第九章风险管理原则单元测试习题答案

第九章风险管理原则参考答案及解析
一、单项选择题
1.
【答案】C
【解析】风险是不以企业意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在。

企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。

2.
【答案】C
【解析】行业风险的关键因素包括：生命周期阶段、波动性和集中程度。

生命周期阶段，讲述的是企业会经历起步期、成长期、成熟期、衰退期。

3.
【答案】A
【解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险、股票价格风险。

4.
【答案】D
【解析】操作风险是指由于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素(包括欺诈活动)的失误而导致亏损的风险。

5.
【答案】A
【解析】赊欠会产生不予支付的风险。

因而，信用风险是指交易对方在账款到期时不予支付的风险。

6.
【答案】B
【解析】大量的污气会造成环境污染，面临的是环境风险。

7.
【答案】A
【解析】董事会及首席执行官确定内部控制基调。

8.
【答案】B
【解析】外聘审计师负责内部控制系统的有效性。

9.
【答案】A
【解析】制作风险评估系图是评估风险影响常见的定性方法。

10.
【答案】B
【解析】风险降低（亦称作风险缓解）。

风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施改变不利后果的概率，从而减低风险或减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。

风险的分散是最常见的风险降低的方法。

11.
【答案】C
【解析】风险保留包括风险接受、风险吸收和风险容忍。

该企业采取的是风险接受。

12.
【答案】C
【解析】企业风险管理的效益：成本节约、改进产品和服务的周期、对于整体经济资本的要求更低、更好地在业务部门之间分配资本、对融资成本的影响、有风险意识的经营文化和问责制、改进管理的重点、增强信誉和透明度、改进利润质量。

13.
【答案】B
【解析】国家政局动荡属于政治方面的阻碍，属于政治风险。

二、多项选择题
1.
【答案】ABCD
【解析】风险具有四种特性，分别是客观性、普遍性、损失性和可变性。

2.
【答案】ABCD
【解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险、股票价格风险。

3.
【答案】ABD
【解析】企业风险管理主要包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对决策、降低经营性意外和损失、抓住机遇、识别和管理多重和跨企业的风险。

4.
【答案】ABCD
【解析】大量工具可用来确定风险对企业的影响，比如情景设计、敏感性分析、决策树、计算机模拟、软件包和对现有数据的分析。

5.
【答案】ABC
【解析】风险保留包括风险接受、风险吸收和风险容忍。

6.
【答案】ABCD
【解析】风险的不确定表现在：发生与否不确定、发生的时间不确定、发生的状况不确定、发生的后果严重程度不确定。

7.
【答案】ABCD
【解析】首席风险总监的典型报告包括信贷风险、市场风险、操作风险、保险和证券管理。

8.
【答案】ABD
【解析】持续监察包括战略层面、战术层面和运营层面。

9.
【答案】ABC
【解析】企业风险管理的效益：成本节约，改进产品和服务的周期，对于整体经济资本的要求更低，更好地在业务部门之间分配资本，对融资成本的影响，有风险意识的经营文化和问责制，改进管理的重点，增强信誉和透明度和改进利润质量。

10.
【答案】ABD
【解析】创建风险管理文化的好处是有助于沟通、协作和联系。

三、简答题
【答案】
（1）企业风险管理主要包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对决策、降低经营性意外和损失、识别和管理多重和跨企业的风险、抓住机遇。

（2）风险管理的成本：基本框架、破坏和机会成本、政治资本。

风险管理的效益：成本节约，改进产品和服务的周期，对于整体经济资本的更低要求，更好地在业务部门之间分配资本，对融资成本的影响，有风险意识的经营文化和问责制，改进管理的重点，增强信誉和透明度和改进利润质量。

（3）应对风险的策略：风险降低、风险保留、风险转移、风险规避。