财务报表附注

财务报表附注

一、单位简介

威宁县陈辉种养殖专业合作社（以下简称“本社”）成立于2011年11月26日，在贵州省毕节地区威宁县工商行政管理局办理了注册登记，营业执照注册号为522427NA000351X，注册资金：人民币500.00万元，合作社法定住所：威宁县双龙乡凉山村，法定代表人：陈清林；企业类型：农民专业合作社（设员投资）；合作社经营范围：组织采购、收购、销售成员及同类生产经营者的农产品、成员养殖的畜禽；引进新技术，新产品、开展技术培训、技术交流和咨询服务。

二、单位采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

一、会计准则和会计制度

本社执行《企业会计准则》和《农民专业合作社财务会计制度》

2、会计年度

本社采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本社以人民币对记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本社以权责发生制为记账基础，资产取得时以历史成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限段（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。

6、固定资产及累计折旧的核算方法

（1）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产、经营有关的设备、工具、器具等，并且使用年限在一年以上的物品。

（2）固定资产在取得时按实际成本计价。

（3）本社根据行业特点划分固定资产类别。本期未对固定资产计提折旧。

（4）本期未计提固定资产减值准备。

7、无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产的计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。

（2）无形资产的摊销：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。

（3）本期未计提无形资产减值准备。

8、收入确认原则

（1）商品销售：本社在商品所有权上的风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关经济利益能够流入本社，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现；

（2）提供劳务：相关经济利益能够流入本社，确认营业收入的实现；

（3）让渡资产使用权而发生的收入：相关经济利益能够流入本社，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。

9、所得税的会计处理方法

本社采用应付税款法进行会计处理。

10、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

本报告期内本社未发生会计政策、会计估计的重大变更，也未发生重大会计差错的更正。

三、税项

本社属于免除增值税企业。

四、会计报表主要项目诠释（金额单位：人民币元）

1、货币资金余额：4465.35元，其中：1、现金4465.35元，

2、银行存款0元。

2、预付账款期末余额5329.72元，其中：预付劳务工资5，329.72元。

3、其他应收款期末余额3,300.00元，其中：职工生活费借支3,300.00元。

4、固定资产期末余额5，004，148.62元，其中，羊舍3,000，000.00元，机械、办公楼和土地等2,004,148.62元。

5、应付账款期末余额373,705.54元，其中成员养殖户刘代平

373,705.54元。

6、预付账款69,000.00元。其中预收是威宁县草地发展中心69,000.00元。

7、其他应付款期末余额58,800.93元，陈清林借入58,800.93元。

8、未交税金-20,988.75元，预交2012年企业所得税。

9、实收资本期末余额5,000,000.00元，成员入股收据。

10、未分配利润期末余额-463,274.03元。

11、主营业务收入本年发生额8,907,230.80元，主营业务成本本年发生额8,703,743.61元。

12、经营费用发生额165,769.96元。

13、财务费用8,119.15元。

五、关联方关系及其交易

本社无需要披露的关联交易。

六、或有事项

本社无需要披露的或有事项。

七、承诺事项

本社无需要披露的承诺事项。

八、抵押担保事项

本社无需要披露的抵押、担保事项。

法定代表人：

财务负责人：

年 月 日