商业保理基础知识(精编课件).ppt
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商业保理
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保理合同是指不论是否出于融资目的，供应商为实现应收账款分户管理、账款催收、防范坏账中的一项或多 项功能，将已经或即将形成的应收账款（以下简称“应收账款”，根据上下文也可能指部分应收账款）转让给保 理商的合同。
有关通知
商务部关于 试点有关工
作的通知
中征应收账 款融资服务 平台
【发布单位】商务部
商业保理
金融业务名称
01 简介
目录
02 有关通知
商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括融资、信用风险管理、应收 账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款， 保理商则付款给供应商。
简介
释义
合同
商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案。
一、试点内容
设立商业保理公司，为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、 信用风险担保等服务。
中征应收账款融资服务平台 （以下简称平台）是由中国人民银行征信中心(以下简称征信中心)牵头组织并 由下属子公司中征（天津）动产融资登记服务有限责任公司（以下简称中征登记公司）建设运营的，旨在促进应 收账款融资的信息服务平台。平台于2013年12月31日上线试运行，通过为资金供需双方提供迅速、便捷、有效的 应收账款融资信息合作服务，促成融资交易的达成。平台的主要功能包括：账款信息的上传和确认，有效融资需 求和融资意向信息的传递，融资信息的反馈，转让/质押通知的发送与查看，反保理融资计划的申请与管理，动产 融资登记信息接口查询、应收账款质押号
【发布日期】2012-06-27
天津市、上海市商务委：
根据《商务部财政部人民银行银监会保监会关于推动信用销售健康发展的意见》（商秩发88号）、《商务部 关于进一步推进商务领域信用建设的意见》（商秩发234号）等文件精神，为积极探索优化利用外资的新方式， 促进信用销售，发展信用服务业，同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点，探索商业保理发展途 径，更好地发挥商业保理在扩大出口、促进流通等方面的积极作用，支持中小商贸企业发展，现就开展商业保理 试点工作有关事项通知如下：
保理业务分析ppt课件
Transfer of income right
产品要素表
产品名称
产品类型 金融资产交易所
产品管理人 募集监管机构
产品期限 产品认购费 产品总费用 产品规模 最低认购金额 拟投标的
年化收益率
风控措施 募资时间
环球中晟定向融资计划第一期
定向融资工具
山东金融资产交易中心有限公司 上海宽拓资产管理有限公司 平安银行 12个月 免收 0.5%/年（不影响投资人最终收益） 6000万元 10万元起购（10-50需要特殊审批） 环球中晟保理公司，用于企业开展保理业务 10万-50万（9.8%/年）；50万（含）-100万（10%/年）；100万（含） 以上（10.2%/年）到期一次性还本付息，其余产品每年付息一次，最后一 期利随本清 银谷财富承担连带责任担保；环球中晟应收账款质押 计划每周成立一期，每周起息一次
THANKS!
东方银谷（北京）投资管理有限公司
地址：北京市朝阳区东大桥路8号尚都国际中心A座2608室
网址：
服务热线：400-612-5859
交易结构
投资者 上海宽拓
山东金融资产 交易中心
出资
备案登 记ຫໍສະໝຸດ 投向 应收账款质押环球中晟（天津） 国际商业保理有 资金用途 限公司 2018年 定向融资工具
开展保理业务 （电商、优秀 企业应收账款
保理业务)
发起管理
担保
银谷财富
金鼎一号和定融计划的风控措施
一、保理商 二、交易所 三、银谷
什么是定向融资工具
定向融资工具/计划是指企业（简称 “发行人”）通过金交所进行挂牌登记、面 向合格投资者发行的私募融资工具，发行人 募集资金用于其生产经营或相关项目建设， 定到向期融资后工发具行/计人划为对例投，资定向者融还资本工付具具息有。以下特点：
产品要素表
产品名称
产品类型 金融资产交易所
产品管理人 募集监管机构
产品期限 产品认购费 产品总费用 产品规模 最低认购金额 拟投标的
年化收益率
风控措施 募资时间
环球中晟定向融资计划第一期
定向融资工具
山东金融资产交易中心有限公司 上海宽拓资产管理有限公司 平安银行 12个月 免收 0.5%/年（不影响投资人最终收益） 6000万元 10万元起购（10-50需要特殊审批） 环球中晟保理公司，用于企业开展保理业务 10万-50万（9.8%/年）；50万（含）-100万（10%/年）；100万（含） 以上（10.2%/年）到期一次性还本付息，其余产品每年付息一次，最后一 期利随本清 银谷财富承担连带责任担保；环球中晟应收账款质押 计划每周成立一期，每周起息一次
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网址：
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交易结构
投资者 上海宽拓
山东金融资产 交易中心
出资
备案登 记ຫໍສະໝຸດ 投向 应收账款质押环球中晟（天津） 国际商业保理有 资金用途 限公司 2018年 定向融资工具
开展保理业务 （电商、优秀 企业应收账款
保理业务)
发起管理
担保
银谷财富
金鼎一号和定融计划的风控措施
一、保理商 二、交易所 三、银谷
什么是定向融资工具
定向融资工具/计划是指企业（简称 “发行人”）通过金交所进行挂牌登记、面 向合格投资者发行的私募融资工具，发行人 募集资金用于其生产经营或相关项目建设， 定到向期融资后工发具行/计人划为对例投，资定向者融还资本工付具具息有。以下特点：
(完整word)商业保理公司基础知识与简单了解
商业保理公司
（一）商业保理的意义
1、商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括
融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。
保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。
如果采购商无法付款，保理商则付款给供应商.
2、保理合同是指不论是否出于融资目的，供应商为实现应收账款分户管理、账款催
收、防范坏账中的一项或多项功能，将已经或即将形成的应收账款转让给保理商的合同。
3、
（二）适用对象
主要适用于上市公司与国企的应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户
（三）行业特点
1、能满足客户多方面融资需求
2、能解决客户担保难问题
3、能与客户保持良好、稳定的业务往来
4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构
（四）商业保理公司的行业前景
一句话概括：融资租赁的昨天，是商业保理的今天。
融资租赁的今天,是商业保理的明天。
商业保理的前景广阔，是因为国内赊销盛行,大量的中小企业面临账期过长、资金周转困难问题.商业保理对应的是国内应收账款融资市场。
这个市场正由于经济下行、买方强势、账期拖延而变得越来越大,因此中小型企业面临着解决资金周转、
解决账期问题的生存需求。
而商业保理本身就是解决企业应收账款一系列问题的金融服务,在
将来只会显得越来越重要
（五）商业保理公司的分类
根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保理对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否想购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
保理业务分享.pptx
保理分类
国际保理 国内保理
有追索权保理 无追索权保理
到期保理 融资保理
公开型保理 隐蔽型保理
保理功能
A
贸易融资
定期提供卖方应收账 款的回款情况、逾期 账款情况、账龄分析 等
销售账户管理
C
应收账款催收
对卖方信用额度内的 应收账款提供100%坏 账担保
信用风险控制与 坏账担保
收到买方的应收账款
后，立刻对卖方提供 融资
不可控
不确定
•出售质量标准不统一或 质量不稳定、不易量化， 容易产生争议的商品交 易形成的应收账款
质量不 易检测
•出售不易定价的产权交 易形成的应收账款
不易 定价
进度 结算
•建筑工程施工、软件开 发等按照工程进度结算、 非赊销、非一般贸易形 成的债权
保理产品要素
额度
•循环额度（经常性交易） •单笔（大额交易）
定义2
1、一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金 融服务业务。 2、应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的 一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立 的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中 的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制 与坏账担保。
目录
保理基础概念 保理业务要点 保理业务流程及模式 保理案例分析
保理业务准入条件
卖方准入 条件
非准入条件
买方准入 条件
账款准入 条件
买卖双方满足 其他条件
卖方准入条件
卖方准入
工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证等 银行贷款卡、税务登记证、组织代码证等 固定住所和经营场所、合法经营，产品有市场、有效益，连续经营3年以上 符合国家产业政策、环保政策，有健全的经营管理体系 企业商业信用及银行信用良好 企业主要投资人和管理人遵纪守法和信誉良好 保理公司认定应当满足的其他条件
商业保理介绍课件
市场风险是指由于市场价格波动、汇率变动等因素导致的商业保理业务经济损失的风险。
定义
市场风险主要来源于利率、汇率、商品价格等市场因素的波动。
来源
为应对市场风险，保理商应建立完善的市场风险管理体系，定期进行市场风险评估，并采取相应的对冲策略和风险控制措施。
管理措施
来源
操作风险主要来源于业务流程设计不合理、人员操作失误、系统故障或缺陷等。
商业保理服务是指保理商为企业提供的除融资和应收账款管理之外的其他服务，如市场调研、信用评估、销售分户账管理等。
通过商业保理服务，企业可以更好地了解市场动态、优化销售管理流程、提高财务管理效率。同时，保理商的信用评估服务可以帮助企业评估客户的信用状况，降低信用风险。
03
CHAPTER
商业保理的风险管理
商业保理起源于19世纪的美国，最初是为了解决中小企业融资难问题而出现的。随着经济的发展和贸易的全球化，商业保理逐渐发展成为一种重要的金融服务方式。
在中国，商业保理行业的发展相对较晚，但近年来发展迅速，已经成为中小企业融资和风险管理的重要应收账款管理和催收、信用风险控制等，帮助供应商解决资金周转问题，降低坏账风险。
联合国国际贸易销售合同公约
欧洲复兴开发银行《国际保理业务惯例规则》
01
02
03
04
01
02
04
03
《中华人民共和国合同法》
《中华人民共和国担保法》
《中华人民共和国物权法》
《中华人民共和国仲裁法》
05
CHAPTER
商业保理行业的发展趋势和挑战
随着全球化的加速，商业保理行业也在向全球化发展，跨国保理业务逐渐增多。
详细描述
总结词
某商业保理公司通过完善的风险管理体系，有效控制了业务风险，实现了可持续发展。
保理ppt课件
创新的解决方案，帮 助企业优化资金流、物流和信息流。
05
保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务解决方案
总结词
大型企业保理业务解决方案
详细描述
该案例介绍了某大型企业如何通过保理业务解决应收账款管理和融资问题，包括业务背景、需求分析、解决方案 和实施效果等方面。
区块链技术在保理业务中的应用
区块链技术为保理业务提供透 明、可追溯和不可篡改的数据 记录，提高了交易的信任度和 安全性。
通过智能合约，实现自动化的 保理流程，提高了业务处理的 效率和准确性。
区块链技术降低了信息不对称 的风险，降低了交易成本和融 资成本。
人工智能驱动的智能保理
人工智能技术通过数据分析和模式辨认，提高了保理业务的自动化程度和智能化水 平。
03
保理业务风险管理
信用风险评估与管理
信用风险定义
指借款人或债务人因各种 原因无法按照协议约定还 款，导致保理商无法回收
应收款项的风险。
信用风险评估
对债务人的还款能力和意 愿进行全面评估，包括企 业基本情况、经营状况、 财务状况、行业地位等。
信用风险控制
制定严格的信用政策，对 债务人进行分类管理，采 取风险分散、担保增信等
谢谢您的凝听
THANKS
总结词
分析全球及区域市场的保理业务规模，并预测未来的增长趋势。
详细描述
全球保理业务市场规模持续增长，估计在未来几年内将继续保持增长趋势。在某 些地区，由于电子商务和供应链金融的快速发展，保理业务的市场规模和增长速 度可能会更快。
02
保理业务运作流程
卖方申请与准入
卖方提交保理业务申请书，包括企业基本 情况、业务需求、应收账款情况等。
05
保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务解决方案
总结词
大型企业保理业务解决方案
详细描述
该案例介绍了某大型企业如何通过保理业务解决应收账款管理和融资问题，包括业务背景、需求分析、解决方案 和实施效果等方面。
区块链技术在保理业务中的应用
区块链技术为保理业务提供透 明、可追溯和不可篡改的数据 记录，提高了交易的信任度和 安全性。
通过智能合约，实现自动化的 保理流程，提高了业务处理的 效率和准确性。
区块链技术降低了信息不对称 的风险，降低了交易成本和融 资成本。
人工智能驱动的智能保理
人工智能技术通过数据分析和模式辨认，提高了保理业务的自动化程度和智能化水 平。
03
保理业务风险管理
信用风险评估与管理
信用风险定义
指借款人或债务人因各种 原因无法按照协议约定还 款，导致保理商无法回收
应收款项的风险。
信用风险评估
对债务人的还款能力和意 愿进行全面评估，包括企 业基本情况、经营状况、 财务状况、行业地位等。
信用风险控制
制定严格的信用政策，对 债务人进行分类管理，采 取风险分散、担保增信等
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总结词
分析全球及区域市场的保理业务规模，并预测未来的增长趋势。
详细描述
全球保理业务市场规模持续增长，估计在未来几年内将继续保持增长趋势。在某 些地区，由于电子商务和供应链金融的快速发展，保理业务的市场规模和增长速 度可能会更快。
02
保理业务运作流程
卖方申请与准入
卖方提交保理业务申请书，包括企业基本 情况、业务需求、应收账款情况等。
保理PPT
2015/11/26
1
分 类
国内保理： 根据国际保理发展而来，其保理商、保理申请人、 商务合同买方均为国内机构。主要包括应收账款 买断和应收账款收购及代理
国际保理： 指保理商通过收购债权而向出口商提供信用保险 或坏账担保、应收账款的代收或管理、贸易融资 中至少两种业务的综合性金融服务业务，其核心 内容是通过收购债权方式提供出口融资
含
义
：
全称为保付代理，指卖方将其现在或将来的基 于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生 的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金 融机构），由保理商向其提供资金融通、买方 资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账 款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时， 卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采 用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款 的做法。
2015/11/26 3
作 用
对卖方：解决企业抵押担保不足，融资困难的问题；
为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件； 节约管理成本；
得到收款风险保障；
加速现金回流，改善企业财务报表。
对买方：获得更优惠的付款条件；间接获得银行信用支持
对银行：拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户；
捆绑式销售，获取各类费用收入，扩大盈利空间； 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道。
2015/11/26
4
保理产品
卖方信用等级 AAA
买方信用等级 买方已评级授信 不限制 最近三年在金融系统无不 BBB级（含）以上 良信用记录，并与卖方有 aa级（含）以上 一年以上的商务合作且无 恶意拖欠货款记录 A级（含）以上 AA级（含）以上 AAA级 AA级（含）以上 AAA级 名单制 一级分行级重点客户 买方为全球500强企业在 我国的全资或控股子公司 总行级重点客户 买方未评级授信
保理业务的相关知识点PPT
保理业务的相关知识点保理业务的相关知识点国际保理业务的含义国际保理在我国又称为承购应收账款业务。
它是指保理商(Factor)从其客户(出口商)手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。
因此，它既是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。
其基本特点是：集结算、管理、担保和融资为一体的综合性售后服务业务。
保理服务的产生和发展(一)保理服务起源于18世纪的欧洲(二)现代国际保理服务的发展动因现代国际保理业务在第二次世界大战之后得到了较快的发展，尤其是在最近30年中。
1.国际贸易中买方市场的普遍形成2.信息产业的进步和电子通信技术得到普遍应用3.国际保理相关惯例规则的制定与实施此外，经济的高速发展也要求金融业不断进行业务创新，一方面满足客户的需要，另一方面也可以拓展自身的服务领域，培育新的经济增长点。
因此，各国金融业在巩固自身传统产业的同时，也在大力发展新的中间业务品种，其中保理业务就是各国金融机构争相占领的一个新的服务领域。
国际保理业务的服务项目(一)销售分户账管理(Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger)(二)债款回收(CollectionfromDebtors)(三)信用销售控制(Credit Contro1)(四)坏账担保(Full Protection Against Bad Debts)(五)贸易融资(Trade Financing)保理基础知识介绍（一）一、保理定义的引出1、保理商当买方和卖方有意向进行某项交易，而买方却没有能力一次性进行全额付清款项或者需要延期付款时，为了能够使交易能够顺利进行，这个时候需要金融中介（包括：信托、银行和证券公司）的进入，而金融中介也需要盈利采取的一系列服务费的行为构成了保理商。
2、对于买方、卖方和保理商三者之间的业务流程关系（1）买方和卖方有交易意向；（2）卖方向保理商申请额度；（3）保理商对买方进行资信调查；（4）买方向保理商反馈信息；（5）保理商把买方的反馈信息通知卖方；（6）卖方向买方发货（签署购物合同等）；（7）卖方把债券转让给保理商；（8）保理商提供卖方融资；（9）发票到期时对买方进行催款；（10）买方还款；（11）尾款入户。
最新的商业银行国内保理业务培训课件.
18
二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业——
1.降低呆账风险：应收账款提前收回，特别是对陌生的交易 对手。
2.银行专业收款：银行的信用支撑与信用放大效应。
3.发票处理能力：
4.提高竞争优势：延长对下游企业的赊销期。 5.适应营收需求：
6.提前付款折扣：
7.减少收款折扣：
19
二、保理业务基础概述
银行国际保理业务量为250亿美元，同比下降39%。
——2009受国家促内需、保增长等政策带动，国内保理业务累
计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。
——与经济及贸易总量相比，我国保理业务发展仍显不足。就
保理业务总量与GDP之比而言，英国等欧洲发达国家都超过10
二、保理业务基础概述
国内保理业务定义与本质 ◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一 种金融工具。是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内 贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一 项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。
二、保理业务基础概述
◎适用对象：卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立 的销售合同所产生的应收账款转让给保理商（银行）。 ◎功能：由保理商（银行）为其提供 ——应收账款债权融资 ——销售分户账管理 ——应收账款的催收
——信用风险控制与坏账担保
问题：保理是结算还是融资？ (融资性和非融资性保理)
5
一、导言
赊销对卖方的压力与挑战
赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚 取的利润。
1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催 收的费用、税金占用、诉讼费用）
二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业——
1.降低呆账风险：应收账款提前收回，特别是对陌生的交易 对手。
2.银行专业收款：银行的信用支撑与信用放大效应。
3.发票处理能力：
4.提高竞争优势：延长对下游企业的赊销期。 5.适应营收需求：
6.提前付款折扣：
7.减少收款折扣：
19
二、保理业务基础概述
银行国际保理业务量为250亿美元，同比下降39%。
——2009受国家促内需、保增长等政策带动，国内保理业务累
计叙做5709亿元人民币，同比增长113%。
——与经济及贸易总量相比，我国保理业务发展仍显不足。就
保理业务总量与GDP之比而言，英国等欧洲发达国家都超过10
二、保理业务基础概述
国内保理业务定义与本质 ◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一 种金融工具。是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内 贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一 项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。
二、保理业务基础概述
◎适用对象：卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立 的销售合同所产生的应收账款转让给保理商（银行）。 ◎功能：由保理商（银行）为其提供 ——应收账款债权融资 ——销售分户账管理 ——应收账款的催收
——信用风险控制与坏账担保
问题：保理是结算还是融资？ (融资性和非融资性保理)
5
一、导言
赊销对卖方的压力与挑战
赊销是一项高风险投资，其回报就是在销售得到完全支付时赚 取的利润。
1.赊销使企业（卖家）的经营成本上升。（流动资金占用、催 收的费用、税金占用、诉讼费用）
商业保理业务法律风险与规避pptx
提供保理服务的专 业机构
供应商
与保理商签订《保理合同》的出卖方 与债务人签订《买卖合同》的卖方
债务人
由供应商向其销售货物或提供服务的法人或非法人组织
在供应商向其交付货物或提供服务后，需按约定支付款项的 主体
担保人
为债务人履行付款义务提供担保的第三方
当债务人无法按期支付款项时，担保人承担连带责任的自然人、法人或非法人组 织
操作不规范风险
操作失误
保理商在操作过程中因失误或不当行为可能导致合同无法正常履行，进而引 发纠纷和损失。
监管不当
保理商未按规定向监管部门报备或隐瞒重要信息，可能受到监管部门的处罚 和制裁，进而影响业务正常开展和声誉。
05
商业保理业务法律风险的规避
对供应商进行全面尽调，选择资信良好的供应商
核查供应商的基本信息，包括营业执照、税务登记证、组织 机构代码证等证照是否齐全，是否在有效期内。
若保理商选择资信不佳的供应商，可能面临供应商违约或产品质量问题带来 的损失。
应收账款质量风险
供应商的应收账款质量直接影响到保理商的收益和风险，若应收账款质量较 差，保理商可能面临无法回收保理金额的风险。
债务人违约风险
债务人信用风险
债务人因经营不善、财务状况恶化等原因无法按约还款，导致保理商无法获得预 期收益。
03
商业保理业务中的法律关系
保理商与供应商之间的合同关系
合同类型
01
保理商与供应商之间通常是债权转让合同，即供应商将自己在
贸易合同中的债权转让给保理商。
转让通知
02
根据合同法规定，债权转让需通知债务人，否则对债务人不生
效。
抗辩权
03
供应商将对债务人的抗辩权一并转让给保理商，如债务人抗辩
相关主题
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
运作机制： 1. 提供开展国际保理业务的法则和标准：（1）国际保理业务通用规则（Code of
International Factoring Customs）。（2）仲裁规则(Rulers of Arbitration)。 （3）保理业务电脑和电讯往来系统(Factoring Aided by Computers and Telecommunication System,简称FACT)。 2. 统一为会员提供业务资信服务 3.扩大国际保理商的业务代理网络
精品课件
商业保理业务模式
1
供应商
提供库 存质押 及反担 保
3
4 支付货款
5-10天
支付资金费用服 务费
签订供货合同，配送商品
保理商
零售商
确认送货
结
发票金额
算
货
2
款
60、90、120天
5
精品课件
明保理模式
精品课件
暗保理模式
精品课件
第三方保理服务运作模式
建立监控体系
第三方保理服务商
初审合格
申请放款
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
销售账户管理
B
C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
信用风险控制 与坏账担保
D
精品课件
保理的分类
按当事方所处地 域分：
• 国际保理 • 国内保理
按是否有追索权 分：
• 有追索权保理 • 无追索权保理
精品课件
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
精品课件
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
零售商
商业保理业务范围
• 商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问
按是否提供融资 分：
• 到期保理 • 融资保理
按货款是否付保 理商分：
• 公开型保理 • 隐蔽型保理
精品课件
第 2章
保理市场需求
精品课件
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 %
中小企业创造的最终产品和服务的价 值占国内生产总值比重超过50%
中小企业提供的出口占60% 上缴税收为国家税收总额的50%左右
FCI在中国：受我国相关法律限制，我国的入会成员全部是银行，也是该拥有会员 最多的国家。截止到2011年底，我国入会成员共30多个，包括中国银行，中国建 设银行，中国农业银行，中信银行，中国光大银行，上海浦发银行，华夏银行，大 连银行，上海银行等等。 2012年，在FCI会员中，嘉融信国际保精理品公课件司作为商业保理公司率先加入FCI协会。
精品课件
国际保理业务流程
精品课件
国际保理与其他支付方式比较
精品课件
保理案例
第 5章
精品课件
案例一：供应商融资
供应商 B银行(保理商)
额度转移
A公司
精品课件
案例二：商业保理与P2P合作模式
明保理与P2P合作
精品课件
暗保理与P2P合作
案例三：融资租赁保理业务
精品课件
Thyoaunk
End
精品课件
申
请
前
账
实
风
追
保
期
务
时
险
收
理
审
管
监
控
清
提
查
理
控
制
欠
供
资
料
供货商
签订合同，配送商品 提供销售保证结算
银行
回
笼
担
资
保
金
代 偿
复 审
放
贷
零售商
提供反担保、回购、抵押等保证 精品课件
商业保理盈利模式
资金利息：6%-10% 管理费：1%-3% 监管质押费：xxx
服务费：xxx
精品课件
商业保理风险控制
保理客户的资金实力和商业信誉的好坏 从业人员的交易识别能力 交易流程设计和合同审查 交易跟踪管理防范履约风险
99% 50% 60% 50%
精品课件
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
精品课件
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
精品课件
第 3章
国际保理组织IFG
IFG成立于1963年，总部设在比利时的布鲁塞尔，系依比利时法律成 立的有限公司组织（International Factors Group SCRL），是全球 第一个国际应收帐款承购商同业组织，目前为全球第二大的国际应 收帐款承购商同业组织，成立初期，会员（股东；shareholder）皆 为The First National Bank of Boston的独资或合资公司，会员都以 International Factors命名，采一国一会员的封闭架构，直到1987年 才改采开放架构，以吸收更多非关联企业的成员加入，近几年会员 数成长逾倍，截至2009年10月底，会员数为162个，分布在全球各 洲的56个国家，部份会员同时为FCI会员，会员数不少于5个的国家 有英国（19）、德国（11）、法国（11）、波兰（8）、俄罗斯 （7）、美国（6）、荷兰（5）、比利时（5）及意大利（5），会员 主力分布在西欧、东欧及美国。
商业保理的运作
精品课件
商业保理的特点
高效直接
直接收购买家的应收账款。
安全优质
付款方均为大型零售企业或终端； 供需联保。
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
精品课件
商业保理的优势
优势
销售增加 降低成本 风险控制 节约费用
供应商
以有限的资金获得多次周转， 加快资金流动，扩大销售额 相当于商品的买断销
由保理商向其提供资金融通、 买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。
精品课件
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
保理公司
2.交易真实性的核查
5.结算货款
精品课件
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对 卖方提供融资
加快资金周转、减少资金成本
最短时间获得资金保证，信用风险 转有保理商承担，排除信用风险及
坏账损失 信用调查、账务管理和帐款追供应商有力支持 充足的货源保障 供应商后顾之忧解除将对零售商提 供更有利的货源保障、售后服务以 及新产品的研发、销售、推广等
无需承担任何风险
因付款保障将获得更多支持
服务范围
• 商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资
服务领域
• 贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、 服务内容 帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理
精品课件
商业保理业务流程
咨询 接洽 审验 评估 审批 签约 放款 监管 催收 回款
精品课件
第 4章
国际保理业务
精品课件
国际保理商联合会FCI
背景：成立于1968年，总部设在荷兰的阿姆斯特丹，是一个由全球各国保理公司 参与的开放性的跨国民间会员组织。到2010年底，它已覆盖67个国家，是目前全 球最大的保理机构网络。
宗旨：国际保理商联合会，旨在促进保理业务在全球范围内的竞争与发展，为会员 提供全球范围内的竞争与发展，为会员提供国际保理业务的统一标准、规章制度及 业务培训，负责会员间的组织协调，以提高保理业务的服务水准。
商业保理
精品课件
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
0 3
商业保理运作
国际保理业务
0 4
0 5
商业保理案例
精品课件
第 1章
商业保理基本概念
精品课件
保理
概念
又称托收保付，卖方将其现 在或将来的基于其与买方订立 的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供 保理服务的金融机构）。
International Factoring Customs）。（2）仲裁规则(Rulers of Arbitration)。 （3）保理业务电脑和电讯往来系统(Factoring Aided by Computers and Telecommunication System,简称FACT)。 2. 统一为会员提供业务资信服务 3.扩大国际保理商的业务代理网络
精品课件
商业保理业务模式
1
供应商
提供库 存质押 及反担 保
3
4 支付货款
5-10天
支付资金费用服 务费
签订供货合同，配送商品
保理商
零售商
确认送货
结
发票金额
算
货
2
款
60、90、120天
5
精品课件
明保理模式
精品课件
暗保理模式
精品课件
第三方保理服务运作模式
建立监控体系
第三方保理服务商
初审合格
申请放款
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
销售账户管理
B
C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
信用风险控制 与坏账担保
D
精品课件
保理的分类
按当事方所处地 域分：
• 国际保理 • 国内保理
按是否有追索权 分：
• 有追索权保理 • 无追索权保理
精品课件
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
精品课件
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
零售商
商业保理业务范围
• 商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问
按是否提供融资 分：
• 到期保理 • 融资保理
按货款是否付保 理商分：
• 公开型保理 • 隐蔽型保理
精品课件
第 2章
保理市场需求
精品课件
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 %
中小企业创造的最终产品和服务的价 值占国内生产总值比重超过50%
中小企业提供的出口占60% 上缴税收为国家税收总额的50%左右
FCI在中国：受我国相关法律限制，我国的入会成员全部是银行，也是该拥有会员 最多的国家。截止到2011年底，我国入会成员共30多个，包括中国银行，中国建 设银行，中国农业银行，中信银行，中国光大银行，上海浦发银行，华夏银行，大 连银行，上海银行等等。 2012年，在FCI会员中，嘉融信国际保精理品公课件司作为商业保理公司率先加入FCI协会。
精品课件
国际保理业务流程
精品课件
国际保理与其他支付方式比较
精品课件
保理案例
第 5章
精品课件
案例一：供应商融资
供应商 B银行(保理商)
额度转移
A公司
精品课件
案例二：商业保理与P2P合作模式
明保理与P2P合作
精品课件
暗保理与P2P合作
案例三：融资租赁保理业务
精品课件
Thyoaunk
End
精品课件
申
请
前
账
实
风
追
保
期
务
时
险
收
理
审
管
监
控
清
提
查
理
控
制
欠
供
资
料
供货商
签订合同，配送商品 提供销售保证结算
银行
回
笼
担
资
保
金
代 偿
复 审
放
贷
零售商
提供反担保、回购、抵押等保证 精品课件
商业保理盈利模式
资金利息：6%-10% 管理费：1%-3% 监管质押费：xxx
服务费：xxx
精品课件
商业保理风险控制
保理客户的资金实力和商业信誉的好坏 从业人员的交易识别能力 交易流程设计和合同审查 交易跟踪管理防范履约风险
99% 50% 60% 50%
精品课件
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
精品课件
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
精品课件
第 3章
国际保理组织IFG
IFG成立于1963年，总部设在比利时的布鲁塞尔，系依比利时法律成 立的有限公司组织（International Factors Group SCRL），是全球 第一个国际应收帐款承购商同业组织，目前为全球第二大的国际应 收帐款承购商同业组织，成立初期，会员（股东；shareholder）皆 为The First National Bank of Boston的独资或合资公司，会员都以 International Factors命名，采一国一会员的封闭架构，直到1987年 才改采开放架构，以吸收更多非关联企业的成员加入，近几年会员 数成长逾倍，截至2009年10月底，会员数为162个，分布在全球各 洲的56个国家，部份会员同时为FCI会员，会员数不少于5个的国家 有英国（19）、德国（11）、法国（11）、波兰（8）、俄罗斯 （7）、美国（6）、荷兰（5）、比利时（5）及意大利（5），会员 主力分布在西欧、东欧及美国。
商业保理的运作
精品课件
商业保理的特点
高效直接
直接收购买家的应收账款。
安全优质
付款方均为大型零售企业或终端； 供需联保。
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
精品课件
商业保理的优势
优势
销售增加 降低成本 风险控制 节约费用
供应商
以有限的资金获得多次周转， 加快资金流动，扩大销售额 相当于商品的买断销
由保理商向其提供资金融通、 买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。
精品课件
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
保理公司
2.交易真实性的核查
5.结算货款
精品课件
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对 卖方提供融资
加快资金周转、减少资金成本
最短时间获得资金保证，信用风险 转有保理商承担，排除信用风险及
坏账损失 信用调查、账务管理和帐款追供应商有力支持 充足的货源保障 供应商后顾之忧解除将对零售商提 供更有利的货源保障、售后服务以 及新产品的研发、销售、推广等
无需承担任何风险
因付款保障将获得更多支持
服务范围
• 商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资
服务领域
• 贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、 服务内容 帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理
精品课件
商业保理业务流程
咨询 接洽 审验 评估 审批 签约 放款 监管 催收 回款
精品课件
第 4章
国际保理业务
精品课件
国际保理商联合会FCI
背景：成立于1968年，总部设在荷兰的阿姆斯特丹，是一个由全球各国保理公司 参与的开放性的跨国民间会员组织。到2010年底，它已覆盖67个国家，是目前全 球最大的保理机构网络。
宗旨：国际保理商联合会，旨在促进保理业务在全球范围内的竞争与发展，为会员 提供全球范围内的竞争与发展，为会员提供国际保理业务的统一标准、规章制度及 业务培训，负责会员间的组织协调，以提高保理业务的服务水准。
商业保理
精品课件
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
0 3
商业保理运作
国际保理业务
0 4
0 5
商业保理案例
精品课件
第 1章
商业保理基本概念
精品课件
保理
概念
又称托收保付，卖方将其现 在或将来的基于其与买方订立 的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供 保理服务的金融机构）。