商业银行统计分析

路漫漫其悠远
商业银行统计分析
专题一.3.3资产业务统计分析
行别
本期余额 比上月新增额 比上月增长
(亿)
(亿元)
率(%)
金融机构 90,620.29 1,598.94
1.8
五行总计 58,765.35 1,083.98
1.88
工商银行 22,657.11
408
1.83
农业银行 14,368.50
206.74
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专题一.3.3资产业务统计分析
7、资产流动性分析
资产流动性是指银行资金运用具 有比确定性，在这种不确定性 下，银行在不发生损失的情况 下迅速变现的能力。
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专题一.3.3资产业务统计分析 7、资产流动性分析的指标有： ✓速动资产/总资产 ✓（速动资产-法定准备金）/总资产 ✓证券资产/总资产 ✓流动资产/总资产 ✓赢利性资产结构指标 ✓赢利性资产质量指标 商业银行统计分析
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专题一.3.3. 资产业务统计分析
2.2资产质量评价框架
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专题一.3.3. 资产业务统计分析
2.2资产质量评价框架
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专题一.3.3. 资产业务统计分析
2.3资产风险权重 人民银行将风险权数按不同百分比划分
为5个档次： 第一级：0% 无风险资产 第二级：10% 第三级：20% 第四级：50% 第五级：100% 具有完全风险资产 商业银行统计分析
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专题一.3.3资产业务统计分析
3、资产结构分析
3.1期限结构
短期贷款、长期贷款
更重要的是按距到期日时间 将贷款余额分类，成为提供一 段时间内可用资金数量的重要
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专题一.3.3资产业务统计分析
3、资产结构分析 3.2行业结构
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专题一.3.3资产业务统计分析
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2020/11/8
商业银行统计分析
6-1 概述
✓商业银行 ✓商业银行功能 ✓商业银行统计的主要任务 ✓商业银行统计的数据来源
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6-1-1 商业银行
商业银行是指以追求利润为 经营目标，以经营工商企业 与各类经济主体的存放款为 主要业务的一种金融企业。
化而变化的资产。
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专题一.3.3资产业务统计分析
4、利率敏感性分析
目的：分析资产隐含的利率风险。
当利率敏感性资产所占的比
重较大时，资产隐含的风险较大；
一旦利率下跌，资产收益状况会急
剧恶化，而利率上涨时，资产的收
益会增加。
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利率敏感性分析例题
对于两家面临相同的经营环境和 竞争环境的A、B银行，假设其 利率敏感性资产的收益率等于市
被动负债：相对以较被动的形式接 受的负债，主要指存款性负债。
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专题一.4.3负债业务统计的分析
2、负债结构统计分析 2.3存款性质结构：
企业存款、储蓄存款、活期 存款、定期存款等。
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专题一.4.3负债业务统计的分析
3、负债成本分析 利息成本：
对存款等负债支付利息 营业成本：
专题一.3.2资产业务统计的指标
绝对指标：以绝对额表示的各项 资产的期末存量
相对指标：两个或两个以上有联
系的指标对比计算的比率，从数 量上反映事物在时间、空间、事 物本身内部和不同事物之间的联 系程度和对比关系。
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专题一.3.2资产业务统计的指标 ——相对指标
1、贷款回收率
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专题一.3.1.2证券资产
特点：有相当的利息和红利收入；
具有一定的流动性，但不及现 金资产，短期内被迫出售时可
能因市价波动而遭受损失
银行流动性和收益性的体现— —第二级准备
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专题一.3.1.3放款资产
特点：流动性最低、风险 最高、收益率较高
银行最大的盈利性资产
3、资产结构分析 3.3贷款方式结构 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 票据贴现
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专题一.3.3资产业务统计分析
4、利率敏感性分析
利率敏感性资产是指那些在市场 利率发生变化时，收益率或利率 能随之发生变化的资产；
非敏感资产则是指利率变化不敏
感，或利息收益不随市场利率变
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专题一：主要业务统计分析
✓目的 ✓工具 ✓资产 ✓负债
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专题一.1业务统计的目的
客观反映商业银行业务状况及 在一段时间内业务发展变化的 情况，提供真实数据资料；
不仅反映资产业务和负债业务 本身的特征，而且要分析资产 负债管理的平衡关系。
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6-1-3 商业银行统计的主要任务
商业银行统计分析是利用各
种统计分析方法和工具，
对所有商业银行经营管理
和监管有影响的数据进行
深入分析研究，寻找内在
规律，为管理者提供管理
决策依据。
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6-1-3 商业银行统计的主要任务
具体包括：
• 客观及时地反映经营运作情况 • 评价分析盈利能力、分析预测影响因素
反映贷款回收情况和管理水平
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专题一.3.2资产业务统计的指标 ——相对指标
2、信贷资金利用率
反映信贷资金在一定时 期内的运用或利用程度
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专题一.3.2资产业务统计的指标 ——相对指标
3、贷款周转率
反映贷款周转速度
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专题一.3.3资产业务统计分析
专题一.2业务统计的工具
商业银行业务统计的工具
为资产负债表，是综合
反映其资产负债科目及 数量的会计报表。
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专题一.3资产业务统计分析
➢对象 ➢指标 ➢分析
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专题一.3.1资产业务统计的对象
商业银行资产统计是指对 银行从事货币银行业务所 拥有的各种实物资产和债 权的统计。
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6-1-2 商业银行功能
中介功能
将吸收的存款转化为用于投 资的贷款
支付功能
代替顾客进行支付
担保功能
承诺当客户无力偿还时替客
户偿还债务 路漫漫其悠远
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6-1-2 商业银行功能
代理功能 代表顾客营运资产或发行证券
政策功能 政府调节经济增长目标和追
求社会目标的传递渠道
绝对指标： 存款余额、存款/取款累计发
生额、存款平均余额等。
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专题一.4.2负债业务统计的指标
相对指标：
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专题一.4.3负债业务统计的分析
1、各项负债余额统计分析
分析报告期各项负债项目的 数额，用以反映商业银行资金 来源状况和可用资金额度，并 结合近期余额变化进行分析。 形成固定统计报表
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专题一.4.3负债业务统计的分析
2、负债结构统计分析 2.1期限结构：
短期负债、长期负债 必要时按负债到期时间详细 划分。
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专题一.4.3负债业务统计的分析
2、负债结构统计分析
2.2控制结构：
根据银行对负债的控制能力——
主动负债：为满足流动性需要或新 增资产扩张需要主动举借的债务。
场利率（因为它们同步波动）， 它们资产结构不同：A银行资产 的50%为利率敏感性资产，而B 银行中利率敏感性资产占70%。
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利率敏感性分析例题
假定初期市场利率为10%，同时 假定两家银行利率非敏感性资 产的收益率都是8%。现在市场 利率发生变化，从10%降为5%， 分析两家银行的收益变动情况。
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专题一.3.1.4固定资产
指银行拥有的固定资产净 值和原值的统计
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专题一.3.1.5其他资产
包括银行实业投资形成的资产 以及从事中间业务形成的表外 资产。
票据发行便利、互换、期权和 远期利率协议，被称为金融创 新的“四大发明”。
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专题一.3.1资产业务统计的对象
具体包括：
✓速动资产
✓证券资产
✓放款资产
✓固定资产
ຫໍສະໝຸດ Baidu
✓其他资产
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专题一.3.1.1速动资产
包括：现金、存放在央行的准备 金、存放同业的款项
特点：十足流动性，动用无需任 何交易成本，无收益或微薄收益
银行流动性和安全性的体现—— 第一级准备、第一道防线
✓分类体系
✓评价框架
✓风险权重介绍
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专题一.3.3. 资产业务统计分析
2.1资产质量分类体系
人民银行要求商业银行利用国际上通 行的五级分类法对贷款质量进行评价： 正常、关注、次级、可疑、损失
标准多维：借款人偿还本息的情况、 借款人的财务状况、借款目的及使用、 信贷风险及控制、信贷支持状况等。
1.46
中国银行 6,991.29
137.67
2.01
建设银行 12,515.24
274.79
2.24
交通银行 2,233.21
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56.78 商业银行统计分析
2.61
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6、（贷款）市场占比分析
以工商银行为例
贷 款 余 额 在 全 部 金 融 机 构 中 占 25.0% ， 在五大商业银行中占38.6%；
本 月 增 加 额 的 占 比 分 别 为 25.5% 和 37.6%。
本期工行贷款余额占比继续增加，但增加额
在五大行中的占比要低于余额占比，说明 本期工行在五大行中余额占比减少。
出现这种情况的原因是五大行贷款增加额在 全部金融机构中占比大于余额占比。
吸收负债的营业开销
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专题一.4.3负债业务统计的分析
3、负债成本分析
资金成本：包括利息在内的花费在吸 收负债上的一切开支（=1+2），反映 银行为取得负债所付出的代价
可用资金成本：相对于可用资金（总 资金来源-法定存款准备金和储备金） 而言的资金成本
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利率敏感性分析例题
利率敏感性资产 非敏感性资产
银行A 银行B 收益率
50% 70% 10% 5%
50% 30%
8%
市场利率变化前两银行收益率：
A银行为10%*0.5+8%*0.5=9%
B银行为10%*0.7+8%*0.3=9.4%
市场利率变化前两银行收益率：
A银行为：5%*0.5+8%*0.5=6.5%
专题一.4.3负债业务统计的分析
专题一.3.3资产业务统计分析
5、资产变动趋势分析
综合利用各种预测方法反映资产 变动的趋势和方向。
分析方法：增长率分析法
——以N期移动平均预测值作为
下期增长率的预测，进而得到余
额预测值。 路漫漫其悠远
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专题一.3.3资产业务统计分析
6、（贷款）市场占比分析
分析商业银行在某地区市场占比 状况，在一定程度上反映银行 的竞争力水平。
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专题一.4负债业务统计分析
➢内容 ➢指标 ➢分析
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专题一.4.1负债业务统计的内容
存款、债券、自有资金、当年结 余、代理财政存款、中央银行 委托贷款资金、同业往来资金 负债、向央行借款、其他负债。
其中存款是负债主要组成部分
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专题一.4.2负债业务统计的指标
1贷款发放回收及余额统计分析
一定时期各类贷款的实际发放、 回收数和余额，形成固定统计 报表，配以必要文字说明。
特别关注流动资金贷款发放、回 收及余额
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专题一.3.3资产业务统计分析
2、资产质量统计分析
设计一套完整的反映资产质量和风险的 指标体系，构建合适的资产质量分析 方法，具备有效的风险识别与计量方 法。
B银行为：5%*0.7+8%*0.3=5.9%
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利率敏感性分析例题
在开始时A银行收益率低于B银
行，利率变化使A银行收益率
下降2.5%，使B银行下降3.5%，
从而使得A银行的收益率高于B
银行。这是由于B银行利率敏
感性资产占比较大从而必须承
受较高利率风险的原因
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• 评价风险水平、预测影响因素走势
• 满足中央银行监管要求 • 客户重要情况调查分析 • 其他统计分析
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6-1-4 商业银行统计的数据来源
做好商业银行统计的基础之一为数 据来源；常利用的数据资料有：
✓业务经营数据
✓信贷数据
✓金融市场和同业数据
✓宏观经济数据
✓调查数据
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