第5-4专题：公共收费
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将对服务资源的边际评价低于边际成本的人排除在使 用者范围之外，减少过度消费；交通、公园
付费意愿本身能够透露“最具利用潜力”信息。 5
（二）公共收费与受益税
☻受益税：反映了受益原则 —— 特定受益税：汽油税、燃料税； —— 一般受益税：针对财产价值和业务销售量因受益 于地方公共服务而征收的受益税。
四、矫正自然垄断的低效率
§ 铁路、公路、自来水和电话等行业具有自然垄断性，容易形 成垄断价格；
§ 合理的公共收费有助于形成一个有效率的价格，抑制垄断高
价，使消费者在得到更高产量的同时支付更低水平的价格，
其结果是经济效率的改进。
8
五、作为偏好显示机制
₤ 公共收费作为偏好显示机制：合理的公共收费将服务 成本直接分摊到受益者身上，促使公众更加关心政府 服务的水平和质量，也促使政府更加关注公众对公共 服务的需求和偏好。
共收费？ • 公共收费的可行性与局限性如何？
3
1.公共收费的意义与理论基础
♣ 公共收费：指由国家机关或承担部分国家职能的机构， 就其提供的公共服务或特定权利而向服务或权利受益 者收取的费用。
♣ ——设计合理、管理得当的公共收费能为政府(尤其 地方政府)提供一个优质的财政收入来源。 一、公共收费的理论基础
♣ 受益原则:谁受益谁负担；凡是可能，公共服务的成 本应尽可能精确地分摊到那些从中受益的人们身上。 ——垃圾处理、公路、公园等。
4
二、有效调节高峰期需求
(一)自动筛选机制
许多公共服务和设施具有明显的季节性和时段性：水 电、交通、旅游、桥梁、公园等；
在面临高峰期需求而服务(资源)总量有限的情况下， 通过公共收费，将有限的服务资源通过某种机制，优 先分配到那些最能有效利用这些资源的人(通常也是 付费意愿最强的人)身上。
专题讲座 讲义
Hale Waihona Puke Baidu
5公共财政理论(3)： 公共收入
——公共收费专题
张乐柱 备稿 2015.3
1
概要 • 1. 公共收费的意义与理论基础 • 2. 公共收费与服务成本的分配 • 3. 以成本和需求为基础的公共收费 • 4. 公共收费的可行性与局限性
2
重点问题
• 公共收费的理论基础和优点是什么？ • 公共收费的合理结构是怎样的？ • 服务成本应如何合理地加以分配？ • 什么是以成本为基础和以需求为基础的公
• 按边际成本收费：一是按短期边际成本确定收费标准 (市场价格，不包括税收、补贴)；二是对自然垄断行 业按长期边际成本确定收费标准，包括运营、资本、 管理及机会等成本；
• 按标准成本定价：指在“正常情况下”通过努力可达 到的单位成本标准。
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二.以需求为基础的收费
€ 公共收费还应反映受益者的付费意愿——反映了受益 者对公共服务受益情况的主观评价。
￥营运成本(operating costs) ：在将服务或设施提供给 人们使用或消费过程中产生的与使用相关的成本— —短期变动、内部成本。
￥拥挤成本(crowding costs):由于新的使用者加入，而 给其他使用者或社会造成的成本——短期变动、外 部成本。
10
二.如何根据不同成本,设计服务收费？区分两类受益：
☻一般受益税的征收办法： 按不动产估价征收； 按财政特征(面积、位置、正面长度)征收
☻高速公路：以受益税替代收费提高效率
6
（三）公共收费与税收
@ 对于那些成本与效益涉及广泛外在性（基础教育、 医疗免疫）、效用不可分割（警察、消防）的公 共服务，或那些虽然属于私人产品、但因其具有 权利性质而作为一般性社会事务被认知和接受 （如提供福利、为贫困者提供住房）的公共服务， 通常采用一般性税收资助。
11
三.在竞争性需求之间有效配置稀缺资源
价格
边际收益 边际拥挤成本
拥挤性收费与“自动 筛选机制”
收费 标准
A
B
E
C
Q0 之 前 边 际 拥 挤 成 本为0；最优收费标 准在E点；将边际价 值评价低于EQ1的潜 在使用者自动排挤出 去，允许评价高于 EQ1的人使用设施。
O
数量 Q0Q1 为最 优 拥 挤量。
一般受益（间接受益） • 不能清楚地辨认特定受益者，不能量化受益者特定受
益量，受益范围的广泛性/一般性 • 并非源于“使用”，而是源于服务的“存在”，来自
“存在”的利益——选择的价值(如保险)；外溢的利 益(如旅游)；利他主义即利己； 直接受益 • 特定使用者可辨认 • 受益量可计量 • 受益的特定性（非一般性） • 源于特定的使用行为
——用电和交通分时付费(高峰期付费)
——公园门票(节假日高于平时)
13
服务成本分配和公共服务的合理结构
受益性质
间接受益 源于存在 资本成本 固定收费
运营成本 使用费
直接受益 源于使用 拥挤成本 拥挤收费
14
3.以成本和需求为基础的公共收费
一、以成本为基础的收费
• 按平均成本收费：以补偿成本为原则，根据公共机构 所支出的成本确定收费标准——损益平衡定价；
Q0
Q1 Q2
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设计收费方式
资本成本——固定收费
• 由“存在”引起的成本为资本成本，为固定成本，由一次 性（固定）付费补偿，如公园与交通年票制；
营运成本——使用费
• 营运成本由使用行为引起，为变动成本，由使用费补偿， 如收费道路，水等；
拥挤成本——拥挤收费
• 过量使用引起拥挤成本，由使用者承担，为外部成本—— 分时收费：
@ 对于只能供有限的小群体受益、且受益具有可测 度性的公共服务，适合于公共收费资助。
7
三、促进收入稳定性
§ 销售税和企业所得税等收入，因受经济周期和国际波动影响， 年度间经常不那么稳定。
§ 用户对于公共服务项目的需求变化很小，制定得当的公共收 费就能提供一项稳定的收入来源。
§ 公共收费比关税收入稳定得多。
六、利用公共收费为地方财政融资
₤ 公共收费虽在中央一级也合适，但尤其适合于地方一 级；
₤ 地方政府可选择各种不同的来源为公共服务筹措资金， 包括公共收费、受益税、一般性税收、债务、出售资 产收入以及其它。
9
2.公共收费与服务成本的分配
一、公共服务的成本结构
￥资本成本(capital costs)：提供此项服务的生产成本 或供应成本，通常是固定成本。
€ 如何选择？ € 以需求信息为基础定价，要求在服务成本上升导致需
求下降时，收费者必须在以下三者中做出选择：要么 提高收费标准为少数人提供此类服务；要么削减服务 成本或降低服务标准为更多的人提供服务；要么从正 常性收入中补贴服务。 € 对容易产生过度需求的公共服务，实施分时收费，双 轨收费（自来水、具有比较大固定成本和沉没成本的 服务项目，双轨收费是适合的:超额部分提高收费)。 16
付费意愿本身能够透露“最具利用潜力”信息。 5
（二）公共收费与受益税
☻受益税：反映了受益原则 —— 特定受益税：汽油税、燃料税； —— 一般受益税：针对财产价值和业务销售量因受益 于地方公共服务而征收的受益税。
四、矫正自然垄断的低效率
§ 铁路、公路、自来水和电话等行业具有自然垄断性，容易形 成垄断价格；
§ 合理的公共收费有助于形成一个有效率的价格，抑制垄断高
价，使消费者在得到更高产量的同时支付更低水平的价格，
其结果是经济效率的改进。
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五、作为偏好显示机制
₤ 公共收费作为偏好显示机制：合理的公共收费将服务 成本直接分摊到受益者身上，促使公众更加关心政府 服务的水平和质量，也促使政府更加关注公众对公共 服务的需求和偏好。
共收费？ • 公共收费的可行性与局限性如何？
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1.公共收费的意义与理论基础
♣ 公共收费：指由国家机关或承担部分国家职能的机构， 就其提供的公共服务或特定权利而向服务或权利受益 者收取的费用。
♣ ——设计合理、管理得当的公共收费能为政府(尤其 地方政府)提供一个优质的财政收入来源。 一、公共收费的理论基础
♣ 受益原则:谁受益谁负担；凡是可能，公共服务的成 本应尽可能精确地分摊到那些从中受益的人们身上。 ——垃圾处理、公路、公园等。
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二、有效调节高峰期需求
(一)自动筛选机制
许多公共服务和设施具有明显的季节性和时段性：水 电、交通、旅游、桥梁、公园等；
在面临高峰期需求而服务(资源)总量有限的情况下， 通过公共收费，将有限的服务资源通过某种机制，优 先分配到那些最能有效利用这些资源的人(通常也是 付费意愿最强的人)身上。
专题讲座 讲义
Hale Waihona Puke Baidu
5公共财政理论(3)： 公共收入
——公共收费专题
张乐柱 备稿 2015.3
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概要 • 1. 公共收费的意义与理论基础 • 2. 公共收费与服务成本的分配 • 3. 以成本和需求为基础的公共收费 • 4. 公共收费的可行性与局限性
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重点问题
• 公共收费的理论基础和优点是什么？ • 公共收费的合理结构是怎样的？ • 服务成本应如何合理地加以分配？ • 什么是以成本为基础和以需求为基础的公
• 按边际成本收费：一是按短期边际成本确定收费标准 (市场价格，不包括税收、补贴)；二是对自然垄断行 业按长期边际成本确定收费标准，包括运营、资本、 管理及机会等成本；
• 按标准成本定价：指在“正常情况下”通过努力可达 到的单位成本标准。
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二.以需求为基础的收费
€ 公共收费还应反映受益者的付费意愿——反映了受益 者对公共服务受益情况的主观评价。
￥营运成本(operating costs) ：在将服务或设施提供给 人们使用或消费过程中产生的与使用相关的成本— —短期变动、内部成本。
￥拥挤成本(crowding costs):由于新的使用者加入，而 给其他使用者或社会造成的成本——短期变动、外 部成本。
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二.如何根据不同成本,设计服务收费？区分两类受益：
☻一般受益税的征收办法： 按不动产估价征收； 按财政特征(面积、位置、正面长度)征收
☻高速公路：以受益税替代收费提高效率
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（三）公共收费与税收
@ 对于那些成本与效益涉及广泛外在性（基础教育、 医疗免疫）、效用不可分割（警察、消防）的公 共服务，或那些虽然属于私人产品、但因其具有 权利性质而作为一般性社会事务被认知和接受 （如提供福利、为贫困者提供住房）的公共服务， 通常采用一般性税收资助。
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三.在竞争性需求之间有效配置稀缺资源
价格
边际收益 边际拥挤成本
拥挤性收费与“自动 筛选机制”
收费 标准
A
B
E
C
Q0 之 前 边 际 拥 挤 成 本为0；最优收费标 准在E点；将边际价 值评价低于EQ1的潜 在使用者自动排挤出 去，允许评价高于 EQ1的人使用设施。
O
数量 Q0Q1 为最 优 拥 挤量。
一般受益（间接受益） • 不能清楚地辨认特定受益者，不能量化受益者特定受
益量，受益范围的广泛性/一般性 • 并非源于“使用”，而是源于服务的“存在”，来自
“存在”的利益——选择的价值(如保险)；外溢的利 益(如旅游)；利他主义即利己； 直接受益 • 特定使用者可辨认 • 受益量可计量 • 受益的特定性（非一般性） • 源于特定的使用行为
——用电和交通分时付费(高峰期付费)
——公园门票(节假日高于平时)
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服务成本分配和公共服务的合理结构
受益性质
间接受益 源于存在 资本成本 固定收费
运营成本 使用费
直接受益 源于使用 拥挤成本 拥挤收费
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3.以成本和需求为基础的公共收费
一、以成本为基础的收费
• 按平均成本收费：以补偿成本为原则，根据公共机构 所支出的成本确定收费标准——损益平衡定价；
Q0
Q1 Q2
12
设计收费方式
资本成本——固定收费
• 由“存在”引起的成本为资本成本，为固定成本，由一次 性（固定）付费补偿，如公园与交通年票制；
营运成本——使用费
• 营运成本由使用行为引起，为变动成本，由使用费补偿， 如收费道路，水等；
拥挤成本——拥挤收费
• 过量使用引起拥挤成本，由使用者承担，为外部成本—— 分时收费：
@ 对于只能供有限的小群体受益、且受益具有可测 度性的公共服务，适合于公共收费资助。
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三、促进收入稳定性
§ 销售税和企业所得税等收入，因受经济周期和国际波动影响， 年度间经常不那么稳定。
§ 用户对于公共服务项目的需求变化很小，制定得当的公共收 费就能提供一项稳定的收入来源。
§ 公共收费比关税收入稳定得多。
六、利用公共收费为地方财政融资
₤ 公共收费虽在中央一级也合适，但尤其适合于地方一 级；
₤ 地方政府可选择各种不同的来源为公共服务筹措资金， 包括公共收费、受益税、一般性税收、债务、出售资 产收入以及其它。
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2.公共收费与服务成本的分配
一、公共服务的成本结构
￥资本成本(capital costs)：提供此项服务的生产成本 或供应成本，通常是固定成本。
€ 如何选择？ € 以需求信息为基础定价，要求在服务成本上升导致需
求下降时，收费者必须在以下三者中做出选择：要么 提高收费标准为少数人提供此类服务；要么削减服务 成本或降低服务标准为更多的人提供服务；要么从正 常性收入中补贴服务。 € 对容易产生过度需求的公共服务，实施分时收费，双 轨收费（自来水、具有比较大固定成本和沉没成本的 服务项目，双轨收费是适合的:超额部分提高收费)。 16