行政事业单位财务会计内部控制制度

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事业单位财务管理制度及内控制度

事业单位财务管理制度及内控制度一、导言事业单位作为国家行政机关的重要组成部分，其财务管理制度及内控制度的建立与完善对于保障国家财政稳定和推进事业单位发展至关重要。

本文将探讨事业单位财务管理制度及内控制度的相关内容，以确保其正常运行和规范管理。

二、事业单位财务管理制度1. 会计核算制度事业单位应建立健全的会计核算制度，明确财务报表的编制要求、会计政策和核算方法，并按照相关法律法规要求进行财务核算。

此外，对于预算外收入、非财政拨款资金等额外资金的核算和报表编制也需要严格执行。

2. 预算管理制度事业单位应制定预算管理制度，明确各项经济指标和财务预算的编制、审批、执行和监控流程。

财务预算需要与业务发展相适应，并结合市场环境和政策变化进行相应调整。

同时，预算执行过程中需要进行动态管理，及时发现偏差并进行调整。

3. 资金管理制度事业单位应建立资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监控等环节。

对于财务资金的流入流出、合理利用以及预防财务风险等方面，都需要制定相应的管理措施。

此外，资金管理还需要与其他管理制度相衔接，确保资金的使用符合相关规定。

4. 成本控制制度事业单位应设立成本控制制度，明确各项成本项目的核算与控制要求。

这包括人力成本、物资成本、费用成本等方面，通过合理的成本控制，提高财务运作效率，为事业单位的可持续发展提供支持。

三、事业单位内控制度1. 内部控制管理制度事业单位应建立完善的内部控制管理制度，确保财务管理和运营过程的合法合规，减少操纵和误操作的风险。

内控管理制度应包括内部审批流程、授权制度、风险防范机制等方面。

通过对内部控制的规范，促进财务管理的透明度和准确性。

2. 财务风险管理制度事业单位应建立财务风险管理制度，针对可能出现的财务风险进行有效的预防和管理。

财务风险管理制度应包括风险评估、风险控制和风险防范等方面，通过有效的措施和方法，确保财务安全和稳定性。

3. 信息科技内控制度事业单位应建立信息科技内控制度，确保信息系统和数据的安全、完整和可靠。

行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)

行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）一、总则为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。

二、财务会计内部控制的定义和作用（一）定义财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。

（二）作用1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。

2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。

3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。

三、内控职责划分（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。

四、内部控制制度范围内部控制制度包括以下内容：（一）预算管理1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制；2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；3、编制预算执行情况报告。

（二）财务核算1、现金管理①制定与现金收支控制有关的管理规定；②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。

2、银行存款管理①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。

3、现金票据管理①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；②建立现金票据审批、领用、使用、汇收入库等控制制度；③确保票据使用的真实性、准确性和安全性。

行政事业单位财务内控管理制度(2023版)

行政事业单位财务内控管理制度篇一：行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。

日清月结，按期报账.4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。

做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

行政事业单位财务内部控制制度三篇

行政事业单位财务内部控制制度三篇行政事业单位财务内部控制制度一篇摘要：本文从内部控制管理工作的概念分析入手，结合当前行政事业单位的内部控制管理工作现状，谈谈如何进一步提升行政事业单位的内部控制工作水平以及制度建设，以供参考。

关键词：行政事业单位财务管理内部控制一直以来，行政事业单位的财务管理工作都是单位内部管理工作的重点与难点，但是想要让行政事业单位能够适应新时期的社会要求及发展需要，就必须切实加强内部管理控制工作水平。

一、内部管理控制工作的概念阐释所谓内部管理控制，是指在市场经济环境当中，企事业单位为了能够更好的提升与控制企业的生产运营，更好的搞好内部经营管理，更好的实现企业经济收益最大化以及更好的实现自己社会建设价值而采取的一系列促进内部相互制约与协调的管理手段。

二、我国行政事业单位当前内部管理控制工作现状分析过去很长一段时间内，行政事业单位在资金财务方面几乎全部依靠国家财政的扶持与帮助，财务管理工作内容也比较机械与单纯。

(一)内控制度不完善目前我国行政事业单位内部普遍存在着内控制度不够完善的问题。

究其原因，只要有两个方面。

首先是国家的相关法律法规对行政事业单位的影响。

由于我国具体国情的考虑，内部控制管理制度的建设要求主要是对市场中一般性生产经营企业提出的，如个体、公司法人等。

对于行政事业单位的相关研究较少，少有具有针对性与可行性的具体方法。

因此我国行政事业单位在内部管理及制度建设方面就一直比较被动。

其次是我国行政事业单位由于长期以来在财政管理工作方面对国家财政及相关领导部门的依靠，从而造成了单位内部财务管理工作内容的单一，财政部门就只履行财政管理工作，而较少涉及到内部管理控制方面的具体工作，因此就更谈不上建立和完善内部管理控制制度了。

(二)缺乏内控意识是否具备良好的内部控制意识是确保行政事业单位内部控制管理工作能否有效开展的必要思想前提。

内部控制管理工作不是行政事业单位内部财务管理部门一家之事，内部控制管理工作关系着单位上上下下所有部门及人员的切身利益和长远发展，所以内部控制管理工作也应该是集所有人的力量，加强沟通与通力配合才能实现。

行政事业单位财务会计内部控制制度

行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

行政事业单位财务内控管理制度

行政事业单位财务内控管理制度第一章总则第一条为了加强行政事业单位财务管理，提高财务内控水平，根据《行政事业单位内部控制规范》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于行政事业单位全体财务工作人员，以及其他涉及财务内控的人员。

第三条财务内控管理制度应遵循合法合规、全面系统、权责明确、动态调整的原则。

第二章组织结构与职责第四条行政事业单位应设立财务内控管理组织，明确财务内控管理人员的职责和权限。

第五条财务内控管理组织应负责制定财务内控政策，监督内控制度的执行，确保内控目标的实现。

第六条财务内控管理组织应定期对财务内控制度进行审查和修订，以适应法律法规和业务发展的需要。

第三章财务内控制度建设第七条行政事业单位应根据自身情况制定财务内控制度，包括但不限于财务预算、收支管理、资产管理、债务管理等方面。

第八条财务内控制度应具有前瞻性、全面性、可操作性，确保内控措施能够有效应对各类风险。

第九条行政事业单位应定期对财务内控制度进行审查和修订，以适应业务发展和法律法规的变化。

第四章财务风险评估与管理第十条行政事业单位应建立财务风险评估机制，对各类财务风险进行识别、评估和监控，确保风险处于可控范围内。

第十一条行政事业单位应制定财务风险应对措施，对各类风险进行有效控制，降低风险对企业的影响。

第五章信息与沟通第十二条行政事业单位应建立信息与沟通机制，确保信息在单位内部及时、准确、完整地传递。

第十三条行政事业单位应利用现代信息技术手段，提高信息处理速度和准确性，增强内控效果。

第十四条行政事业单位应加强内部沟通，提高员工对财务内控制度的认知和理解，促进内控文化的形成。

第六章内部监督第十五条行政事业单位应设立内部监督机构，对财务内控制度的实施情况进行监督，确保内控制度得到有效执行。

第十六条内部监督机构应定期向管理层报告财务内控监督情况，对发现的问题及时提出改进建议。

第七章附则第十七条本制度自发布之日起施行。

第十八条本制度的解释权归行政事业单位管理层所有。

行政事业单位的财务管理及内部控制规定

行政事业单位的财务管理及内部控制规定1. 引言行政事业单位是指由政府组织设立、依法独立承担行政管理职能、提供公共服务的法人组织。

作为行政事业单位，财务管理及内部控制规定是确保财务活动合规、规范和有效的重要手段。

2. 财务管理规定行政事业单位的财务管理规定主要包括以下内容：2.1 预算管理行政事业单位应根据年度预算编制财务收支计划，并按照国家有关规定进行预算执行、监督和决算工作。

预算管理要求单位确保财务活动在预算范围内进行，合理安排和使用财政资金。

2.2 会计核算行政事业单位应按照国家会计准则进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整和及时。

核算要求单位建立健全会计制度，明确会计政策和会计核算方法，对资产、负债、收入、支出等进行科学分类、计量和登记。

2.3 资金管理行政事业单位应合理管理和使用资金，确保资金流动性和安全性。

资金管理要求单位建立资金管理制度，进行资金计划、调度、监督和评价，有效防范和控制财务风险。

2.4 财务报告行政事业单位应按照国家有关规定编制财务报告，向相关部门和社会公众公开披露财务信息。

财务报告要求单位真实反映财务状况、经营成果和现金流量，提供有关财务决策的参考依据。

3. 内部控制规定行政事业单位的内部控制规定主要包括以下内容：3.1 控制环境行政事业单位应建立良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工和权限制度，建立健全的内部控制制度和工作流程，提高财务管理的规范性和效率性。

3.2 风险评估与管理行政事业单位应进行风险评估和管理，识别和评估可能影响财务管理的各种风险，并采取相应的控制措施和应对策略，确保财务活动安全、合规和高效。

3.3 控制活动行政事业单位应建立适当的内部控制措施和审批程序，对财务活动进行有效的控制和监督。

控制活动要求单位遵循法律法规和财务管理制度，确保财务活动的合规性和规范性。

3.4 信息与沟通行政事业单位应建立健全的信息系统和内部沟通机制，确保财务信息的及时、准确和全面传递。

市行政事业单位财务会计内部控制制度【最新版】

市行政事业单位财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则:严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

行政事业单位内部财务管理制度(4篇)

行政事业单位内部财务管理制度行政事业单位是指由国家机关、事业单位和其他依法设立的具有行政管理职能的组织机构。

内部财务管理制度是行政事业单位内部用于管理财务活动的一套制度和规定，包括财务管理机构设置和职责、财务管理程序和流程、财务监督和审计等内容。

本文将介绍行政事业单位内部财务管理制度的主要内容。

一、财务管理机构设置和职责（一）财务部门设置：行政事业单位应当根据实际情况设立财务管理部门，负责组织实施财务管理工作。

（二）财务部门职责：财务部门应当根据相关法律法规和组织机构的实际情况，履行以下职责：1. 制定财务管理制度和规定，指导和监督执行；2. 组织编制年度预算和财务计划；3. 安排资金和收入的管理和使用；4. 组织编制和审核财务报表；5. 组织开展财务监督和审计工作；6. 完成领导交办的其他财务管理工作。

二、财务管理程序和流程（一）预算编制：行政事业单位财务部门应当根据工作需要和经费预算要求，按照相关规定编制年度预算。

预算编制应当经过科学测算和科学平衡，确保资源合理配置和财务收支平衡。

（二）资金管理：行政事业单位应当建立健全的资金管理制度，确保资金安全、合理使用和监督。

包括资金收入、支付、核销、结算等环节的规定和流程。

（三）财务报表编制和审核：行政事业单位财务部门应当按照相关规定，及时、真实、准确地编制和提供财务报表。

财务报表包括财务年度报告、资产负债表、利润表等。

（四）财务监督和审计：行政事业单位财务部门应当定期开展财务自查自评工作，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。

同时，应当按照相关规定接受审计机关的财务审计工作，确保财务活动的合法性、合规性和规范性。

三、财务管理制度的完善和执行（一）财务管理制度的完善：行政事业单位财务管理部门应当定期进行财务管理制度的评估和完善工作，及时修订和更新制度，确保制度与时俱进。

（二）财务管理制度的执行：行政事业单位各部门和人员应当认真执行财务管理制度，必须按规定的程序和流程办理财务事务，不得擅自改变和违反制度规定。

行政单位财务内控管理制度

行政单位财务内控管理制度主要包括以下几个方面：预算管理：行政单位应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，结合单位实际情况，科学合理地编制预算，并按照批准的预算执行。

同时，要加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时整改。

收支管理：行政单位的收入和支出必须按照规定进行管理和核算，不得私设小金库或账外账。

各项收入要及时入账，不得私自截留、挪用或私分。

支出要符合国家法律法规和财务制度的规定，不得虚假列支、虚报冒领或擅自提高标准。

资产管理：行政单位应建立健全资产管理制度，对固定资产、流动资产、无形资产等各类资产进行全面管理。

要定期清查盘点资产，确保账实相符。

同时，要加强对资产的维护和管理，防止资产流失和浪费。

合同管理：行政单位应建立健全合同管理制度，对合同的立项、审批、签订、履行等全过程进行管理。

要加强对合同的审核和监督，防止合同风险的发生。

内部审计与监督：行政单位应建立健全内部审计和监督制度，对单位的财务管理、会计核算等方面进行全面检查和监督。

要定期开展内部审计工作，发现问题及时整改。

同时，要加强对财务人员的培训和教育，提高其业务水平和职业道德素质。

总之，行政单位财务内控管理制度是保障单位财务管理合法合规、提高资金使用效益的重要保障。

各单位应建立健全财务内控管理制度，加强财务管理和监督，确保单位各项经济活动的合法合规和有效性。

行政事业单位内部财务管理制度(3篇)

行政事业单位内部财务管理制度各单位应当根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备相应的会计人员，制定职责分明的岗位责任制。

岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。

重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。

行政事业单位内部财务管理制度之货币资金管理制度(一)、现金管理制度的主要内容:1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。

2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理办法。

3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理办法。

4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。

(二)银行存款管理制度的主要内容:1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理办法。

对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。

2、明确核对银行账务的管理办法。

(三)、票据及有关印章的管理1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

行政事业单位的财务管理及内部控制规定

行政事业单位的财务管理及内部控制规定1. 引言本文档旨在介绍行政事业单位的财务管理及内部控制规定，以确保行政事业单位的财务活动合规、透明和有序进行。

2. 财务管理规定2.1 财务目标行政事业单位的财务目标是确保资金的合理运用和财务资源的有效配置，以支持单位的公共服务职能。

2.2 财务预算行政事业单位应制定年度财务预算，明确收入和支出的规模和用途，并经相关部门批准后执行。

2.3 资金管理行政事业单位应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全、稳定和合理利用。

资金的收付、保管和结算应符合相关法律法规和财务制度的要求。

2.4 会计核算行政事业单位应按照会计准则进行准确、完整、真实、合规的会计核算，及时编制财务报表，并接受内外部的审计。

2.5 财务监督行政事业单位应建立独立的财务监督机构或委员会，对财务活动进行监督和审查，发现问题及时纠正并追究责任。

3. 内部控制规定3.1 内部控制目标行政事业单位的内部控制目标是保护单位的资产安全、提高工作效率和防止财务风险。

3.2 内部控制制度行政事业单位应建立健全的内部控制制度，包括明确的职责分工、授权程序、审批流程、风险评估和防范措施等，确保财务活动的规范和合规。

3.3 内部审计行政事业单位应建立内部审计机构或委员会，定期对财务活动进行审计和评估，发现问题及时整改并提出改进意见。

3.4 内部监督行政事业单位应建立内部监督机制，通过内部报告、检查和检举等方式，发现并查处财务违规行为，维护单位的财务纪律和秩序。

4. 结论行政事业单位的财务管理及内部控制规定对于保障单位财务活动的合规性和有效性具有重要意义。

行政事业单位应积极落实这些规定，加强财务管理和内部控制，提高单位的财务运作水平和整体效能。

行政事业单位内部控制制度

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。

各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。

公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。

二、银行存款管理制度1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)

第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）承德市行政事业单位财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了规范承德市行政事业单位财务会计管理、防范财务风险，加强内部控制，提高财务会计工作的效率和质量，制定本控制制度。

第二条本控制制度适用于承德市行政事业单位的财务会计工作。

第三条财务会计内部控制是指行政事业单位内部通过制定规章制度、建立业务流程、落实审批权限、加强内部监督等手段，保障财务会计工作的合法性、准确性和完整性，最大程度地防范财务风险的措施。

第四条财务会计内部控制的目标是确保资金的安全性、信息的准确性、流程的规范性以及内部控制的有效性。

第五条财务会计部门是承德市行政事业单位财务会计内部控制的主体，全体财务会计人员应当严格遵守内部控制制度，履行岗位职责。

第六条所有的财务会计操作必须符合国家法律法规和相关规章制度的规定，并遵循会计准则和会计核算原则，确保财务会计工作的合法性和准确性。

第七条财务会计部门应当建立健全财务会计内部控制体系，包括制定内部控制制度、明确业务流程、建立岗位职责及审批权限、建立风险防控机制等。

第八条财务会计部门应当加强内部监督和审计工作，定期组织内部审计，及时发现和纠正存在的问题，并提出改进意见和建议。

第二章内部控制的内容第九条财务会计内部控制包括以下内容：（一）规章制度的建立和落实：财务会计部门应当制定相关的内部控制制度，规范财务会计工作的流程和操作要求，并加强对制度的落实和执行情况的监督。

（二）业务流程的建立和落实：财务会计部门应当建立完善的业务流程，明确各个岗位的职责和工作流程，并加强对业务流程的监督和管理。

（三）审批权限的明确和落实：财务会计部门应当明确各个岗位的审批权限，确保审批程序的规范和权责的清晰。

（四）风险防控机制的建立和落实：财务会计部门应当建立风险防控机制，加强对财务风险的认识和分析，采取相应的措施预防和控制风险。

（五）内部监督和审计工作的加强：财务会计部门应当加强对财务会计工作的内部监督和审计工作，发现问题及时纠正并提出改进意见和建议。

行政事业单位内部控制制度

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5 号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6 、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10 、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。

行政事业单位财务内控管理制度

行政事业单位财务内控管理制度篇一:行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》(冀财资[2008]5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则:严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。