某会计师事务所公司审计程序表(xls 页)
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一、
审计
①确定营业外收入的记录是否完整；②确定营业外收入的计算是否正确；③确定营业外收入的披露是否恰当。
二、
审计
序号
内容
执行情况说明
获取或编制营业外收入项目明细分类表,复核加计正确并核对与总帐、报表发生额及明 1 细帐合计数是否相符
执行
2 检查核算内容是否符合会计制度的规定
执行
抽查大额营业外收入或性质特殊的项目,检查原始凭证是否齐全,审核其内容的真实性 3 、依据的充分性、会计处理是否正确
执行
4 检查是否存在处置无形资产（包括技术转让）收益,必要时调减应纳税所得额
执行
5 验明营业外收入的披露是否恰当
执行
6
索引号 I12-1 I12-1~I12-3 I12-2~I12-3 I12-2 见附注
三、 调整
四、 本期
五、 1审、计
本 2、科目 本 3、科目 因
上年发生额
上年审定数（或未审数）
本期审定数
269,797.00
269,797.00
本年发生额
未审数
本期审定数
17,713,634.00
17,713,634.00
√
原因,本科目余 额不能确认:
Leabharlann Baidu
上海立信长江会计师事务所有限公司
SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO, LTD.
审计程序表
被审计 单位: 审查项目:
博海有限公司 营业外收入 会计期间:
2005年度
审核员: 复核员:
刘敏 王一
日期: 日期:
索引号: 2006.02.06 I12 2006.02.09 页次: