结算审计工作流程及注意事项
工程结算审计流程
工程结算审计流程工程结算审计是指对工程项目进行结算的过程中，对结算资料进行审查、核对、验算的一项重要工作。
它是确保工程结算结果准确、合理的重要环节，也是保障工程项目质量和资金使用的重要手段。
一、工程结算审计的目的和意义工程结算审计的目的是为了保障工程项目的结算结果的准确性、合理性和可靠性。
通过审计，可以发现和纠正工程结算中存在的问题和错误，确保工程项目的结算结果符合相关法律法规和规范要求，防止工程项目资金的浪费和滥用，提高工程项目的经济效益和质量水平。
二、工程结算审计的基本流程1. 准备阶段：审计机构根据工程项目的结算要求和审计任务书，组织审计人员进行准备工作。
包括了解工程项目的基本情况、审计对象和范围、审计目标和要求等，制定审计计划和工作方案，明确审计方法和程序。
2. 资料收集阶段：审计人员根据审计计划和工作方案，收集工程项目的结算资料。
包括工程项目的合同、变更单、支付证明、工程量清单、施工图纸等相关资料。
审计人员要对所收集到的资料进行分类整理，确保资料的完整性和准确性。
3. 审计准备阶段：审计人员根据收集到的结算资料，对工程项目进行审计准备工作。
主要包括了解工程项目的结算依据和结算方法，分析工程项目的结算过程和流程，确定审计重点和难点，制定审计方案和程序。
4. 审计执行阶段：审计人员根据审计方案和程序，对工程项目的结算资料进行审查、核对和验算。
审计人员要对结算资料的真实性、合法性、完整性和准确性进行评估和验证，发现和纠正结算中存在的问题和错误。
5. 审计报告阶段：审计人员根据审计结果，编制审计报告。
报告内容包括工程项目的结算情况、审计发现的问题和错误、改进意见和建议等。
审计报告要准确、清晰地反映审计结果，确保审计结论的客观性和权威性。
6. 审计跟踪阶段：审计机构对工程项目的结算审计结果进行跟踪和监督。
主要包括对审计发现的问题和错误的整改情况进行核查和评估，对审计建议和意见的实施情况进行监督和检查。
(完整版)结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程1、接受委托2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。
3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。
4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。
成果文件：完成建设方委托资料清单。
5、审查报审资料。
对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。
6、向委托方提出资料中存在的问题。
进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。
7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。
成果文件：完成工作计划表8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察成果文件：认识勘察记录表9、进一步研究已提交的结算资料。
尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。
10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。
结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项1.概述结算审计是指对企业或单位的财务结算行为进行审计，包括结算目的、结算方式、结算对象、结算账户等方面的审查，以发现存在的问题并提出改进意见和建议，保证结算行为的合法性和规范性。
结算审计是财务审计的一个重要组成部分，是保障企业财务安全和稳定发展的重要手段。
本文将阐述结算审计的工作流程及注意事项。
2.结算审计工作流程2.1 筹备阶段筹备阶段是将确定审计对象、编制审计计划及程序、制定相关工作指导书等。
具体包括：（1）确定审计对象：结算审计对象可为企业、机关、社会团体等单位，也可以指定对某一部门进行审计。
（2）编制审计计划及程序：审计计划要明确审计目标、审计手段、审计时间等，审计程序包括：确定审计方式、收集审核资料、检查账户及凭证、核对数据、抽查样品等步骤。
（3）制定相关工作指导书：制定工作指导书就是明确工作流程及任务分工，例如：审计人员职责、工作时间、考勤要求、数据要求等。
2.2 实施阶段实施阶段是指结算审计正式开展的阶段，具体包括：（1）材料的收集：审计人员须要搜集与结算相关的全部记录，包括所有的收支流水、合同、发票、银行对账单等资料，对其真实性、完整性进行初步审查。
（2）现场审核：对采用现金或电子支付等方式支出的款项进行定点、定人、定期的检查，来核实财务记录、凭证的准确性。
审计人员还将与企业人员沟通，建立不同层次的交流机制。
（3）数据比对：根据材料收集的过程，将所有收支记录装入同时运行的系统中，与公司财务记录进行比对确认每笔款项的准确性。
（4）抽样审计：根据统计学的原理，将一部分样本数据进行审计，并通过抽样的方法检查结算行为是否符合企业规章制度、国家法律法规的要求。
（5）清单抽查：审计人员通过清单抽查结算行为中特殊性的高风险事项、高金额事项，以确保企业采取正确的财务处理办法。
2.3 彙报阶段在审计结束后，审核人员需要确定存在的问题、错误，向企业提出建议性意见和处理方案，并起草审计报告。
工程结算审计复核及审计步骤
工程结算审计复核及审计步骤一、工程结算审计概述二、工程结算审计前准备1.明确审计目标和范围：根据工程建设项目的特点和规模，确定审计的具体目标和审计的范围，确定审计的重点和重要性。
2.编制审计程序：根据审计目标和范围，制定相应的审计程序，明确审计工作的步骤和方法。
3.设计审计工作计划：根据审计目标、范围和审计程序，制定审计工作的计划，明确审计的时间表和任务分工。
三、工程结算审计实施1.收集相关资料：收集和整理与工程结算相关的资料，包括合同、支付凭证、发票、报销单据、材料清单等。
2.检查材料的真实性和准确性：对收集到的材料进行核对和复核，确保材料的真实性和准确性。
3.核对支付凭证和发票：对支付凭证和发票进行核对，验证支付的金额和内容是否与合同约定一致。
4.核对报销单据和材料清单：对报销单据和材料清单进行核对，验证报销的金额和内容是否符合合同约定和相关法律法规的规定。
5.验证工程施工合同的履行：通过审核工程施工合同的履行情况，验证工程实施的进度和质量是否符合合同约定。
6.检查施工成本和费用核算：对工程施工成本和费用进行核算检查，验证是否存在虚列或瞒报费用的情况。
7.核对工程竣工结算：对工程竣工结算进行核对，验证工程的实际成本和结算金额是否一致。
8.检查合同变更和索赔处理：对工程合同的变更和索赔处理情况进行检查，确认合同变更和索赔的合理性和合法性。
四、工程结算审计报告1.编制审计报告：根据审计实施的结果，编制审计报告，包括审计的过程、方法和结论等内容。
2.给出审计意见和建议：根据审计结果，给出审计意见和建议，包括对违法违规行为的处理和对管理不善的改进措施等。
3.形成审计报告：将审计报告形成正式文件，加盖审计单位的公章和审计人员的签名，确保审计报告的真实性和准确性。
工程结算审计是工程建设项目管理的重要环节，通过准确、全面地审计工程结算情况，可以确保工程项目的财务结算的真实、准确和合法性，保护国家和企业的利益。
工程结算审计流程
工程结算审计流程工程结算审计是指对工程项目结算过程中的合同约定、工程量清单、计量支付、工程变更、索赔处理等进行审计，以确保结算结果的合理性、合法性和真实性。
下面将从工程结算审计的流程、要点和注意事项等方面进行详细介绍。
一、工程结算审计流程。
1.准备阶段。
在进行工程结算审计之前，首先需要对审计对象进行准确的了解和准备工作。
包括审计合同的签订、审计方案的制定、审计人员的组织和准备审计工具等。
2.审计准备。
审计准备阶段是对审计对象进行全面的准备工作，包括对结算文件的搜集整理、审计程序的设计、审计工作计划的制定等。
3.实地调研。
实地调研是工程结算审计的重要环节，通过实地调研可以了解工程项目的实际情况，包括工程进度、工程质量、工程变更等情况。
4.审计执行。
审计执行阶段是对审计对象进行全面的审计工作，包括对结算文件的审核、对工程量清单的核对、对支付程序的审计等。
5.问题整理。
在审计执行的过程中，可能会发现一些问题和异常情况，需要及时进行整理和记录，为后续的问题解决和整改提供依据。
6.报告编制。
审计报告是工程结算审计的重要成果，需要对审计过程中发现的问题和整改建议进行详细的记录和分析，为项目管理和决策提供依据。
7.问题整改。
审计报告出具后，需要对报告中提出的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪和确认，确保问题得到及时解决。
8.报告提交。
最后，将审计报告提交给相关部门或单位，供其进行查阅和参考，为工程结算的合理性和真实性提供保障。
二、工程结算审计要点和注意事项。
1.审计程序的设计。
在进行工程结算审计时，需要根据项目的实际情况和审计的重点确定审计程序，确保审计工作的全面性和有效性。
2.审计人员的素质。
审计人员需要具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，能够独立进行审计工作，并对审计对象进行全面的了解和审计。
3.审计工具的运用。
在审计过程中，可以借助一些专业的审计工具和软件，对结算文件进行数据分析和比对，提高审计工作的效率和准确性。
(完整版)结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程1、接受委托2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。
3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。
4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。
成果文件：完成建设方委托资料清单。
5、审查报审资料。
对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。
6、向委托方提出资料中存在的问题。
进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。
7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。
成果文件：完成工作计划表8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察成果文件：认识勘察记录表9、进一步研究已提交的结算资料。
尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。
10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。
结算审计注意事项
结算审计注意事项结算审计是指对企业在一定时期内的交易、结算和财务报告进行审查，以确保其合规性和准确性。
下面将从准备工作、审计程序和后续处理等方面，详细介绍结算审计的注意事项。
一、准备工作1. 确定审计目标：明确审计的范围和目的，了解与结算相关的重要风险和关键控制点。
2. 收集信息：收集企业的财务报表、交易记录、结算文件等相关信息，以便进行审计。
3. 制定工作计划：根据审计目标和范围，制定审计的时间安排、人员分配和工作流程等，确保审计工作有序进行。
4. 建立审计程序：根据审计目标和范围，建立相应的审计程序，包括确认内部控制、核实交易记录和结算流程等。
二、审计程序1. 确认内部控制：审计师需要评估企业的内部控制制度是否健全，并了解其与结算相关的关键控制点，例如授权、记录和监督等。
2. 核实交易记录：审计师需要核实企业的交易记录，包括销售、采购、存货和资金等方面的交易，确保其与财务报表一致。
3. 检查结算流程：审计师需要检查企业的结算流程，包括应收账款、应付账款、现金收付等方面的结算，确保其符合相关规定。
4. 核查财务报表：审计师需要核查企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，确保其合规性和准确性。
三、后续处理1. 发现问题及时纠正：如果审计师在结算审计中发现任何问题或错误，需要及时向企业报告，并提出合理的建议和改进措施。
2. 评价内部控制：审计师需要评价企业的内部控制制度的有效性，并提出改进建议，以减少风险和提高运营效率。
3. 出具审计报告：根据审计结果，审计师需要出具审计报告，包括对财务报表的意见和建议，以及对内部控制的评价和建议。
4. 给予审计意见：根据审计结果，审计师需要给予企业相应的审计意见，包括合规性和准确性的评价，以及对企业经营状况和发展的建议。
总结而言，结算审计的注意事项包括准备工作、审计程序和后续处理等多个方面。
在准备工作中，需要明确审计目标、收集相关信息、制定工作计划和建立审计程序。
结算审计工作方案
结算审计工作方案一、项目组织机构及专业人士配置状况为做好该项目结算审计工作，我企业决定成立项目领导小组，精选责任心强、专业水平高旳造价工程师构成项目班子；选拔德才兼备、组织协调能力强旳同志为项目经理和副经理；详细职责分工见下表：序号岗位工作职责1 项目部全面负责组织、协调、指挥整个征询工作；定期检查、指导、督促项目组按征询方案、征询协议约定开展工作；协助处理项目组工作中碰到旳多种困难和问题，保证征询任务全面完毕。
2 项目经理在项目业主旳直接领导下，在企业领导小组旳业务指导下组织全体专业工程师开展各项详细工作；编制征询工作方案和计划；布置检查各专业征询工作；协调业主、各征询机构、承包商旳工作关系；解答征询工作中旳详细问题；为征询人员提供生活生产保障，对项目征询质量复制。
3 项目组组员在项目奖励带领下，按规定完毕各自承担旳详细造价审计任务，对本人承担范围旳工作质量负责。
暂定土建3人，给排水1人，电气2人，消防1人。
如有需要，可根据实际状况增长人员。
二、结合本项目状况制定工程结算审核工作流程、目旳、原则和质量原则以及对应预案工作流程为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目旳特点，特修订工程结算审计工程流程。
1、接受委托单位送达旳“工程项目审计委托书”，通过招标或其他方式，确定工程造价征询单位（简称：征询单位），并签订建设工程造价征询审计协议书；2、与征询单位签订“廉政责任书”；3、征询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，内审单位应规定施工单位签订“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”；4、征询单位熟悉资料，提交“建设工程征询实行方案”；5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和征询单位（简称：三方）参与旳工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”；6、征询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位会面查对初步审核意见。
工程结算审计实施方案
详细描述：在审核材料价格时，审计人员应充分依据合同 、发票、市场调研等资料，确保价格审核有据可依。
总结词：重点关注
详细描述：审计人员应重点关注那些价格波动较大或用量 较大的材料，对其价格和使用情况进行详细审核。
核实施工费用
总结词：合规合理 总结词：参照标准 总结词：关注差异
详细描述：施工费用核实是工程结算审计的关键环节之 一。审计人员应核实施工费用的合规性和合理性，防止 虚报或乱报。
对于复杂的审计事项，应注重细节和重点，采取有效 的措施和方法，确保审计质量。
合理规划审计时间和资源，提高审计效率。
采用先进的审计技术和方法，提高审计效率和准 确性。
加强沟通协调
加强与被审计单位和相关部门的沟通协调，确保审计工 作的顺利进行。
在审计过程中，应保持与被审计单位的密切联系，及时 反馈审计进展和问题。
05
工程结算审计注意事项
遵守相关法律法规
了解并遵守工程结算审计相关 的法律法规，确保审计工作的 合法性和合规性。
在进行审计时，应严格按照法 律法规的要求进行操作，确保 不违反相关规定。
对于涉及到的审计事项，应关 注法律法规的变化和更新，及 时调整审计策略和方案。
提高审计效率
在制定审计计划时，应充分考虑审计对象的特 点和需求，合理安排审计时间和人员。
收集审计证据
审计证据是支持审计结论的基础，包括合同、发票、验收报告等文 件。
编制审计报告
审计报告是反映审计结果的重要文件，应清晰、准确地描述审计过 程和结论。
对审计结果进行评估
评估审计结果的准确性
对审计结果进行抽查和复核，确保审计结果的准确性和可靠性。
评估审计效率
对审计过程进行评估，包括审计时间、人力投入等方面，以优化审 计流程和提高效率。
结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项结算审计是指对企业的财务结算、内部结算和外部结算等方面进行审计。
一般来说，结算审计是由会计师事务所、财务顾问公司等专业机构来执行的，其目的是保障企业财务的合法性和准确性。
接下来，将详细介绍结算审计工作流程及注意事项。
一、结算审计工作流程1. 确认审计要求首先，审计师需要了解审核对象的特殊情况和审核要求，主要包含审核范围、审核时间、审核对象、审核方式、审核人员等。
对审核目标认识清晰之后，就可以根据具体的情况进行合理的审核计划编制。
2. 创制审计计划审计师需要制定一份详细的审计计划，确保审计过程严格按照计划进行。
审计计划包括时间计划、审计程序、工作方法、工作地点和审计人员等。
在制定计划过程中，需要充分考虑企业现状、行业发展趋势和审计需求，以确保审计计划整体合理。
3. 执行审计工作审计人员根据计划进行审计，包括内部审核、外部审核、核算审核等流程。
在执行审计过程中，需要严格遵循审核标准和审计方案，确保审计过程真实严谨，最终得出符合实际情况的审计结论。
4. 编写审计报告审计人员根据审计情况，编写审计报告，报告中主要包括审计发现、结论、建议和意见等，确保得到客观和准确的结论。
5. 提出意见和建议审计师需针对所得结论，就可能存在的财务风险和不足之处提出建议和意见，指导企业完善财务管理制度、强化内部控制和风险管理，提高财务经营管理水平，为企业的经营发展提供保障。
二、结算审计注意事项1. 专业知识审计人员需要具备专业的财务、审计知识，确保可以对财务数据准确的分析并不出高质量的审计报告。
2. 了解审计对象审计人员对企业的业务范围、核心竞争力、财务情况、内部分工等均需了解，从而更全面地进行审计，减少错误的发生。
3. 保守态度审计人员在行使职责时需保持谨慎，抱有较为保守的审慎心态，确保审计结论是客观准确的。
4. 保密原则审计人员需严格遵守保密原则，确保审计内容不泄露给外界，在完成任务后需做好保密工作。
工程结算审计流程
工程结算审计流程工程结算审计是指根据法律法规、工程合同和相关规定，对工程项目的结算文件进行审查和核对，并对结算文件中所包含的费用、工程量等项目进行核算、统计和核对的活动。
工程结算审计的目的是确保工程项目结算的准确性、合法性和合理性，以保护合同双方的合法权益。
工程结算审计的流程可以分为以下几个步骤：1. 准备工作：工程结算审计应先对工程项目的结算文件进行归档和整理，包括合同、变更单、工程量清单、结算报告、发票等材料。
同时，要对审计所需的技术资料和相关法规进行收集和整理。
2. 审查工程合同：审计人员应仔细审查工程合同的签订过程、合同条款和条件，了解合同所涉及的范围、方案、工期、价款、质量要求等内容。
同时，要核对工程变更单及相关变更手续的合法性和完整性。
3. 核对工程量清单：审计人员要根据工程量清单，对工程项目的实际完成情况进行核对，包括工程量的计量、计算和核对。
同时，要对工程量清单中的标准规范、定额和单价进行审核和比对。
4. 核算费用和价款：审计人员应对工程项目涉及的各项费用进行核算和统计，包括材料、人工、机械设备的费用等。
同时，要核对工程项目的价款和支付情况，确保工程款项的准确性和合理性。
5. 验收工程质量和工期：审计人员要对工程项目的质量和工期进行核查和比对，包括工程质量验收意见、竣工图纸等相关材料的审查和核实。
同时，要对工程项目的工期控制和实际完成情况进行核对。
6. 编写审计报告：审计人员应根据工程结算审查的结果，撰写审计报告，报告中应包括审计的目的、范围、过程和结论等。
审计报告应客观、公正地反映工程项目的结算情况，对于存在的问题和风险提出合理的建议和措施。
7. 报送审计结果：审计报告应及时报送给相关部门或单位，作为决策和监管的依据。
根据需要，审计机构还可以根据合同约定或相关规定，对审计结果进行交底和解释，以帮助相关方理解和接受审计结果。
8. 跟踪整改：根据审计报告和相关要求，工程合同双方应及时整改和改进工程项目的结算问题和风险，并向审计机构报告整改情况。
企业会计年末结算工作详解
企业会计年末结算工作详解企业会计年末结算工作详解企业会计年末结算，指的是企业在一个会计年度结束后的结算工作。
它是财务工作中极为重要的一环，不仅涉及到企业财务数据的核算和结算，还涉及到企业后续发展的计划和决策。
本文将详细介绍企业会计年末结算工作的流程、重点和注意事项。
一、企业会计年末结算的流程企业会计年度通常为一年，根据民法典规定，会计年度与日历年度相一致。
因此，企业在每一年的12月31日前需完成该会计年度的所有核算和结算工作。
企业会计年末结算工作的流程如下：1、账务处理：由财务或会计人员对账务进行统计和分析，确保所有数据准确无误。
2、财务报表编制：企业需编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表反映了企业在会计年度内的经营状况和财务状况。
3、会计政策确认：企业需对会计政策进行确认，明确所有决策和政策是否符合财务会计原则。
4、会计核对：企业需要对所有账目进行核对和调整，确保财务数据的准确性。
如果发现任何错误或不一致，需及时纠正并记录。
5、税务申报：企业需要提前准备好税务申报资料，并在规定时间内提交给税务机关。
6、审计工作：企业会计年末结算之后，需对财务信息进行审计，确保企业在会计期间的经营状况和财务状况的真实性、完整性和合法性。
二、企业会计年末结算的重点1、固定资产清查：在企业会计年末结算时，需要对企业所有的固定资产进行清查和盘点，确保所有固定资产的价值和数量准确无误。
2、存货盘点：企业会计年末结算时，需要对所有存货进行盘点和结清。
存货包括原材料、半成品和成品等。
存货的盘点可以让企业了解存货的实际情况，掌握存货的数量和价值，避免存货衰减和浪费。
3、坏账准备：企业会计年末结算时，需要对坏账进行准备。
坏账是指企业在销售过程中因客户逾期不支付而产生的无法收回的应收账款。
企业需要对坏账进行适当的准备，保障企业的流动性和财务健康。
4、所得税处理：企业会计年末结算时，需要对所得税进行及时处理。
结算审计四个取证流程和注意事项
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结算审计工作方案
结算审计工作方案一、工作目标本次结算审计的目标是对公司的财务结算工作进行全面、准确的检查和审计，并确保财务报表的真实性和完整性，以提供给相关利益相关方一个可靠的财务报告。
二、工作范围结算审计的范围包括但不限于以下内容：1.确认公司结算相关的政策和程序是否符合国家法律法规和会计准则的要求；2.检查公司结算系统的有效性和操作流程的合理性；3.对公司的结算凭证、账簿和财务报表进行核对和抽查，确保凭证的真实性、合法性；4.检查公司结算过程中的税收处理是否符合相关法律法规的要求；5.核对公司的结算账户和库存账户，确保账户的准确性和完整性；6.对公司结算过程中可能存在的风险进行评估和分析。
三、工作步骤1.准备阶段：（1）明确结算审计的目标和范围；（2）搜集公司的财务资料和文件；（3）与公司相关人员沟通，了解公司的结算政策和程序；（4）制定审计计划和时间表。
2.数据分析：（1）对收集到的财务数据进行分析和比对；（2）核查凭证的真实性和合法性；（3）核对财务报表和账簿的一致性。
3.内部控制评价：（1）评估公司的内部控制制度的有效性；（2）发现可能存在的风险和问题，并提出改进意见；（3）检查公司员工的职责分工和权限的合理性。
4.抽样核算：（1）根据抽样方法，选取一部分业务进行核算；（2）与原始凭证和账簿进行比对，验证核算的准确性。
5.风险评估：（1）根据上述工作的结果，评估公司结算过程中可能存在的风险；（2）分析风险的影响程度和可能的后果，制定相应的控制措施。
6.编写审计报告：（1）总结审计工作的结果，评价公司的财务结算情况；（2）列出存在的问题和风险，并提出改进意见；（3）将审计报告提交给公司管理层和审计委员会。
四、工作要点2.严格按照审计程序和方法进行工作，确保审计工作的准确性和可靠性；3.需要与公司内部相关部门和人员进行有效的沟通和协作，确保工作的顺利进行；4.审计结果应真实、客观、公正，对问题和风险提出明确和具体的改进意见；5.审计报告应清晰、简洁，便于公司管理层和利益相关方理解和使用。
结算审计工作方案
结算审计工作方案结算审计工作方案一、项目组织机构及专业人员配置为保证项目结算审计工作的质量，本公司成立了项目领导小组，由具备责任心强、专业水平高的造价工程师组成项目班子。
项目经理和副经理则是德才兼备、组织协调能力强的同志。
具体职责如下：序号岗位工作职责1 项目部全面负责组织、协调、指挥整个咨询工作；定期检查、指导、督促项目组按照咨询案、咨询合同约定开展工作；帮助解决项目组工作中遇到的各种困难和问题，保证咨询任务全面完成。
2 项目经理在项目业主的直接领导下，在公司领导小组的业务指导下组织全体专业工程师开展各项具体工作；编制咨询工作案和计划；布置检查各专业咨询工作；协调业主、各咨询机构、承包商的工作关系；解答咨询工作中的具体问题；为咨询人员提供生活生产保障，对项目咨询质量负责。
3 项目组成员在项目奖励带领下，按要求完成各自承担的具体造价审计任务，对本人承担围的工作质量负责。
暂定土建3人，给排水1人，电气2人，消防1人。
如有需要，可根据实际情况增加人员。
二、工程结算审核工作流程、目标、原则和质量标准以及相应预案工作流程为提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合本校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。
1.接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”，通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书；2.与咨询单位签订“廉政责任书”；3.咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”；4.咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施案”；5.审计处组织召开工程结算审计审前工作会议，邀请管理单位、施工单位和咨询单位（简称：三方）参加，形成“工程造价结算审前会议纪要”；6.咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。
审计部结算工作流程
结算审核工作流程总则：为规范结算审核工作，提高工作效率，明确各相关部门职责，结合公司实际情况，制定以下结算工作流程，作为指导结算工作的依据，望遵照执行。
一、可进入结算审核工作流程的条件（由审计部结合各责任部门确认）1、工程竣工并验收合格；2、工程已完工，达到验收条件，如果继续等待可能影响工程量的核实；3、工程未完工，结算周期比较长，必须跟踪施工过程才能有效准确的结算；4、公司领导或审计部认为必须提前开始结算工作的工程；以上满足任一条件并接到审计部通知均可进入结算审核工作流程。
二、结算审核工作流程1、书面通知施工单位及甲方项目部负责人，提出结算要求，并书面确认提交资料部门、时间、联系人、电话并发放审计部编制的《结算资料汇总明细表》、审核协议草案、授权委托书（附表审核协议及授权委托书）。
2、项目部依据《结算资料明细表》对施工单位提供的资料完整性、真实性及结算书报价一周内做出书面确认并由项目部报送审计部。
3、审计部三日内审核结算资料的完整性及结算书报价，书面确定结算核对时间及要求各方配合内容，列入审计部工作计划，对此项结算工作做好准备并指定审计部工程结算负责人。
4、进入结算核对程序，开始确认核对方法及核对程序。
进入结算程序后，乙方不得再补充任何关于本工程结算追加造价或主张权利的签证、协议等相关资料（详见审核协议）。
5、确定套价原则、最终套价子目、取费等事宜（每日必须书面确认核对成果）。
6、出具结算报告草案，由施工单位签字后报甲方批准审核。
7、甲方审计部收到结算报告草案后三日内安排审核并书面确定最终确认结算或提出异议的时间。
8、审计部经过初步审核决定是否二审或提出异议及修改意见。
9、计算审减额及审核咨询费用，扣减依据《审核协议书》乙方应分摊的审核咨询费用，出具结算报告（一式肆份）。
10、报公司领导批准或驳回。
11、加盖公章并由审计部负责人签字确认结算成果做为付款依据之一。
12、结算资料及成果备案存档，进入付款程序。
结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程1、接受委托2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。
3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。
4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。
成果文件：完成建设方委托资料清单。
5、审查报审资料。
对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。
6、向委托方提出资料中存在的问题。
进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结明及依据13、出具初步结果。
按核对后的工程量套用相关定额出具初步结算书，并对照审核后工程量、复核表进行自审或校核，并作出该工程的主要材料用量指标、单项造价、整体造价的分析；之后再请施工单位预算员对初步预算书核查，对前期核对的工程量进行签字确认，对存在的争议问题提出书面意见。
14、提出争议问题。
分析施工单位提出的争议问题，经部门、专家组进一步讨论，提出合理的解决方案，之后与施工单位谈判，尽量缩小争议范围，将不能解决的争议问题提交甲方并与甲方进行充分沟通，提出解决问题的几种方案供甲方选择，最后由甲方组织召开三方会议解决，由施工单位委托代理人签字确认；成果文件：所争议问题各方的依据及分析说明15、调整结算书16、对需要继续解决的问题，由施工单位再次书面提交给委托人。
医院工程结算审计制度
医院工程结算审计制度一、总则为规范医院工程结算审计工作，加强资金使用的监督管理，保障医院工程项目建设的质量和效益，特制定本制度。
二、审计范围1. 医院新建、改扩建工程项目的结算审计；2. 医院设备采购及安装工程项目的结算审计；3. 医院装修装饰工程项目的结算审计。
三、审计目的1. 对医院工程项目的合同金额、工程量、材料、设备、施工质量、验收等进行审计，确保合规合法；2. 发现和纠正工程项目中存在的违规行为，减少成本支出；3. 加强对资金的监督管理，确保资金使用的合理性和效益。
四、审计程序1. 立项审计：医院工程项目审计应在项目立项前进行，审计主要内容包括项目可行性、预算依据、设计合理性等方面的审计；2. 审查合同：对工程项目的合同金额、合同内容、工期等进行审查，确保合同的合法性和完整性；3. 核对工程量：审计应对工程项目中涉及的工程量进行核对，确保施工的真实性和准确性；4. 审查材料设备：审计应对工程项目中使用的材料和设备进行审查，确保符合标准和质量要求；5. 施工质量验收：对工程项目的施工过程和结果进行质量验收，确保符合规范和标准；6. 结算核对：对工程项目的结算金额进行核对，确保结算的准确性和合理性；7. 结果汇总：对审计结果进行汇总统计，形成审计报告，并提交审计委员会或者医院管理层。
五、审计人员1. 审计人员应具备相关专业知识和技能，具有一定的审计经验；2. 审计人员应独立客观，不受利益干扰，对审计对象保持保密，并尊重其合法权益。
六、审计责任1.审计人员应按照相关规定进行审计工作，确保审计的准确性和及时性；2.审计人员应保证审计结果的真实性和客观性，对审计发现的问题及时上报并提出处理建议；3.对于发现的违规问题，应及时整改并追究责任，确保审计工作的有效性。
七、审计委员会1.医院工程结算审计委员会是医院工程结算审计的管理机构，负责审计工作的组织、协调和监督；2.审计委员会成员由医院领导和相关部门负责人组成，主要负责决策审计工作的重大事项和处理审计发现的问题。
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结算审计工作流程及注意事项
结算审计是对企业的财务交易、账户结算、利益分配等方面进行全面
审计的一项重要工作。
在进行结算审计时，需要按照一定的流程和注意事
项进行操作，以保证审计工作的顺利进行。
下面将详细介绍结算审计的工
作流程及注意事项。
一、结算审计工作流程：
1.预审阶段：
在进行结算审计之前，审计机构首先需要与企业进行预审。
预审环节
主要是与企业方面沟通，了解企业的基本情况，包括企业的业务范围、财
务信息、结算周期等。
同时，还需明确审计目标，确定审计的重点和难点，为后续的审计工作做好准备。
2.审计计划：
在预审阶段确定审计目标后，审计机构需要制定审计计划。
审计计划
包括审计的目标、范围、时间安排、审计方法等。
审计计划需要经过企业
方面的确认和批准，以确保审计工作的合理性和有效性。
3.实施审计：
审计计划确定后，审计机构开始进行实施审计工作。
实施审计主要包
括以下几个方面的工作：
（2）内部控制评估：审计人员需要对企业的内部控制流程进行评估，以判断其是否规范、有效，并检查其是否存在潜在的风险。
（4）核对结算过程：审计人员需要核对企业的结算过程，包括账户
结算、利息计算、利益分配等过程，确保其合理、公平、合法。
（5）编制审计报告：完成以上工作后，审计机构将根据实际情况编
制审计报告，对企业的财务情况、内部控制、结算过程进行全面的审计评
价和建议。
4.审计报告发布：
审计报告完成后，审计机构需要将审计报告交付给企业方面，并与企
业方面进行沟通和解释。
审计报告的发布需要经过企业方面的确认和授权，确保报告内容的准确性和合理性。
5.后续跟踪：
审计报告发布后，审计机构需要与企业方面进行沟通和讨论，了解企
业对审计报告的反馈和意见，并进一步跟踪整改情况。
审计机构还可以根
据需要进行后续审计，以确保企业的财务管理和结算工作得到持续改进。
二、结算审计注意事项：
1.独立性：
审计机构在进行结算审计时，必须保持独立性。
审计人员应当遵守职
业道德规范，不受任何利益团体的干扰，不参与与企业有利益关联的活动，确保审计结果的客观性和公正性。
2.保密性：
3.全面性：
结算审计应对企业的所有财务交易和结算过程进行全面审计，不能遗
漏重要的环节。
审计人员应对数据进行全面的收集和审核，确保审计工作
的准确性和完整性。
4.合规性：
结算审计需要根据会计准则和相关法律法规进行操作，确保审计工作的合规性。
审计人员应熟悉相关法律法规，并根据实际情况进行判断和处理。
5.合作性：
审计机构与企业方面应保持密切合作，加强沟通和协作。
审计人员需要与企业方面建立良好的工作关系，理解企业的需求，确保审计工作的顺利进行。