2019增值税小规模纳税人最新申报流程!
小规模纳税申报的具体流程
小规模纳税申报的具体流程小规模纳税人该如何进行纳税申报?具体流程是怎样的?今天这篇文章来为大家分享小规模纳税人的详细报税流程，以及相关注意事项。
如您的企业属于小规模，可以关注一下。
小规模纳税申报的具体流程 11、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。
2、申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。
填写相应栏次销售额本期数。
3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的，填写附列资料(一)服务、不动产和无形资产扣除项目明细。
4、选填《增值税减免税申报明细表》可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。
5、填报附列资料(二)：附加税费情况表第1栏“计税(费)依据”、第4栏“本期应纳税(费)额”根据主表24栏“本期应补(退)税额”中数据自动生成。
纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税(费)额”。
核实数据无误后，点击保存。
6、回到主表主表252627栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补(退)税额自动带出。
所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。
注：1、当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。
2、享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。
小规模纳税申报的具体流程 21、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。
2、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;原增值税纳税人中非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人规定申报缴纳增值税;营改增纳税人中年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
2019年小规模纳税人增值税免税政策
北京公司注册就选掘金企服。
最近在外出办事的过程中，小编听到不少的老板和会计们抱怨，说：“小规模纳税人说是有很多处优惠，但是在我们这么长时间经营的状态下，怎么也没见优惠在哪里，这政策到底是什么，我们老百姓也没感觉到！”在这里呢，给大家做了一些相关方面的总结，方便大家更好的理解政策。
销售额的免税标准原来小规模月销售额在三万以下，季销售额在九万免征增值税；现在是月销售额在十万以下，免征增值税。
可以看出额度明显增多，给我们提供更大的活动范围。
销售额合计的执行范围原来包括的项目有销售服务、修理修配劳务、销售无形资产、销售货物或者加工等；现在包括的有销售货物、销售服务、劳务、销售不动产、无形资产等。
包括的范围明显增多，也是对我们广大小规模企业的福利。
3，不动产销售的销售额之前的规定是没有销售不动产的优惠的；新的规定是纳税人所有增值税的所有销售行为（包括销售不动产）合计的销售额，先判断是否达到免税标准，另一方面再扣除本期销售不动产的销售额后仍未超过10万元的，则除销售不动产外的销售业务可以享受小规模纳税人免税政策。
所以我们就不用担心不动产价格过高而影响我们的缴税额度。
北京公司注册就选掘金企服。
纳税期间之前规定是小规模纳税人基本都是按季度来申报的，如果不想的话就需要相应的主管所根据其特点核定纳税期限。
新规定税务机关给了我们更多的自由空间，我们可以根据自己的需要选择一个季度或者1个月申报。
这也在一定程度上给了我们更多选择，更加方便纳税人报税，更加科学化和人性化。
差额征税判定标准原来的规定是以差额前来判定我们是否在免征范围；新规定以差额后来判定我们是否在免征范围。
显然，在一定程度上还是给广大纳税人提供优惠的空间。
一般纳税人转登记一般人变更这个变化不是很大，都是四个季度总的销售额，只要达不到五百万，就可以自行申请变更。
不过如果你在这个本年内再次变为一般人的企业就不能再次做变更了。
小编对小规模的相关政策做的了解大概只有这些，大家有什么不了解的可以实时关注税务动态，或者找相关专家进行了解。
【小规模纳税人】申报流程,优惠政策,申报表填写注意事项及相关实例,全了!
【小规模纳税人】申报流程，优惠政策，申报表填写注意事项及相关实例，全了！为了大伙能够轻松报税，小编整理了小规模纳税人申报流程，优惠政策，申报表填写注意事项及相关实例~小规模纳税人专区一、增值税小规模申报流程按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。
网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
二、小规模纳税人申报表(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。
发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。
仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。
三、增值税小微优惠政策国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
四、小规模申报表填写注意事项及关键点1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。
2、如果可以享受小微政策，则直接将收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。
3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
小规模纳税人增值税纳税申报案例二(二维码)材料
小规模纳税人增值税纳税申报案例二：
既开普票，又开专票
某公司是小规模纳税人，按季申报，第一季度出租不动产取得不含税销售额26万元，其中自开增值税专用发票5万元，开具增值税普通发票21万元。
本季度无发生其他增值税应税行为。
1.案例分析：季度销售额合计为26万元，未超过30万元免税标准，本季度可享受小规模纳税人免税政策，但其中自开专用发票部分应按规定缴纳增值税。
2.申报表填报：
（1）开具增值税专用发票部分，填列主表“服务、不动产和无形资产”列第4栏、第5栏分别填写5万元，第15栏、第20栏填写0.25万（=5万×5%）。
（2）开具增值税普通发票部分，填列主表“服务、不动产和无形资产”列第9栏、第10栏分别填写21万；第17栏、第18栏填写1.05万（=21万×5%）。
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：2019年1月1日至2019 年3月31日填表日期：2019年4月10日
3.扩展阅读：
本案例的政策依据：国家税务总局《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）。
02《增值税及附加税费申报表 (小规模纳税人适用)》及其附列资料填报详解
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填报详解目录一、表单基本情况二、表单填报顺序三、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》填报详解四、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）》填报详解五、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（附加税费情况表）》填报详解六、填报案例一、表单基本情况（一）表单适用本申报表及其附列资料填报详解(以下简称本表及填报详解)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。
根据国家税务总局《关于增值税、消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（税总公告〔2021〕20号）决定：自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。
新启用的《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》包括“一个主表、两个附表、一个免税表”：主表《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》，附表1《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细），附表2《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）》（附加税费情况表），免税表《增值税减免税申报明细表》（同一般纳税人）。
（二）概念界定1、本表及填报详解所称“货物”，是指增值税的应税货物。
2、本表及填报详解所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
3、本表及填报详解所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为)。
4、本表及填报详解所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
小规模纳税人是季报还是月报
发表于: 2019-01-22 15:23:45分类: 会计实务小规模纳税人是季报还是月报？小规模纳税人申报增值税的时候，有按月的也有按季的。
纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。
小规模纳税人的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。
；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。
以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
小规模和一般纳税人报税季报月报都要报什么？国税：报增值税（按月申报）买数字证书，在网上申报，必须得打印出申报表，手工的不收。
每月报税前在税控机上打印出小票，拿着税控机的用户卡和小票，和申报表及财务报表去大厅报税。
还有一点，在网上申报必须先申报财务报表，再申报纳税报表（你最好去问问大厅问问情楚）。
企业所得税（按季申报）流程同上。
地税：我们没有实行网上申报，直接拿着财务报表和申报表去办。
城建税（月报）、教育附加（月报）、印花税（季报）实际上和一般纳税人报税流程差不多，只不过不用抵扣，不用去验进项税票。
报表比一般纳税人简单的多。
小规模纳税人季报时间是哪几个月？是每个季度终了的下一个月报税，1月（报上年第四季度）4月（报当年1月－3月）、7月（报当年4月－6月）、10 月（报当年7月－9月）小规模定额征税的个体工商户需要月报还是季报呢?这种情况要看当地（省级）税务机关对小规模纳税人的管理规定而定，目前执行的也不统一，有的地方已将小规模纳税人全部纳入季报，而有的地方还执行月报，甚至企业所得说也执行月报，所以还是请你到当地税务机关咨询一下是月报还是季报为好。
以上就是关于小规模纳税人是季报还是月报的详细介绍，希望本文对你有所帮助！。
2019年深化增值税改革有关政策
序号
加计抵减项目
期初余额
本期发生额
本期调减额 本期可抵减额 本期实际抵减额 期末余额
1
2
3
4=1+2-3
5
6=4-5
6
一般项目加计抵减额 计算
0
7
即征即退项目加计抵 减额计算
10000
0
10000
10000
0
8
合计
0
10000
0
10000
10000
0
22
注意事项
2019年深 深化 化增 增值值税税改改革革
2019年深化增值税改革有关政策
（增值税纳税申报）
国家税务总局广西壮族自治区税务局货物和劳务税处 2019年3月
1
目录
2019年深化增值税改革
1 改革后增值税纳税申报表的主要变化 2 第15号文件条款分析 3 新旧纳税申报表调整前后对比 4 注意事项
2
1
2019年深化增值税改革
改革后增值税纳税申报表的主 要变化
2019年5月1日后执行
15
新旧纳税申报表调整前后对比
2019年深化增值税改革
《增值税纳税申报表附列资料（三） 》
2019年5月1日前执行
2019年5月1日后执行
16
新旧纳税申报表调整前后对比
2019年深化增值税改革
《增值税纳税申报表附列资料（四） 》
2019年5月1日前执行
2019年5月1日后执行
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海 关总署公告2019年第39号）第五条：“自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的 规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行， 纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完 毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣”规定。
小规模纳税人报税及零申报流程
小规模纳税人报税及零申报流程小规模纳税人小规模纳税人是指2019年营业收入不超过500万元的企业和个体工商户。
小规模纳税人纳税申报期为每月、季度和年度。
通常情况下，小规模纳税人需要按时缴纳增值税和企业所得税。
增值税申报流程增值税是一项按比例计算的流转税。
在小规模纳税人的情况下，其纳税申报期为每季度一次。
具体的增值税申报流程如下：1.首先，登录税务局官网，进入国税云平台的增值税栏目。
2.点击“纳税申报”并填写相关信息。
这些信息通常包括所报销增值税发票的发票号码、金额、增值税税率、发票上传等。
3.核对所填写信息的准确性，确认提交。
4.缴税。
申报成功后，缴税情况将在国税云平台上进行实时查询并记录。
企业所得税申报流程企业所得税是指企业的营业收入扣除各种费用和损失后的税负。
在小规模纳税人的情况下，纳税申报期为每年一次。
具体的企业所得税申报流程如下：1.首先，登录税务局官网，进入国税云平台的企业所得税栏目。
2.点击“纳税申报”并填写相关信息。
这些信息通常包括所报销企业所得税发票的发票号码、金额等。
3.核对所填写信息的准确性，确认提交。
4.缴税。
申报成功后，缴税情况将在国税云平台上进行实时查询并记录。
零申报流程在纳税期限内，即便小规模纳税人没有收入，也需要进行零申报。
零申报是指在无纳税申报义务的情况下，主动向税务局申报自己没有收入的情况。
具体的零申报流程如下：1.首先，登录税务局官网，进入国税云平台的零申报栏目。
2.点击“零申报”并填写相关信息。
这些信息通常包括所在地代码、公司名称、账期等。
3.核对所填写信息的准确性，确认提交。
4.查看申报结果。
如果申报成功，将会显示“零动态”或“操作成功”。
总结以上是针对小规模纳税人的增值税、企业所得税以及零申报流程的介绍。
对于小规模纳税人来说，税务申报是一个非常重要的事项，需要及时、准确地进行。
因此，建议在进行申报前，提前熟悉相关规定和流程，并在申报过程中认真填写相关信息，以确保申报成功。
深圳公司注册小规模纳税人怎么办理网上交税流程？
深圳注册公司 深圳公司注册小规模纳税人怎么办理网上交税流程？
小规模纳税人怎么办理网上交税流程？关于这点深圳知道企业管理有限公司在此做了充分的介绍，大家可以适当进行参考。
1、登陆到当地税务系统，进行网上申报；
2、国税申报，进入国税局网站的首页，可以看到“办税服务厅登录”；
3、点击，进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”；
4、输入纳税人识别号、密码就可以登录进去，进行纳税申报了；
5、纳税人的识别号是税务登记证上最长的那一行数字，纳税人的密码是默认为8位纳税人编码。
首次登录以后可进行修改；
6、国税申报在完成之后，即可进行地税的纳税申报；
7、同理，一样是登录地税局的官网；
8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”；
9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能；
10、申报缴税需要登录系统，有几个登录方式，最常用的是手机动态码登录。
获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。
小规模纳税人在报税时基本上不需要注意什么，工业企业6％、商业企业4％，但是有一点，与一般纳税人的区别在于：小规模纳税人无法抵扣进项税，要全额进成本，一般纳税人则可以抵扣进项税。
小微企业如何填写增值税申报表
⼩微企业如何填写增值税申报表国家为了⿎励⼩型微型企业的发展，所以说是减轻的所涉及到的税费的，那么关于⼩型微型企业要填写增值税的申报表的话，可以怎样进⾏呢？下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。
⼀、⼩微企业如何填写增值税申报表(1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录⼊应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使⽤过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出⼝免税销售额、查补销售额。
应税服务有扣除项⽬的纳税⼈，应税服务列的该栏录⼊扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表(⼩规模纳税⼈适⽤)附列资料》第8栏数据⼀致。
(2)第2栏“税务机关代开的增值税专⽤发票不含税销售额”：录⼊税务机关代开的增值税专⽤发票销售额合计。
(3)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录⼊税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的⾦额换算的不含税销售额。
(4)第4栏“销售使⽤过的应税固定资产不含税销售额”：录⼊销售⾃⼰使⽤过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。
(5)第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录⼊税控器具开具的销售⾃⼰使⽤过的应税固定资产和销售旧货的普通发票⾦额换算的不含税销售额。
(6)第6栏“免税销售额”：⾃动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7+8+9栏。
应税服务有扣除项⽬的纳税⼈，应税服务列的该栏录⼊扣除后的不含税销售额。
(7)第7栏“⼩微企业免税销售额”：录⼊符合⼩微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，⼩微企业按系统原有范围规则确定。
个体⼯商户和其他个⼈不录⼊此栏次。
(8)第8栏“未达起征点销售额”：录⼊个体⼯商户和其他个⼈未达起征点(含⽀持⼩微企业免征增值税政策)的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，个体⼯商户和其他个⼈按系统原有范围规则确定。
小规模纳税人申报填写
0.00
期末余额
全部含税收入（适用5%征收
应税行为（5%征收率） 计税销售额计算
率） 本期扣除额
含税销售额
12=9+10-11 13
14=11 15=13-14
填写纳税人提0供.00服务取得的全部价款和价外 0.00 费用。
0.00 0.00
不含税销售额
16=15÷1.05
0.00
纳税人名称 （公章）：
政策解读/全盘账处理/纳税申报/流程
想筹划 想遵从 想学会
但根本不知从何入手 但不具备正确操作的能力 但没有掌握正确的思维方法
一、增值税小规模申报流程
按季申报按月远程或大厅抄税 （增值税防伪开票系统）
填表：增/企业所得/附加/财 （电子税务局）
填表：个税 （自然人税收管理系统扣缴客
户端）
申报：一窗式比对 （电子税务局）
本期转让不动产的销售额
项目
栏次
（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）
1
(
小
税务机关代开的增值税用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
规 模 增 值
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）
一 、
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
计 税
税控器具开具的普通发票不含税销售额
依 （三）销售使用过的固定资产不含税销售额
)
二 、 税
本期免和税“额征收率”。
其中：小微企业免税额（小微企业填写）
款
未达起征点免税额（个体工商户填写）
填写计算纳税人应本纳期本税预期额缴合税预计额缴的增值税额，但不包括
本查期补应补缴（纳退）的税增额 值税额。
增值税的税务登记及办理流程
增值税的税务登记及办理流程增值税是一种按照商品和服务的增值额征收的一种消费税。
在我国，增值税的征收是通过税务登记来管理和执行的。
下面将介绍增值税的税务登记及办理流程。
一、增值税的税务登记分类根据不同纳税人的情况，增值税的税务登记可分为一般纳税人登记和小规模纳税人登记两类。
1. 一般纳税人登记一般纳税人是指年销售额超过一定金额的纳税人，享受增值税专用发票的开具与领用权，并且可以进行扣税退税等操作。
一般纳税人登记的流程如下：a. 准备材料：营业执照、组织机构代码证、税务登记证等相关证件；b. 提交材料：将准备好的相关证件及登记申请表等材料递交所在地税务局；c. 审核核发：税务局对申请资料进行审核，并在通过审核后核发一般纳税人资格证书；d. 开展纳税活动：拿到一般纳税人资格证书后，可以按照税务规定开展纳税活动。
2. 小规模纳税人登记小规模纳税人是指年销售额未超过一定金额的纳税人，享受简易计税方法征税，不具备开具增值税专用发票的资格。
小规模纳税人登记的流程如下：a. 准备材料：营业执照、组织机构代码证、税务登记证等相关证件；b. 提交材料：将准备好的相关证件及登记申请表等材料递交所在地税务局；c. 审核核发：税务局对申请资料进行审核，并在通过审核后核发小规模纳税人资格证书；d. 开展纳税活动：拿到小规模纳税人资格证书后，可以按照税务规定开展纳税活动。
二、增值税的税务登记办理流程无论是一般纳税人登记还是小规模纳税人登记，税务登记办理流程大致相似，总结如下：1. 准备材料：根据所在地税务局的要求，准备相关证件材料，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。
2. 填写登记申请表：根据所在地税务局提供的登记申请表格，如增值税一般纳税人资格登记申请表或小规模纳税人资格登记申请表，填写相关信息。
3. 递交材料：将准备好的相关证件材料和填写完整的登记申请表格等材料递交所在地税务局。
4. 税务局审核：税务局将审核递交的申请材料，核实相关信息和资料的真实性和合法性。
企业税务申报与缴款的流程与操作指南
企业税务申报与缴款的流程与操作指南税务申报和缴款是每个企业必须按时履行的法定义务。
准确、及时地进行税务申报和缴款，不仅可以避免日后的纠纷和处罚，还可以维护企业的良好声誉，并确保税费的正常缴纳。
本文将介绍企业税务申报与缴款的流程与操作指南，帮助企业轻松应对税务事务。
一、税务申报流程与操作指南1. 税务登记：企业成立后，应首先办理税务登记。
前往当地税务机关，填写并提交《税务登记申请表》，同时提供相关材料，如企业营业执照、法定代表人身份证明等。
税务机关将根据提交的材料核发税务登记证，并分配税务登记代码。
2. 税款类别确认：税务登记完成后，企业需要根据自身经营情况，确认适用的税款类别。
常见的税金包括增值税、所得税、营业税等。
参考当地税务机关发布的《税务政策指引》及其他相关文件，了解适用税款类别并做好备案。
3. 税务申报：企业通常按月、季度或年度为单位进行税务申报。
根据税务要求，准备申报所需的相关票据和资料，如销售发票、采购发票、工资单等。
根据所适用的税款类别，填写相应的申报表格，并将其通过电子系统或纸质方式提交给税务机关。
4. 税务审核：税务机关对所提交的申报表格进行审核和核对，以确保申报的准确性和合规性。
如果发现错误或问题，税务机关会通知企业进行补正或提供进一步的解释材料。
5. 税务回执：审核通过后，税务机关会出具税务回执，确认企业已完成税务申报义务。
企业应妥善保管该回执，并将其作为纳税证明，以备日后需要。
二、税款缴纳流程与操作指南1. 缴款通知：税务机关根据企业的税务申报情况，生成相应的缴款通知书，并发送给企业。
该通知书包含了应缴纳的税款金额、缴款截止日期等重要信息。
2. 缴款方式选择：企业应根据通知书上的指引，选择适合的缴款方式。
通常可选择线下缴款、网上银行缴款、第三方支付平台缴款等方式。
3. 税款缴纳：按照通知书上的指引，将应缴纳的税款在规定的截止日期内足额缴纳。
缴款金额应与通知书上的金额完全相符，否则可能会导致未缴款、滞纳金等问题。
小规模纳税人免征增值税政策解读
需要注意的是，曾在2018年选择过转登记的纳税人，在2019年仍可选择转登记；但是，2019年选择转 登记的，再次登记为一般纳税人后，不得再转登记为小规模纳税人。
04 预缴税款
按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当 期无需预缴税款。本公告下发前已预缴税款的，可以向预缴地主管税务机关申请退还。
增值税申报表填写
例3：某按月申报的小规模纳税人，1月份销售货物（不含税收入）并开具增值税专用发票4万元， 开具增值税普通发票3万元，未开具发票3万元，1月份增值税如何申报？
答：该纳税人1月份销售货物取得收入合计10万元，其中开具普通发票和未开票收入合计6万元可 以适用免税，另外4万元开具增值税专用发票应缴纳增值税0.12万元。
增值税申报表填写
例1：某按季申报的小规模纳税人，2019年1月销售货物取得收入7万元（不含税收入,同下），2 月取得加工修理修配收入5万元，3月取得应税服务收入4万元，同时销售不动产14万（差额后）， 一季度增值税如何申报？
答：4月份在申报一季度增值税时，应合并计算销售货物、劳务、服务、不动可以享受小规模纳税人免征增值税政策，按免税 申报分别填入第十栏的相应栏次。
小规模纳税人中的单位和个体工商户销售不动产，应按其纳税期、本公告第六条以及其他现行政策规 定确定是否预缴增值税；其他个人销售不动产，继续按照现行规定征免增值税。
05 代开发票
小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用 发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
02 纳税期限
按固定期限纳税的小规模纳税
人可以选择以1个月或1个季度
企业税务申报与缴款的流程与操作指南
企业税务申报与缴款的流程与操作指南随着社会的发展，企业税务申报与缴款成为了每个企业必须面对的重要事项。
正确的税务申报和缴款流程对企业的正常运营和发展至关重要。
本文将为大家介绍企业税务申报与缴款的流程与操作指南，帮助企业更好地完成相关工作。
一、税务申报流程税务申报是企业按照国家相关法律法规的规定，将企业所得、税收等信息报送给税务机关的一项重要工作。
税务申报的流程一般包括以下几个步骤：1. 收集相关资料：企业在进行税务申报前，首先需要收集相关的财务和税务资料，包括企业的营业执照、财务报表、纳税申报表等。
2. 填写申报表格：根据所得税、增值税等不同税种的要求，企业需要填写相应的申报表格。
填写申报表格时，应认真核对各项数据的准确性，并确保填写无误。
3. 核对申报信息：在填写完申报表格后，企业需要对申报信息进行核对，确保各项数据的准确性。
如有错误或遗漏，应及时进行修改补充。
4. 提交申报材料：经过核对无误后，企业需要将申报表格及相关资料提交给税务机关。
一般可以通过线上系统进行电子申报，也可以亲自前往税务机关递交纸质申报材料。
5. 审核与审批：税务机关在收到企业的申报材料后，会进行审核与审批。
如果申报材料无误，税务机关会及时予以批准。
如有问题，税务机关会通知企业进行修改或补充。
二、税款缴纳流程税款缴纳是企业按照国家相关法律法规的规定，将应纳税款按时足额地缴纳给税务机关的一项重要工作。
税款缴纳的流程一般包括以下几个步骤：1. 计算应纳税款：企业根据国家相关法律法规的规定，计算出应纳税款的金额。
不同的税种有不同的计算方法，企业需要根据自身情况进行计算。
2. 选择缴款方式：企业可以选择线上缴款或线下缴款的方式进行税款缴纳。
线上缴款可以通过银行转账、电子支付等方式进行，线下缴款可以通过银行柜台、自助缴款机等方式进行。
3. 缴纳税款：根据选择的缴款方式，企业需要按时足额地将应纳税款缴纳给税务机关。
在线上缴款时，需要填写相关信息并确认支付；在线下缴款时，需要携带缴款凭证前往银行或自助缴款机进行缴款。
广东省电子税务局-gd-n
广东省电子税务局增值税小规模纳税人纳税申报“一键采集”功能操作手册2019年5月一、网页端1、登录广东省电子税务局网页端（https:///xxmh/html/index.html）并选择需要进行增值税小规模申报的企业进入2、选择“我要办税——税费申报及缴纳”，进入按期应申报后，选择增值税（适用于小规模纳税人），点击申报，并选择在线申报。
3、进入在线申报后，选择本期是否有差额征税（默认为否），并点击进入申报表。
4、点击右上角“发票数据汇总”，进入“一键采集”界面5、点击“获取发票数据”，获取税款所属期开具的发票数据。
系统会采集您本期已上传的发票信息并归集到相应栏次。
6、点击“导入申报表”，确认发票信息是否准确无误，若有误（发票数据传输可能会延迟），可直接在发票采集界面进行修改，再导入申报表。
（其中电子网络发票数据因没有税收分类编码，需要纳税人根据发票数据自行计算后填入申报表相应栏次。
）此时有一个提示：“尊敬的纳税人，您好！发票汇总相关数据仅供填写申报表时参考使用，请您认真核对各类发票份数、金额等信息是否准确，您可以点击“发票数据汇总”按钮查看或修改数据，也可以在申报表填报页面直接修改。
其中无法自动带入报表的发票数据，请根据实际情况填入申报表相应栏次，申报数据最终以《增值税纳税申报表》为准，点击确认后跳转至增值税申报表界面。
”7、纳税人可像以前进行增值税申报一样直接在申报表修改数据，同时校验数据是否有异常，数据异常时，触发相应的校验规则，可按提示进行相关数据调整。
8、点击【暂存】可暂时保存申报表数据，不对数据项表单进行校验，仅提示纳税人哪些数据项有误，但仍可暂存申报表数据。
9、点击【保存】按钮，即可保存申报表数据，但对数据项规则进行校验，校验通过则保存成功，校验未通过保存失败；10、点击【申报】按钮，提交申报信息，当纳税人信息经过增值税比对通过时，系统返回提交成功确认页面；若税款大于零则提示是否继续申报附加税，点击确定后进入附加税申报表。
一步步教会你填写最新增值税纳税申报表
(一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表:1。
销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细)第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。
（有差额扣除项目的纳税人填写)第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列.（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
(有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》(不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步:填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》.(有固定资产(不含不动产)进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写第九步:填写《增值税纳税申报表附列资料(四）》（税额抵减情况表）。
(有税额抵减业务的纳税人填写）4。
主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（根据附表数据填写主表)（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务）,只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
其他表格不需要填写。
1。
销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票"、“未开具发票”列中。
(2)简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额,分别填写到对应的“开具增值专用发票"、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
小规模报税流程操作是怎样的
小规模报税流程操作是怎样的纳税申报是纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、界定纳税人法律责任的主要依据。
下面就为大家解开小规模报税流程操作，希望能帮到你。
1、报税税申报税申报税种税(增值税、企业所税)、税(城建税、教育费附加税、教育费加税、堤围费、所税)般基本都些商业税季度要申报企业所税预缴终所税汇算清缴涉及所税申报都需要提交规财务报表2、网申报税登陆广州家税务局网站网办税厅税登陆广东省税务局电办税服务厅需要登陆密码问代理记账要3、记账需要财务专业知识业资格证基本明白记账记账程要作企业费用必须要规发票没进行记账要企业所税清算进行利润调增小规模报税税种香港税种单一，并且是世界上税率较低的地区之一，也是当下世界上唯一没有增值税的地区，香港本土税种比较少，主要的税种包括：利得税、物业税、薪俸税、厘印税、增股税、印花税、遗产税，对于五种特殊产品还涉及进口关税(烟、酒、化妆品、汽车、燃油)。
现在在香港，对于每间香港有限公司可能会涉及到的税收是以下3种：1、香港物业税，税率为16%解释：如果一间香港有限公司控有一个物业，并且这个物业在此报税年度内有出租或者转卖，从而获得了利润，那么这部分的利润是要扣除了修缮费用之后向政府缴纳16%的物业税的。
2、香港薪俸税，税率为16%解释：相当于国内的个人所得税，是指来自或独自在香港任职，受雇或退休金的入息。
那么在香港是针对下列3种人群征收的：1)是不是香港的永久居民?2)是不是持有香港工作证的人士?3)是不是有收到来自于香港有限公司的薪酬，佣金等的个人?3、海外利得，税率为16.5%对于一间成立之后不在香港实地运作的香港公司来说主要的税种其实就是“利得税”。
相当于国内的企业所得税，是在扣除了该企业所有的开支之后对纯利润所征收的税收，也就是是否能够申请海外利得从而豁免的税收。
因为海外利得是否能够申请下来，是由香港的税务局来判定的，但是因为香港实行的是案例法所以给到国际贸易商来说，还是可以有之前的案例可以参考，来判定自己的贸易流程是否符合海外利得的条件的。
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2019增值税小规模纳税人最新申报流程！
就是“三无需、三自动”。
三无需是指凡符合条件的纳税人，享受小微企业普惠性减税政策，均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受。
三自动是指凡采用电子申报的方式，只要纳税人项目填写完整，系统就可以自动帮助享受减免税优惠，包括自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策，自动计算纳税人的可减免税金额，自动生成纳税申报表。
嗯！
下面开始我们的操作流程~
第一步：
登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；
第二步：
点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；
P1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人,选择“免税申报（小微企业）”模块进行简易填写；
P2:如果为月销售额超过10万元（按季申报超过30万元）的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”；
第三步：
报表填报：首先在填表界面，将温馨提醒是否抄报税；
然后点击“确定”，将提示此次普惠优惠政策的简介；
接着点击“确定”，会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。
如有发生，填写减去不动产原值后的不含税金额（若发生不动产销售额11万元，需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”）；如未发生，点击“继续填写”进入报表填写界面。
如实填写本期发生销售额，货物及劳务、服务、不动产及无形资产，计算合计金额；
最后系统根据填写的数据，合计超过起征点的，会第2次提醒，本期是否发生不动产销售，纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。
如果选择“是”，纳税人需要填写本期发生不动产销售额；
第四步：
报送申报：填写完整，满足校验规则后，点击报表下方“保存”按钮，并点击“申报”按钮，发起申报。
报表状态会变为“申报成功”；
第五步：
税款缴纳：如本期有税款需要缴纳，点击“缴税”按钮。
可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证，到银行扣款。
来源：重庆税务。