务管理和监督，规范医院财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规、《事业单位财务规则》以及国家关于深化医药卫生体制改革的相关规定，结合我院特点制定本制度。
收支业务管理制度范文(三篇)
收支业务管理制度范文第一章总则第一条: 为规范公司财务收支管理，提高资金使用效率，确保公司财务运作安全稳定，制定本制度。
第二条: 本制度适用于公司各部门、各项目的收支管理。
第三条: 公司收支业务包括预算编制、费用申请、费用审批、报销管理、财务核算等环节。
第四条: 公司财务部门负责组织实施本制度，各部门、项目负责人负责具体执行。
第二章预算编制第五条: 公司年度预算由各部门、项目负责人提出，并按照公司规定的预算编制要求填写。
第六条: 预算编制要求包括项目名称、费用类别、金额等内容。
第七条: 预算编制由财务部门审核，并上报公司高层审批。
第八条: 预算编制审批通过后，各部门、项目负责人按照预算执行，未经批准不能随意更改。
第三章费用申请第九条: 各部门、项目需要使用资金时，由负责人填写费用申请表。
第十条: 费用申请表包括申请事由、金额、支出方式等内容。
第十一条: 费用申请表送审前，需经相关审批人员审核签字。
第十二条: 财务部门收到费用申请表后，进行审批并及时通知申请人。
第四章费用审批第十三条: 财务部门审核费用申请表后，将其上报公司高层审批。
第十四条: 公司高层审批通过后，财务部门将费用申请表发还申请人，并通知财务收付员放款。
第十五条: 公司高层审批不通过的费用申请表，财务部门将通知申请人并说明原因。
第五章报销管理第十六条: 各部门、项目在使用费用后，需及时进行报销。
第十七条: 报销需填写报销申请表，表明报销事由、金额、附件等内容。
第十八条: 费用超出预算的，需额外填写超额费用申请表，说明原因。
第十九条: 财务部门收到报销申请表后，进行审核核对，并及时通知报销人。
第六章财务核算第二十条: 财务部门负责定期进行财务核算工作，包括收支统计、账目对比等内容。
第二十一条: 财务核算结果汇总后，将报告给公司高层以及部门、项目负责人。
第七章附则第二十二条: 本制度自颁布之日起施行，可根据公司实际情况进行调整。
第二十三条: 本制度解释权归公司财务部门所有。
单位收支业务管理制度
单位收支业务管理制度一、单位收入管理2.收入记录建立完善的收入记录制度，包括收入凭证的保存、财务报表的编制和存档等。
确保每一笔收入都有相应的凭证和记录，便于日后查询和核对。
3.收入验证对每一笔收入进行验证，确保其合法性和真实性。
避免虚构收入和财务造假行为的发生。
建立审核机制，由专门的财务人员对收入进行审核和验证。
4.收入分配设立专门的收入分配制度，根据单位的规模和业务特点，制定相应的分配方案。
确保收入的公平合理分配，同时要考虑到单位的经营需要和员工的劳动付出。
二、单位支出管理1.支出预算制定支出预算计划，明确单位的支出项目和金额。
在制定预算计划时需要充分考虑单位的经营需求和发展策略，并充分调研市场行情和供应商价格。
2.支出审批设立专门的支出审批制度，规定支出申请和审批的程序和要求。
确保每一笔支出都经过合理的审批，杜绝滥用和浪费单位的资金。
3.支出执行按照预算计划执行支出，严格控制支出的规模和时间。
对于不可预见的支出变动，要及时调整预算计划，并经过相应的审批程序。
4.支出记录建立健全的支出记录制度，对每一笔支出进行详细和准确的记录。
包括凭证的保存和报销的申请，确保每一笔支出都符合相应的政策和规定。
三、财务报告与管理1.财务报告编制按照财务会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
确保财务报表的准确性和完整性，方便对单位的财务状况进行监控和分析。
2.财务报告审计定期对财务报表进行内部或外部审计，确保财务报表的真实可信。
建立审计机制，对财务业务进行审计，防止财务造假行为的发生。
3.财务管理建立规范的财务管理制度，明确财务管理的责任和权限。
包括资金管理、账务管理、投资管理等，提高单位财务管理的效率和透明度。
四、内部控制与风险防范1.内部控制建立完善的内部控制制度，确保单位的财务业务在规定的控制范围内进行。
包括资金调度、采购管理、风险防控等，预防财务风险的发生。
2.风险防范设立风险管理制度，识别和评估单位的财务风险。
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XX单位收支业务管理制度
第一章总则
第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规收支业务行为，特制定本制度。
第二条制定依据
1、《中华人民国会计法》
2、《中华人民国预算法》
3、《事业单位财务规则》
4、《中华人民国发票管理办法》
5、《国务院关于修改〈中华人民国发票管理办法〉的决定》
6、《中华人民国发票管理办法实施细则》
7、《行政事业单位部控制规（试行）》
第三条岗位设置及职责
根据本单位实际，设会计和出纳两个岗位。
会计岗位主要职责:按照国家会计法，做好记账付账报账工作；按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证；编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报；认真执行会计制度、按时做好预算、记账、报账等工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、容真实、数据准确、账目清楚、按期结报；妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密；做好交易保证金收退工作；完成领导交付的其他任务。
出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；及时报账，根据记账凭证报销容收付现金；每日负责盘清库存
现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全；保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责接收各项银行到款进账凭证；做好交易保证金收退及工作；完成领导交办的其他任务。
第二章收入业务
第四条纳入本制度的收入包括:
1、财政拨款收入（零余额用款额度）
指当年由财政预算安排给单位使用、上年财政预算安排结余结转资金和纳入财政专户管理资金。
2、应当上缴国库的资金，具体包括捐赠收入、利息收入等。
3、未纳入预算管理的各项资金，具体包括的各类保证金等。
第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。
(一）财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。
1、制定收入部管理制度；
2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定；
3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账；
4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务；
5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握
的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。
6、加强对收入业务的检查，包括定期检查收入款项是否及时、足额缴存到规定银行，收入金额是否与合同约定相符，明确责任主体。
（二）业务部门在涉及收入的相关文件或合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐。
第六条加强非税收入管理。
（一）依法征收政府非税收入。
严格按照国家、省财政部门下发的《行政事业性收费目录》中的收费项目和省、市物价部门审批的收费标准收取，不得超围、超标准、超期限征收。
（二）编制征收计划。
业务部门依据上年征收情况编制本年度征收计划。
由部门主管领导批准后，交财会部门汇总、编制收入预算，经单位负责人审批后报送财政部门。
（三）政府非税收入要严格执行“收支两条线”管理规定，取得收入须使用财政部门统一印发的票据，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第三章票据管理。
第七条加强票据管理
1、票据实行专人、专账、专柜管理。
2、不得转让、出借、代开、买卖、擅自销毁、涂改票据，不得擅自扩大票据适用围，不得开具虚假票据，不得将财政票据与税务发
票或者其他票据互相串用、替代。
3、票据应当按照序号使用，不得拆本使用。
应当按照规定填写，做到字迹清楚、容完整真实、印章齐全，各联次容和金额一致。
填写错误的，应当另行填写。
因填写错误等原因而作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存各联次，不得擅自销毁。
4、票据使用完毕，票据保管人员要按顺序清理票据存根、装订成册、妥善保管。
票据存根保存期限为5年。
保存期满需要销毁的，由票据保管人员报财务负责人审批后，到有关部门办理相应票据销毁手续。
第四章报销管理制度
第八条加强报销票据的管理
1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。
2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。
其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。
收据上必须要求其详细列明收款事由。
3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。
报销金额以核定数为准。
从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据、金额和容）或原票据记账联的复
印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据，原则上不予报销。
如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式述理由，按规定程序审批。
5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。
第九条 报销流程
第五章支出申请与资金支付
第十条财务科按照批复的《预算单位分月用款计划批复表》批复的用途及支付方式使用，首先网上录入支付申请并送审，支付中心审核原始单据、打印支付令，资金支付
第六章 支出业务
第十一条 支出的主要容：
事业支出是指单位开展各项事业发生的支出，包括人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出、专项支出；
第十二条 经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。
经手人、主管领导对发票和事项的真实性、合法性负报销人持报销
单（须附原始凭
证、出差还须附
出差审批单） 报会计审核原始凭证（是否合规） 报主管领导审核（真实合理性) 报纪检组长审核（监督)
报中心主任审
批（是否同意） 报出纳审核报账
责;财务室对报账手续和资料的完整性负责。
第七章公务卡管理
第十三条使用公务卡消费围
按照《汝阳县财政局、中国人民银行汝阳县支行、汝阳县审计局、汝阳县监察局关于实施县级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（汝财[2013]46号文件规定，将16个公务消费项目列入我县县级预算单位公务卡强制结算目录，分别为：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用采用公务卡结算，原则上不再使用现金结算；原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式；下列情况可仍实行现金结算，暂不使用公务卡结算：
（1）支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；
（2）按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金等支出；
（3）签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出；
（4）在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出(原则上金额控制在1000元（不含）以下)；
（5）其他特殊情况确需使用现金结算的。
第十四条报销手续
持卡人在发生公务消费，最早三天后、最迟还款期前3个工作日办理报销手续。
公务卡消费报销程序与非公务卡消费一样，只是必须另附刷卡存根联（俗称刷卡小票），否则视为没有使用信用卡结算。
预算单位报账人员在支付中心报账时，支付中心同时打印支付凭证和
公务卡消费还款通知单，报账人员需将支付凭证送零余额开户行（目前为建行），同时将公务卡还款通知单送公务卡开卡银行，由开卡银行自动还款。
第八章银行账户管理
第十五条加强银行账户管理
1、加强账户管理，按规定办理转账结算。
定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。
2、严格遵守银行支付结算纪律。
3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。
4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。
第十六条单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。
所有资金往来均纳入财务统一管理。
第九章财务印章管理
银行印鉴、网上银行出纳和会计密码密匙必须分管，严禁一人保管收付款项所需的全部印章；会计管理中心财务专用章和主任印鉴，出纳管理出纳自已印鉴和空白支票，网上银行出纳和会计密码密匙应分别保管理，不得由一人保管。