金税三期增值税专用发票认证须知,太有用了!(老会计人的经验)
金税三期上线后，票表比对、发票验旧新规则及操作规范
金税三期上线后，票表比对、发票验旧新规则及操作规范尊敬的纳税人，金三系统上线后新的一窗式票表比对规则发生了变化，为保证您能够顺利领购发票，小编为大家整理了票表比对、发票验旧的新规则及操作规范，请广大纳税人仔细阅读规则，按照规范进行操作。
在来办税服务厅领购发票前，请务必先登录您的开票系统，特别是一般纳税人需要在申报前后两次登录开票系统，具体操作顺序为：登录税控开票系统先上报汇总数据，然后通过江苏国税办税服务厅或江苏国税电子税务局进行增值税纳税申报并进行票表比对，再次登录税控开票系统自动读取票表比对结果，比对相符的自动清卡，比对不符的在申报期限前仍然可以开具发票，但是无法领购新的发票。
具体内容如下：小规模纳税人小规模纳税人（含金税盘、税控盘用户）暂不进行票表比对，报税后直接清卡，即可领购发票。
一般纳税人（1）金税盘用户登录金税盘版开票软件，在网络正常连接且上月发票均已报送情况下，每月首次登录开票软件后系统自动执行“上报汇总”操作；判断是否自动抄报成功，可通过“报税处理---状态查询”中查看“抄税起始日期”是否已改为次月1日；纳税人完成申报（包括网上办税厅申报、电子税务局申报、金三系统申报）后，并确认一窗式比对通过；再次登录开票软件，开票软件校验一窗式比对通过成功后，会自动执行“远程清卡”；判断是否自动清卡成功，可通过“报税处理---状态查询”中查看“锁死日期”是否已改为次月抄报税截止日期，若是说明已清卡成功。
或申报后再次登录开票系统时出现“金税设备已经完成清卡操作”的提示。
若通过上述判断方法查看状态时，相应日期未转为下个月，则需要再另外手工点击相关按钮进行抄报税、网上申报及清卡操作。
以上操作需在每月申报期内完成。
（2）税控盘用户使用税控盘版开票软件，在网络正常连接且上月发票均已报送情况下，纳税人每月首次登录后自动操作“上报汇总数据”抄税之后，退出开票软件。
纳税人完成申报（包括网上办税厅申报、电子税务局申报、金三系统申报）后，确认一窗式比对通过后，再次打开开票软件，开票软件校验一窗式比对成功后自动执行返写操作，确认返写是否成功可查看“系统设置-税控设备设置-税控设备状态信息”中“开票截止时间”是否顺延至次月抄报税截止日期，如是即表示返写成功，如没有返写成功，可手工操作“报税处理-抄税管理-网上抄报”-点击返写按钮，之后可再次确认返写操作是否成功。
金税三期登记流程和注意事项
金税三期登记流程和注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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增值税专用发票使用注意事项
增值税专用发票使用注意事项
其次，开具增值税专用发票需要注意发票信息的准确性和真实性。
增
值税专用发票上的信息包括开票单位名称、纳税人识别号、开户行及账号、购方单位名称和纳税人识别号、商品或劳务的名称、数量、单价、金额等。
在开具发票时，企业要保证这些信息的准确性，并根据实际销售情况填写。
此外，对于已开具的增值税专用发票，企业也应当妥善保存，并确保不进
行涂改和篡改。
此外，企业还需注意控制增值税专用发票的开具和使用数量。
根据
《增值税发票管理办法》的规定，企业应当根据实际需要和规定的额度，
合理控制增值税专用发票的使用数量，并按照规定的程序进行申请和领取。
同时，企业还应当加强对增值税专用发票的管理和监控，确保不发生营业
外开票和冒用增值税专用发票的现象。
最后，企业还应注意增值税专用发票的合规性和真实性。
在增值税专
用发票的开具和使用过程中，企业要遵守税收法律法规和相关政策，不得
进行偷税漏税和虚开发票等违法行为。
同时，在检索和收集增值税专用发
票时，企业也应注意核实发票的真实性，防范伪造发票和购买虚假发票的
风险。
总之，使用增值税专用发票需要企业严格遵守规定，确保发票信息准
确完整，按时按量开具和报税申报，并加强发票管理和监控，防范违法行
为和风险发生。
只有确保增值税专用发票的合规性和真实性，才能保障企
业的合法权益，并促进税收的依法征收和管理。
会计经验：增值税专用发票认证抵扣相关事项
增值税专用发票认证抵扣相关事项增值税专用发票认证抵扣相关事项办理增值税专用发票认证抵扣，是增值税一般纳税人进项税额抵扣的重要环节和关键程序。
增值税发票认证，是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。
纳税人通过增值税发票税控系统开具发票时，系统会自动将发票上的开票日期、发票号码、发票代码、购买方纳税人识别号、销售方纳税人识别号、金额、税额等要素，经过加密形成防伪电子密文打印在发票上。
认证时，税务机关利用扫描仪采集发票上的密文和明文图像，或由纳税人自行采集发票电子信息传送至税务机关，通过认证系统对密文解密还原，再与发票明文进行比对，比对一致则通过认证。
一般纳税人取得增值税专用发票，未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。
基于此，笔者专题聊一聊与增值税专用发票认证抵扣相关的事项。
增值税专用发票抵扣必须同时满足五个条件纳税人增值税专用发票抵扣，必须要同时符合以下相关的限制性的条件，这些条件当中如果有任何一项不符合，则不得作为合法的增值税扣税凭证，亦不得计算增值税进项税额抵扣。
■采购的企业必须属于增值税一般纳税人；■必须取得合法的扣税凭证；■业务必须真实发生；■必须在规定的时间内认证和申报抵扣；■必须依法正确、合理地计算抵扣金额。
专用发票逾期未认证进项税额不得抵扣增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
增值税一般纳税人取得扣税凭证未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。
即使是不需要进行发票认证的纳税信用A级、B级原增值税一般纳税人，或者是未进行纳税信用等级认定的2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，不需要进行发票认证的，抵扣时限的规定是：按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季申报纳税人为本季度首月1日的前180日。
会计干货之金税三期严打,税负率偏低被税务查处!血淋淋的事实!
【tips】本文由梁志飞老师精心编辑整理，学知识，要抓紧！会计实务-金税三期严打,税负率偏低被税务查处!血
淋淋的事实!
金税三期上线之后，连税务局专家都直呼，以后征税终于可以使用信息化手段了，一个偷漏税时代终结要到来了！
案例发生在美丽的南宁，是一个因为税负率偏低，被税务预警，然后被查处的案例！
这个案例有三大看点：
1、这是买发票的因为上游被查了，自己连带被查！
2015年7月，安徽省安庆市国税局稽查局给南宁市国家税务局发的协查函，安庆市一棉业有限公司在没有真实货物交易的情况下，开具了一批增值税专用发票，该批发票的受票方正是某纺织公司。
提示：
金税三期之后，税务严查增值税专用发票虚开，只要你买过发票，至少上推5年年前买过，都随时可能因为开发票的一方被查，而追查到你！
2、票贩子买的发票，账务处理漏下马脚！
棉业公司按当时皮棉每吨约1.5万元的市场价，将这批货以价税合计1011.31万元的数目挂在应收账款某纺织公司的明细账上。
而之前，安庆市一棉业有限公司已按一份发票300元的价格，向某纺织公司收取款项，完成了交易。
哈哈，看到这里，大家应该看懂了！棉业公司挂账了1011.31万元的应收账款，而买发票的纺织公司呢，因为是买的发票，直接。
金税三期下,如何防范取得虚开增值税专用发票(老会计人的经验)
金税三期下，如何防范取得虚开增值税专用发票（老会计人的经验）专用发票是纳税人抵扣进项税额的重要凭证，所以税务机关对增值税专用发票的管理相当严格，对取得虚开增值税专用发票并抵扣其中进项税额的行为，会要求补缴税款并可能给予罚款，甚至会追究刑事责任。
特别是按照税法的规定，即使是善意取得虚开增值税专用发票，也需要补缴已经申报抵扣的税款，不少作为受害者的受票方企业因此承受了不必要的经济损失。
一、要提高防范意识，从思想上重视虚开发票问题一些纳税人在购买货物时，认为只要对方给货、给票，我就付款，拿着专用发票回去就可以抵扣税款，不关心货物来源、不关心发票来源、不关心货款的去向，这是对国家、对自己都不负责任的态度。
思想上的麻痹，很可能给虚开发票提供可乘之机。
一旦取得虚开发票，受损失的当然是自己。
因此，纳税人在购进货物时，一定要自业务发生之初就建立防范意识，着重是要关注对方销售业务的真实性、发票的真伪、发票来源的合法性、纳税人的资格等，关注对方的业务活动是否符合一般的经营常规。
对其中的关键细节，首先要有大胆怀疑的态度，然后再运用排除的方法，逐步消除各个疑点。
二、要求开票方提供有关资料，落实内容的一致性和合法性在这个过程中，纳税人应当要求供货企业提供相关的资料，然后把供货企业的税务登记证、一般纳税人的申请认定表、发票领购簿、开具的发票、出库单、提供的收款银行账户、入库的账簿及凭证等资料综合起来进行比对，具体要作如下审查：1．审查发票上的销货单位名称与税务登记证、一般纳税人的申请认定表、发票领购簿、出库单、提供的收款银行账户、有关单证加盖的企业公章上的纳税人名称是否一致。
对其中纳税人名称不一致的情况，要进一步追查原因，防止对方张冠李戴、借用其他企业的有关单证。
2．审查企业提供的收款银行账户是否就是发票上注明的开户银行及账号。
虚开发票的企业，由于开具的货物本身并不是本单位的货物，收取的仅仅是开票的手续费，而货款应当是由真正拥有所有权的其他企业收取，因此，对方提供的收款账户的开户名称并不是本单位的名称，而是真正拥有所有权的其他企业名称。
金税三期增值税专用发票认证须知
金税三期上线后，增值税专用发票认证 方式也进一步优化。小编整理了最新增值 税专用发票认证须知，有需要的纳税人请 关注下哦！ 一、增值税发票种类
我国全面推开营改增以后，纳税人常用 的增值税发票包括：
增值税专用发票、增值税普通发票、增 值税电子普通发票、机动车销售统一发 票、货物运输业增值税专用发票（只能用 到 2016 年 6 月 30 日）等。
增值税一般纳税人取得增值税普通发 票，不得进行进项抵扣。
增值税小规模纳税人没有进项抵扣的概 念，所以也不需要取得增值税专用发票和 进行认证工作。 四、政策依据
1、《国家税务总局关于修订<增值税专 用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕 156 号)
2、《国家税务总局关于印发<税务机关 代开增值税专用发票管理办法（试行）>的 通知》(国税发〔2004〕153 号)
其中，增值税专用发票的概念是相对于 增值税普通发票而言的，这两者是企业经 营中最常见的增值税发票。 二、增值税发票开具
从发票开具来看，增值税一般纳税人可 以自行开具增值税专用发票和增值税普通 发票、增值税电子普通发票。
增值税小规模纳税人只能自行开具增值 税普通发票、增值税电子普通发票，若对 方需要增值税专用发票，需要向税务机关 申请代开。
3、《国家税务总局关于推行增值税发票 系统升级版有关问题的公告》（国家税务 总局公告 2014 年第 73 号）
4、《国家税务总局关于全面推行增值税 发票系统升级版有关问题的公告》（国家 税务总局公告 2015 年第 19 号）
5、《国家税务总局关于纳税信用 A 级 纳税人取消增值税发票认证有关问题的公 告》（国家税务总局公告 2016 年第 7 号）
增值税发票认证流程你必须掌握的技巧
增值税发票认证流程你必须掌握的技巧引言：在现代社会，企业的经营离不开发票的使用。
而对于增值税发票的认证流程，掌握一些基本的技巧对于企业的财务管理来说非常重要。
本文将介绍增值税发票认证的流程，并分享一些我们必须掌握的技巧，以便更好地管理企业财务。
一、了解增值税发票认证的基本流程增值税发票认证是企业对开具的增值税发票进行认证，以确保其真伪和合法性。
下面是增值税发票认证的基本流程：1. 收到发票：企业在交易过程中收到增值税发票，并确认发票的基本信息无误。
2. 录入系统：将发票信息录入企业的财务系统，包括发票代码、发票号码、开票日期、金额等。
3. 验证信息：对发票信息进行验证，包括税局名称、税号、开票人等信息与公开渠道进行核对。
4. 认证申请：在增值税发票认证系统中提交认证申请，填写相关信息并上传发票扫描件。
5. 审核认证：税务部门对认证申请进行审核，包括对发票的真实性、合法性进行核实。
6. 认证结果：税务部门审核完毕后，告知企业认证的结果，包括认证通过、认证失败等。
二、掌握增值税发票认证的技巧1. 注意发票的真伪：在收到增值税发票后，首先要核实发票的真伪。
可以通过发票上的信息与公开的渠道进行对照，确认发票的合法性。
2. 及时录入发票信息：发票信息的录入是增值税发票认证的重要环节，务必及时录入发票的相关信息，确保准确无误。
3. 保留完整的发票原件：在认证过程中需要上传发票的扫描件，但同时也要保留好纸质的发票原件，以备税务部门审核时需要提供。
4. 关注认证结果：提交认证申请后要及时关注认证结果，确保发票的认证工作及时完成。
如果发票认证失败，要及时调查原因并作出相应的纠正。
5. 了解税务政策：税务政策在不断变化，作为企业财务人员必须要及时了解税务相关政策的变动，以便在发票认证过程中遵守相关规定。
三、增值税发票认证的注意事项1. 注意发票的有效期：在进行发票认证时，要注意发票的有效期。
如果发票已经过了有效期，将无法进行认证。
水运物流企业如何在“金税三期”下安全纳税
57 /运输过程真实的业务数据，实现物流，合同流，现金流，发票流”的流”一致，通过【货运江湖】发票监管要求的。
【货运江湖】平台系统如何实现“货物流，合同流，现金流，发票流”的“四流”一致。
货物流：货物从源头开始，所有流转过程清晰，船舶轨迹在平台上有据可查；合同流：平台与货主、船东分别签订运输服务合同，合法合规；现金流：运费从货主到船东，各环节资金流转明晰明了，平台资金由银行监管；发票流：平台为货主提供运输服务发票。
7.结束语“金税三期”初进税收环境走向公正、公开、公平，形成高效便捷的税收分析比对。
虽然短期内增加部分水运物流企业成本，但是长远上促使企业规范经营、优胜略汰。
一方面，促进税务部门规范税收执法行为，尽可能杜绝“人情税”、“关系税”，为所有水运物流企业创造一个公平的税收环境，鼓励守法水运物流企业正规经营。
另一方面，利用这个税收信息系统可以发现虚开、代开、开具“大头小尾”违规发票，帮助企业及时规避假发票所带来的财务风险，避免企业受到株连，从长远来讲促进了水运物流行业的良性发展。
（水路运输），但却为自己开具不真实的发票的行为。
4.1.3介绍他人虚开在合法拥有开票资质的水运物流企业，与要求虚开发票的企业之间互相介绍，并促成交易的行为。
4.1.4为他人虚开合法拥有开票资质的水运物流企业，明知他人没有发生水路运输业务或者没有提供应税劳务（水路运输）而为其开具发票，或者存在水路运输业务，但为其开具不真实的发票的行为。
4.2 法律后果4.2.1经济处罚①增值税补交并罚款1倍。
②企业所得税补交并罚0.5倍。
③每日加收税款0.05%的滞纳金，别小看滞纳金，假设抵进去一年了，相当于3.1%的税。
④虚开发票时支付的税点。
4.2.2刑事处罚虚开增值税专用发票罪如何量刑?（1）三年以下有期徒刑、拘役量刑格：虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的，基准刑为有期徒刑六个月；虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元，刑期增加一个月。
“金税三期”时代,怎样提高发票风险意识？
检查。此番专项检查分为三个环节，分别是各地自查、重点抽查和总结通报，
重点检查对象是生活服务业和商业零售业纳税人，重点检查内容是发票开具是 否规范的问题，尤其是虚开增值税发票的问题。目前，专项检查已经进入到重 点抽查环节，国税总局将根据各地上报的专项检查情况开展进一步地重点抽查 工作。 无独有偶，在国税总局大力推进本轮增值税发票的专项检查过程中，税务系统 内部迎来了金税三期优化版的全面上线运行。截止 2016 年 10 月 8 日，江苏、 浙江、深圳、山东、重庆等全国最后一批省市相继完成了金税三期优化版单轨 运行的启动工作。可以说金税三期在全面上线之初便迎来了增值税发票专项检 查的“大考”，此番专项检查行动成为了检验金税三期在增值税发票管理方面的 试金石。 从本轮增值税发票专项检查的各地自查阶段的成果反馈来看，税务机关借助金 税三期的增值税发票管理系统解决了基础数据不规范、内部传递不及时、信息 孤岛等问题，完善了内部的信息交换系统，实现了涉税数据的集中，借助大数 据支持大大提高问题发票的风险分析识别命中率，监管力度和成效十分显著。 以广西为例，在 2016 年 1 月至 9 月，广西国税局通过金税三期风险管理系统
累计实现风险应对 28.2 亿元，风险分析识别命中率高达 96.29%。在甘肃，省
国税局自启动金税三期以来累计推送风险任务 24 批，应对风险纳税人 20544 户次，应对发现有问题纳税人 19068 户次，风险分析识别命中率高达 93%。以 制造业为主的东莞，成为虚开增值税发票的重灾区，数千家企业特别是大量的 中小企业都被风险识别分析出问题，均面临补税、罚款乃至被追究刑事责任的 风险。
二、企业应充分增强发票风险防范意识，杜绝虚开虚受发票的违法行为
金税三期在 2016 年度的增值税发票专项检查以及虚开增值税专用发票及骗取 出口退税双打行动中发挥了极大的积极作用，可以说上交了一份令税务机关颇 为满意的答卷。为何金税三期可以迅速地、准确地识别纳税人的问题发票呢？ 因为金税三期通过信息化手段实现了国地税之间、各地税务机关之间增值税发 票信息和数据的共享与互通，利用更强大的大数据评估及云计算功能可以轻而 易举地对某一企业的增值税进项发票和销项发票进行各种类型的比对分析，包 括行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性 等等各种比对分析方法，具有极强地识别与预警能力。 例如，对某一贸易企业，金税三期的增值税发票管理系统可以对该企业对应的 开票企业的开票情况、该企业的受票情况进行自动筛查，对比该企业的进项品 名与销项品名是否一致，与其日常生产经营活动是否相符，与企业实际生产经 营能力是否匹配，开票、受票金额的增长是否异常等等。如果该企业主要是经 营日用品贸易，却通过买发票收受了一张“黄金票”，则金税三期的风险识别系 统便会自动将该进项发票列入预警信息，并提示税务机关工作人员其与企业的 日常经营范围不符。再比如，许多开票公司利用虚假的或盗用他人的自然人身 份信息注册公司后违法售卖增值税专用发票，这些开票公司的存续时间通常不 会不长，一旦出现纳税申报异常，所有其对外开出的进项发票便会在金税三期 中被提示预警，并列入失控发票或异常发票名录。 因此，金税三期优化版在全国范围内全面上线后，过去大量企业采用的通过买 增值税专用发票进行虚假的申报认证抵扣从而偷逃税款的行为将会被税务机关 非常高效地识别和预警。而虚开增值税专用发票行为的法律责任极为严苛，不 仅需要企业补缴税款和高昂的滞纳金，而且需要承担 0.5 倍至 5 倍的罚款，最 严苛地是虚开税款数额达到 1 万元以上的，将会被追究刑事责任，不仅企业作 为被告单位将会受到刑事责任的追究，而且企业的实际控制人、负责人、法定
陕西国税：金税三期新旧系统切换注意事项(老会计人的经验)
陕西国税：金税三期新旧系统切换注意事项（老会计人的经验）致纳税人的一封信尊敬的纳税人：陕西省国税局联合陕西省地税局发布了《关于金税三期工程优化版上线及新旧系统切换的公告》（陕西省国家税务局陕西省地方税务局2016年第5号），8月8日起统一启用金税三期工程优化版，并定于7月26日17:00进行新旧系统切换。
为确保您的生产经营不受影响，现就新旧系统切换期间，涉及增值税发票管理新系统有关事项提醒如下：一、发票认证网上认证系统将暂停使用，建议您在7月26日之前完成发票认证工作，若7月26日后需要认证发票，请在工作日内前往办税服务厅办理。
增值税发票查询平台可正常使用，A、B级纳税人以及营改增试点纳税人，仍可以在增值税发票查询平台进行发票勾选确认操作。
二、发票开具增值税发票（包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票）开具不受影响，现将注意事项列举如下：（一）确保发票用量办税服务厅暂停发票领用业务，开票软件的网上申领功能也无法使用。
建议您在7月26日前根据实际情况按需领用足量发票，发票用量能够满足在8月8日前发票可以正常开具。
若发票用量不足，请联系主管税务机关调整发票用量。
（二）确保及时抄税8月1日至8月8日期间增值税发票可以正常开具。
企业在8月份第一次登录开票软件时，软件会自动抄税到金税盘或税控盘中，抄税成功后即可正常开具发票，若开票时提示未抄税不能开票，使用航信开票软件的点击“办税厅抄报”完成抄税后即可开具发票；使用百旺金赋开票软件的点击“网上抄报”完成抄税后即可开具。
（三）确保及时清卡由于纳税申报系统暂停使用，无法生成一窗式比对结果，8月1日至8月8日期间一般纳税人通过开票软件远程清卡功能或办税服务厅均无法完成清卡操作。
8月8日系统切换完成后，可以正常抄报税和清卡。
小规模纳税人8月1日登录系统后会自动完成抄税和清卡。
注意：以上操作需确保已开发票全部正常上传。
三、海关进口增值税专用缴款书由于海关进口增值税专用缴款书网络受理系统在系统切换期内暂停使用，将无法在网上报送相应的电子数据以及确认、下载、打印《稽核结果通知书》。
金税三期下企业税收风险及防范策略
金税三期下企业税收风险及防范策略金税三期是国家税务总局推出的全国性税务管理信息化项目，旨在提高税务管理效率和服务水平，加强税收征管和风险防范能力。
随着金税三期的全面推行，企业面临着更高的税收风险。
下面将针对企业可能面临的税收风险和防范策略进行分析与探讨。
一、增值税风险1.发票造假：税务部门会通过对发票系统的管理和数据分析，发现发票造假的迹象，这将使企业面临税务罚款、增值税退税的严重后果。
防范策略：建立规范的发票开票流程和发票管理制度，加强内部控制，对发票进行审查，确保发票真实有效。
企业应积极配合税务机关开展发票管理工作，参加税务机关的发票核验工作。
2.虚开发票：企业在购买物资或服务时，要注意核实购买方资质和纳税情况，避免被虚开发票行为牵连。
防范策略：严格把关发票真实性，对于不明来源的产品或服务，应进行细致的调查和论证；进行供应商的资质审查和风险评估，及时清理无资质供应商。
3.增值税发票异动：企业的发票金额、发票代码、发票号码或抵扣税额超过预警线，或者临时改变开票方式，税务部门将会对其进行详细核查。
防范策略：认真填写企业信息，及时将变更信息提交税务局和银行；严格按照规定进行发票管理，避免发票号码重复或发票抵扣税额错误。
二、所得税风险1.财务数据造假：为追求高额的纳税减免或抵扣，企业可能会在报表中进行数据造假，从而降低实际应纳税款，具有较高的风险性。
防范策略：加强内部管理，制定严格的财务管理制度和流程，建立健全的内部控制机制，加大财务审计力度，减少企业内部行为漏洞。
2.资金往来业务：企业通过与关联企业、第三方及金融机构之间进行互动，可能会违法减税或避税，其共同行为可能会被税务机关认为是偷漏税的行为。
防范策略：建立健全税务风险管理制度，加强对资金流程和相关业务的监管，尽量避免与存在税务风险的企业合作，避免与关联方进行转移定价单位等行为。
三、关键问题解决方案1.制定可行的税务策略：根据企业的具体情况进行分析，在规范的前提下，适当采取调整税基、申请减免、合理选择抵扣方式等方式，降低企业缴税风险。
增值税发票认证有哪些要求
增值税发票认证有哪些要求在日常的经济活动中，增值税发票认证是一项非常重要的工作。
对于企业和纳税人来说，了解增值税发票认证的要求至关重要，这不仅关系到税务合规，还可能影响到企业的资金流转和财务状况。
那么，增值税发票认证到底有哪些要求呢？接下来，咱们就详细说一说。
首先，咱们得明确认证的时间要求。
一般来说，增值税一般纳税人取得增值税专用发票、机动车销售统一发票等扣税凭证，应当自开具之日起 360 日内进行认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认。
如果超过这个期限，就可能无法抵扣相应的进项税额。
这一点一定要牢记，不然可能会给企业带来不必要的损失。
再来说说认证的方式。
现在常见的认证方式有几种。
一种是通过增值税发票选择确认平台进行网上认证。
纳税人登录平台，对需要认证的发票进行勾选确认即可。
这种方式方便快捷，节省了纳税人的时间和精力。
还有一种是前往税务机关大厅，通过自助办税终端或者窗口进行认证。
这种方式相对传统，但对于一些不太熟悉网络操作的纳税人来说，也是一个可行的选择。
接着，咱们谈谈发票本身的要求。
发票的各项信息必须填写完整、准确、清晰。
比如发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等等。
如果发票上的信息有误或者不完整，很可能会导致认证不通过。
另外，发票上的货物或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等内容也必须符合实际交易情况。
如果发现发票上的内容与实际交易不符，那这张发票也是不能认证的。
还有，增值税发票必须是真实有效的。
如果是伪造、变造的发票，或者是已经作废的发票，那肯定是无法通过认证的。
而且，开具发票的单位必须是合法的纳税主体，具备开具增值税发票的资格。
对于一些特殊的发票，比如红字发票、海关进口增值税专用缴款书等，也有其特定的认证要求。
红字发票需要与对应的蓝字发票相对应，并且按照规定的流程进行认证。
海关进口增值税专用缴款书则需要先采集比对，比对相符后才能进行认证抵扣。
“金税三期”时期的企业增值税专用发票风险防范分析
“金税三期”时期的企业增值税专用发票风险防范分析作者：崔燕翠来源：《今日财富》2018年第24期从基本内涵来讲，“金税三期”融合并且改造了税收领域原有的二期子系统，通过引进网络化手段与途径来实现针对当前税收系统的全方位扩充，同时达到了健全现有的税收系统技术、全面优化各项税收业务以及提升税收系统整体效能的宗旨与目标。
面对现阶段的全新税收监管背景，企业亟待运用相应举措来妥善防控增值税专用发票带来的多层次税收风险。
企业只有做到了综合性的风险防范，才能实现针对当前税务征管实效性的优化与提升。
（一）企业增值税专用发票受到“金税三期”带来的具体影响在2016年十月份，“金税三期”正式获得推广。
从本质上来讲，金税三期建立于金税二期的基础上，同时整合了原有的各个税收子系统。
与此同时，金税三期在根源上实现了优化业务体系并且健全系统技术的宗旨与目标，针对原有的各项系统数据着眼于充实扩展。
因此可以得知，金税三期符合了现阶段的网络化总体趋势，其在客观上有助现阶段税收监管整体水准的优化。
在此前提下，金税三期将会给企业带来如下的增值税专用发票影响：（二）增强了企业面对的税收风险在企业现存的各类专用发票中，增值税发票占据了突显的比例。
面对网络化的当前时期背景，“金税三期”紧密结合了国地税的有关部门，确保运用全方位的联网方式来监督现阶段的企业税收。
由此可见，企业在开设专用性的增值税发票时，其将会受到“金税三期”引发的显著影响。
在此前提下，企业有必要更多着眼于防控金税三期的各种发票风险，确保在根源上实现针对各类潜在风险的消除。
（三）增大税务风险的潜在可能相比于税务机构来讲，企业本身占据了对等性较差的地位，此种现状很可能增大了税务风险点的潜在威胁。
这主要是由于，金税工程能够凭借可视化的全新监管平台来实现针对信息应用潜力的全面挖掘，上述举措涉及到数据池的扩大以及抽取多种数据库方案。
由于受到上述现状引发的影响，因此企业在目前阶段将会面对动态跟踪的税收风险管控模式。
【精编范文】财务人员金税三期学习心得-范文word版 (16页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务人员金税三期学习心得篇一：金税三期操作参考金税三期操作参考一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具外出经营证明开具[证明受理岗]2.报验外埠纳税人报验登记[税务登记岗]注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。
3.项目登记(1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗](2)不动产项目登记及变更[税务登记岗]4.代开发票(1)建筑业代开建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开通用机打发票代开申请[发票代开岗]5.外管证核销(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗] 第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗](2)注册地税务机关: 外管证核销外出经营证明核销[证明受理岗]二、票证结报缴销（测试通过）1．用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]）注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报；（2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作A现金汇总，B缴款书上解销号[税款征收岗]（3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。
信息会传到票证管理员进行审核2．票证管理员：（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。
（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。
（3）保存（4）审批（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。
三、财务会计制度备案（1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入（2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。
B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。
C 财务制度有效期不用填。
四、三方协议注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。
增值税专用发票认证
增值税专用发票认证概述增值税专用发票（以下简称“专票”）是企业纳税人申请销售货物和提供应税劳务的一种发票。
为了确保发票的真实性和合规性，税务部门对专票进行认证。
本文档旨在介绍增值税专用发票认证的流程和注意事项。
一、认证申请1.1 申请条件企业纳税人需要满足以下条件才能申请增值税专用发票认证：•在税务部门注册并获得纳税人识别号（以下简称“税号”）；•开具的专票必须符合国家税务规定的开票要求；•申请人必须具备完整的增值税税款申报和缴纳记录。
1.2 申请流程认证申请可以通过以下步骤完成：1.登录税务部门网站或使用相关APP，进入认证服务页面；2.选择“增值税专用发票认证”选项，并填写相关信息，包括纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期等；3.提交认证申请并等待税务部门审核。
1.3 认证材料在进行认证申请时，企业纳税人需要准备以下材料：•增值税专用发票原件或复印件；•纳税人识别号的复印件；•其他相关证明文件，如企业营业执照等。
二、认证审核2.1 审核程序税务部门将对认证申请进行审核，包括对发票真实性、合规性以及相关信息的一致性进行检查。
审核程序大致如下：1.初审：税务部门对申请表格和材料进行初步审核，检查是否齐全和符合规定；2.实地核查：根据需要，税务部门可能进行实地核查，对申请人的经营场所进行走访和调查；3.审批：审核通过后，税务部门将发放认证凭证。
2.2 审核时限根据税务部门的要求，审核时限一般为30个工作日。
在特殊情况下，审核时限可能会有所调整。
2.3 审核结果税务部门将以书面形式通知申请人审核结果。
如果认证通过，申请人将获得认证凭证，并可以合法使用专票。
如果认证不通过，申请人将收到不通过的原因说明，并可以进行申诉或重新申请。
三、注意事项在进行增值税专用发票认证时，企业纳税人应注意以下事项：1.开具专票时，必须按照国家税务规定的格式填写发票内容和金额，确保信息的准确性和真实性；2.开具专票后，应妥善保存原件或复印件，并准备好其他认证所需的材料；3.在办理认证申请时，应按照要求填写和提交相关信息，确保申请的准确性；4.在等待审核结果时，应密切关注税务部门的通知和要求，及时提供补充材料或协助进行实地核查；5.审核通过后，应妥善保管认证凭证，并合法使用专票。
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金税三期增值税专用发票认证须知，太有用了！（老会计人的经验）
金税三期上线后，增值税专用发票认证方式也进一步优化。
小编整理了最新增值税专用发票认证须知，有需要的纳税人请关注下哦！
一、增值税发票种类
我国全面推开营改增以后，纳税人常用的增值税发票包括：
增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票（只能用到2016年6月30日）等。
其中，增值税专用发票的概念是相对于增值税普通发票而言的，这两者是企业经营中最常见的增值税发票。
二、增值税发票开具
从发票开具来看，增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票、增值税电子普通发票。
增值税小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票、增值税电子普通发票，若对方需要增值税专用发票，需要向税务机关申请代开。
其他纳税人如自然人，同样只能通过代开方式开具增值税专用发票和增值税普通发票。
从受票方来说，增值税专用发票只能开具给除自然人外的增值税纳税人，而增值税普通发票可以开具给所有的受票对象。
三、增值税专用发票认证
增值税专用发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。
一般情况下，采用一般计税方法的增值税一般纳税人取得增值税专用发票以后，需在180日内进行认证，并在认证通过的次月按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额。
增值税一般纳税人取得增值税普通发票，不得进行进项抵扣。
增值税小规模纳税人没有进项抵扣的概念，所以也不需要取得增值税专用发票和进行认证工作。
四、政策依据
1、《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)
2、《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）>的通知》(国税发[2004]153号)
3、《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）
4、《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）
5、《国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第7号）
6、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
五、增值税专用发票认证基本流程
（一）远程认证
远程认证是由纳税人自行扫描、识别专用发票抵扣联票面信息，生成电子数据，通过网络传输至税务机关，由税务机关完成解密和认证，并将认证结果信息返回纳税人的认证方式。
（二）上门认证
上门认证是指纳税人携带增值税专用发票抵扣联等资料，到税务机关申报征收窗口或者自助办税机（ARM机）进行认证的方式。
（三）勾选认证
勾选认证是最新的一种认证方式，是指符合条件的纳税人通过特定的网址，查询升级版增值税开票系统开具给自己的增值税发票信息，然后通过勾选和确认的形式完成发票认证。
1.实施范围
目前可以适用取消增值税发票认证政策，采用勾选确认的方式进行增值税发票认证的纳税人包括：（1）2015年度纳税人信用等级为A或B增值税一般纳税人；
（2）2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人（2016年5-7月期间适用）。
2.操作方法
上述纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票)，可以不再进行扫描认证，而是通过增值税发票税控开票软件登录各地增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票
信息。
六、认证方式的差异比较
增值税专用发票认证的三种方式各具特色：
上门认证是最具“历史”的认证方式，认证结果可以实时确认，但需要纳税人往返税务大厅，办税成本较高，同时随着经济发展，纳税人需要认证的发票越来越多，办税服务厅排队等候的时间也不断增长。
远程认证是纳税人自行扫描、上传专用发票票面信息，税务机关远程反馈认证结果信息的认证方式，但该认证方式需要纳税人自行购买扫描仪等设备，对小微企业来说增加了一定负担。
勾选认证是纳税人登录特定网址，以查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作方式，选择次月征收期内用于申报抵扣的增值税进项发票清单信息的方式，实现“取消认证”功能，对纳税人来说简单便捷且不需要增加额外成本。
同时，需要关注的是，上门认证和远程认证的认证期是以自然月为划分的，比如说，纳税人A在4月份取得一张增值税发票，他要抵扣的话，采用上述认证方式就必须在4月1日至30日期间完成认证。
而勾选认证目前的认证期是4月份征收期结束到5月份纳税人实际申报前两天，最晚为申报期结束前两天。
特别需要注意的是，在实际申报到申报期结束的这段时间，纳税人不能进行勾选确认操作。
七、热点问答
1.一般纳税人企业取得的增值税专用发票都要认证吗?
不是的。
根据规定，红字增值税专用发票不需要认证。
纳税人初次购买增值税税控设备，根据政策可以全额抵减应纳税额，因此也不需要进行认证。
同时，一般纳税人取得的用于免税事项、简易征收事项和集体福利、个人消费等事项的进项，即使取得了增值税专用发票，也不得抵扣。
具体有关不得抵扣的进项税额，可参考财税[2016]36号文附件一第二十七条。
因此，不得抵扣进项税额的增值税专用发票经认证后作进项税额转出操作。
另外，需要特别提醒的是，由于不动产使用寿命较长，纳税人在使用过程中，购买初期可能用于非应税项目不得抵扣进项，而以后有可能转为用于应税项目。
根据最新税法规定，在转为应税项目时，不动产可计算抵扣相应的进项税额。
而计算抵扣的基础，是购买不动产时已经认证了相应的增值税专用发票，然后进项转出的进项税额。
2.勾选认证或者远程认证不成功怎么办？
纳税人取得增值税发票，通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行远程扫描
认证。
如果纳税人没有远程认证设备，或者远程认证还是不成功，纳税人还是可以进行上门认证。
勾选认证和远程认证是为了减轻纳税人的办税负担，激励企业依法诚信纳税。
3.勾选认证后企业在申报抵扣方面有何变化？
采用勾选认证方式的纳税人，原有申报抵扣不变，一窗式比对不变：纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变，即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。
4.符合条件的纳税人无法登陆平台是怎么回事?
近期税务部门正在进行两码转换升级，如果企业刚从15位升级到18位，登录18位时系统会提示纳税人档案信息不存在，此时需提请税务部门开通18位的登录权限，其18位纳税识别号档案信息已正确维护了信用等级和启用标志信息，并且已有新老税号关联信息，则纳税人登录取消认证平台时，可查询和勾选其符合要求15位和18位纳税识别号的受票信息。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
有证书知识比别人多了一个选择。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。