资产负债表(自动计算)

巧用Excel自动生成资产负债表_吴强

049◎吴强会计电算化虽已普及，但各种报表格式却没完全统一，如只通过手工编制则较为繁琐。

Excel 可降低会计工作强度，提高工作效率。

针对在新会计制度下，本文通过实例阐述如何利用Excel 函数, 设置最新资产负债表表格，实现会计数据的相互引用 ,迅速准确生成要求格式资产负债表。

财务软件的普及提高了会计工作效率，但在使用中发现财务软件并不能完全解决实际问题。

例如许多数据接口不统一问题，如仍采取抄取等初级处理方式，则工作量非常繁重且容易出错，其中资产负债表的导入导出问题尤为明显。

资产负债表数据接口问题可采取导出总账科目余额表数据后, 借助 Excel 数据处理功能，解决数据接口不统一问题，完成数据合并、增减和传递。

自动生成资产负债表，在一定程度上能够延伸财务软件功能。

获取总账科目余额表在工作中，常会遇到财务软件应用报表数据接口格式不一致。

如：企业间数据接口格式不一致；财务软件预设参数及功能无法满足业务变化需求；企业与税务、工商等机构的数据接口格式不一致等。

由于数据接口不一致，使部门之间的数据无法自由导入导出。

其实可通过导出或自制总账科目余额表，按照各接口部门要求生成相应报表，就能解决报表数据导入导出问题。

一般获取总账科目余额表主要有以下途径：通过财务软件，引出总账科目余额表为E x c e l 文件。

通过金蝶财务软件导出数据步骤如下：打开金蝶财务软件的科目余额表，点击“文件”→“引出数据”，数据类型选择“M S E x c e l 97-2002（*.x l s ）” →“确定”→输入文件名并保存到指定的位置。

其他财务软件的操作大同小异。

如没有购买财务软件，只能手工录入总账科目余额表。

由于资产负债表只需要总账期初和期末数据，所以在手工录入数据时，只需按需录入相关数据。

但为确保数据唯一性，必须录入国家统一会计编码。

具体“总账科目余额表“如图1所示，录入期末和期初的借贷方余额即可。

并把此工作表命名为“总账科目余额表”。

资产负债总额计算公式

资产负债总额计算公式资产负债总额怎么计算？根据“资产=负债+所有者权益”这一埂衡关系，可以确定：负债=资产-所有者权益。

也就是说，在本问题中的负债总额=90000-30000-（15000-10000）=55000元。

资产总额和负债总额怎么计算?资产总额指企业拥有或控制的全部资产。

包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。

一般可以认为，某一会计主体的总资产。

一、净资产总额就是所有者权益,包括:实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润：净资产(所有者权益总额)=资产总额-负债总额。

二、简单的说：资产净额=资产总额-负债总额资产负债表是企业财务报告三大主要财务报表之一，选用适当的方法和指标来阅读，分析企业的资产负债表，以正确评价企业的财务状况、偿债能力，对于一个理性的或潜在的投资者而言是极为重要的。

注：由于资产负债表仅仅反映的是企业某一方面的财务信息，因此你要对企业有一个全面的认识，还必须结合财务报告中的其它内容进行分析，以得出正确的结论。

请问资产总额负债总额所有者权益总额怎么计算，麻烦详细点 30分编制分录（1）借：银行存款或库存现金20000 贷：实收资本-投资者20000（2）借：短期借款500000 贷：银行存款500000（3）借：库存材料-设备180000 贷：应付票据180000（4）借：银行存款20000 贷：应收账款-XYZ公司20000（5）借：应付职工薪酬50000 贷：库存现金5000011月末的资产总额=1080000+投资者存入银行20000-归还短期借款500000+购入设备180000-付工资50000=73000011月末负债总额=780000-500000+180000-50000=41000011月末所有者权益总额=1080000-780000+20000=320000资产负债总额是什么资产负债率是全部负债总额除以全部资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系，也称之为债务比率。

资产负债表的计算方法

资产负债表的计算方法资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提应收账款的坏账准备5.预收账款＝应收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提其他应收款的坏账准备7.存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

8.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资项目单独反映.]12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”19.短期借款＝短期借款20.应付票据＝应付票据21.应付账款＝应付账款(贷)22.预付账款＝应付账款（借）23.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费＝应付福利费25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]28.其他应付款＝其他应付款29.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款＝长期借款32.长期应付款＝长期应付款33.其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

总资产负债率计算公式资产负债率计算公式

总资产负债率计算公式资产负债率计算公式资产负债率如何计算法律常识：资产负债率应当由（总负债）除以（总资产）乘百分之百。

资产负债率是指期末负债总额除以资产总额的百分比，从一定程度上可以反映出资产对负债的偿还保障程度，体现出债务对资产的资金支撑程度，是用以衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，衡量企业负债水平及危机程度的重要标志。

法律依据《中华人民共和国证券法》一百三十条证券公司应当依法审慎经营，勤勉尽责，诚实守信。

证券公司的业务活动，应当与其治理结构、内部控制、合规管理、风险管理以及风险控制指标、从业人员构成等情况相适应，符合审慎监管和保护投资者合法权益的要求。

证券公司依法享有自主经营的权利，其合法经营不受干涉。

资产负债率计算公式资产负债率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。

同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。

一计算公式资产负债率=负债总额/资产总额×100%1、负债总额：指公司承担的各项负债的总和，包括流动负债和长期负债。

2、资产总额：指公司拥有的各项资产的总和，包括流动资产和长期资产。

资产总额：是指企业拥有或可控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

该项数据在资产负债表中的资产栏目里以“资产总计”的方式出现，是流动资产与长期投资之和。

值得一提的是，资产中的“流动资产”项是评估企业资产的变现能力和支付能力的主要指标，对企业的正常运营和盈利起到非常关键的作用。

二要科学运用多种财务指标进行分析：1、净资产比率=股东权益总额/总资产，该指标主要用来反映借款人的资金实力和偿债安全性，它的倒数即为负债比率。

净资产比率的高低与借款人资金实力成正比，但该比率过高，则说明借款人财务结构不尽合理。

该指标一般应在50%左右，但对于一些特大型借款人而言，该指标的参照标准应有所降低。

2、固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值。

资产负债表与利润表计算公式大全

资产负债表与利润表的计算公式大全1。

货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2。

短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款（贷）6。

其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等" 存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

8。

待摊费用=待摊费用［除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额］11.长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种债权性质投资的账面余额；长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映。

］12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内］13。

累计折旧=累计折旧［融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内] 14.工程物资=工程物资15.固定资产清理=固定资产清理（借）［“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“—"号填列］16.无形资产=无形资产17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内(含1年）摊销的数额”18.其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产” 19。

短期借款=短期借款20.应付票据=应付票据21.应付账款=应付账款（贷）22.预付账款=应付账款（借)23。

应付工资=应付工资(贷）［“应付工资"科目期末为借方余额，以“-"号填列］24.应付福利费=应付福利费25.应付利润=应付利润26。

EXCEL通过科目余额一键生成财务报表(如：资产负债表、利润表、费用表等)

EXCEL通过科目余额一键生成财务报表
(如：资产负债表、利润表、费用表等)
第一步：导入科目余额
把系统中查询出的科目余额导入到报表系统中，只要将数据黏贴到该exce表中，点击余额增加即可。

可以增加不同的公司，分别进行计算。

第二步：进行报表计算
在对应报表中选择好要生成报表的公司、会计年和期间。

第三步：报表计算与保存
选择好对应的条件后，单击报表计算的按钮
计算完成后，可以点击保存按钮将确认无误的报表进行保存，用于后期进行报表的数据分析。

利润表计算
费用表计算：
交易往来计算。

标准的资产负债表 excel

标准的资产负债表 excel1. 引言在财务会计中，资产负债表是一份非常重要的财务报表，用来展示公司在特定日期的财务状况。

其中，资产负债表中呈现了公司的资产、负债和所有者权益等信息。

在现代化的财务管理中，使用Excel来制作标准的资产负债表已经成为了常态。

在本篇文章中，我将重点探讨如何利用Excel来制作标准的资产负债表，以及其在财务管理中的重要性。

2. Excel制作标准的资产负债表2.1 资产负债表的基本结构在制作资产负债表时，我们需要明确其基本结构，即资产和负债的分类及其顺序。

在Excel中，我们可以利用表格和公式来呈现资产负债表的结构，例如将资产和负债分列在表格的左右两侧，并使用合适的公式计算总额和各项指标的比例。

2.2 利用Excel公式计算除了简单的分类外，资产负债表还需要计算各项指标的比例，例如总资产与总负债的比例、流动资产与流动负债的比例等。

在Excel中，我们可以利用SUM和IF等函数来实现这些计算，从而得出准确的财务比率。

3.1 维护公司财务稳健资产负债表是衡量公司财务稳健程度的重要指标之一。

通过定期制作和分析资产负债表，公司可以及时了解自身的财务状况，从而采取相应的措施来维护财务稳健，例如增加流动资产、降低负债等。

3.2 提供决策依据资产负债表也是公司管理层和投资者做出决策的重要依据。

通过对资产负债表的分析，可以直观地了解公司的资金使用情况、偿债能力和盈利能力，从而为管理层和投资者提供科学的决策依据。

4. 个人观点和总结对于标准的资产负债表，我认为在利用Excel制作时需要注意数据的准确性和清晰度，以及对关键指标的合理计算和分析。

在实际运用中，及时更新资产负债表的数据也非常重要，以保持其准确性和可信度。

标准的资产负债表对于公司财务管理至关重要，而Excel作为制作工具也能够发挥重要的作用。

5. 结语通过本文的探讨，希望能够帮助大家更好地理解标准的资产负债表在Excel中的制作方法以及其重要性。

资产负债表(自动计算)

资产
序号
流动资产：
货币资金
1
短期投资
2
应收票据
3
应收帐款
4
预付款项
5
应收股利
6
应收利息
7
其他应收款
8
存货
9
其中：原材料
10
在产品
11
库存商品
12
周转材料
13
其他流动资产
14
流动资产合计
15
非流动资产：
长期债券投资
16
长期股权投资
17
资产负债表
年初余额
0.00 0.00 0.00
负债及所有者权益
流动负债：短期借款应付票据应付帐款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付利润其他应付款其他流动负债流动负债合计非流动负债: 长期借款长期应付款递延收益其他非流动负债非流动负债合计负债合计
53
日期：
0.00 0.00
年初余额
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
序号
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
42 43 44 45 46 47
期末余额
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）
48
资本公积
49
盈余公积
50
未分配利润
51
所有者权益（或股东权益）合计
52
负债和所有者权益（或股东权益）总计
固定资产原价
18
减：累计折旧
19
固定资产账面价值 20
在建工程
21

★资产负债表计算公式

.★资产负债表计算公式★货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金两收合一收，借贷分开走。

两付合一付，各走各的路。

★应收账款（借方）=应收账款借方余额+预收账款借方余额-坏账准备贷方余额★预收账款（贷方）=预收账款明细科目贷方余额+应收账款明细科目贷方余额★应付账款（贷方）=应付账款明细科目贷方余额+预付账款明细科目贷方余额★预付账款（借方）=预付账款明细科目借方余额+应付账款明细科目借方余额★固定资产（净值）=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备★无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备★应收票据=应收票据-坏账准备★长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备★在建工程=在建工程-在建工程减值准备★★流动资产=货币资金+存货+短期投资+应收账款+预付账款+待摊费用+ 非流动资产=固定资产净值+长期投资资产=流动资产+非流动资产★★流动负债=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+应付工资+应付福利费+应付股利+应交税金+应付利润+其他应交款+预提费用+一年内到期的长期借款+其他暂收应付款长期负债=长期借款+应付债券+长期应付款★★所有者权益=实收资本+盈余公积+未分配利润（利润分配）+资本公积★存货=在途物资+材料采购+原材料+生产成本+库存商品+包装物+委托加工物资+低值易耗品+周转材料+发出商品+委托代销商品+在产品+自制半成品+产成品+材料成本差异（若“材料成本差异”科目为贷方余额则减去）-存货跌价准备★长期借款=长期借款-即将在一年内到期的长期借款（而一年内到期的长期借款，填列到“一年内到期的非流动负债”项目。

）★营业收入=主营业务收入+其他业务收入（销售退回，应以冲减后的主营业务收入净值和其他业务收入发生额计算填列）★营业成本=主营业务成本+其他业务成本（销售退回，应以冲减后的主营业务成本净值和其他业务成本发生额计算填列）★主营业利润=主营业收入－主营业成本－主营业税金及附加其他业务利润=其他业务收入－其他业务支出★营业利润=主营业利润+其他业务利润－营业费用－管理费用－财务费用营业外收支净额=营业外收入－营业外支出★利润总额=营业利润+投资净收益（投资收益）+补贴收入+营业外收入－营业外支出投资★净收益=投资收益－投资损失★所得税=利润总额*33%（如果投资收益不计税就减去）★净利润=利润总额—所得税..。

《资产负债表》 (新版)

.
5/（1+2+3+4+5）×（10,000美元－2,000美元）
=2,666.67美元
使用年限总和法在资产的5年寿命内每年的折旧额如下：
年份
成本
分数
年折旧额
年末累计折旧
年末账面价值
1
$8,000
5/15
$2,666.67
$2,666.67
$7,333.33
2
8,000 4/15
2,133.33
在我们的例子中，资产将以使用小时为单位。
.
这里资产估计的使用寿命为16,000小时。通过用资产的成本减
去残值后的余额除以估计的生产时间来确定单位产量的折旧额。
上例的资产，每使用一小时的折旧额为0.50美元[（资产成本
10,000美元－残值2,000美元）除以16,000小时]。
每年的折旧额由单位产量的折旧额乘以当年的产量得出。假设
.
在建工程。在建工程代表在建项目已经发生的成本。这些成本
在建设结束后将转化为相应的有形资产。企业在建设过程中不能使
用这些资产。有些分析直接关注公司使用经营资产的效率。这些分
析可能会被在建工程所误导，因为在建工程也作为有形资产的一部
分。为避免这种错误，将在建工程分类列入长期资产的其他项目。
累计折旧。折旧是对建筑物和机器设备在受益期间内的成本分
的预付款。预付账款通常不单独披露。

在图表3-1中，预付款账户单独披露，而在图表3-2中，预付账
款作为预付费用和其他流动资产项目的一部分。
长期资产
.
长期资产通常分为四类：有形资产、投资、无形资产和其他。有形资产。在企业经营过程中使用的实物工具。这里要介绍土

资产负债表未分配利润的计算公式(二)

资产负债表未分配利润的计算公式(二)资产负债表未分配利润的计算公式资产负债表未分配利润是指企业在过去一段时间内实现了盈利，但没有按照相应法律法规和企业章程的规定进行分配的利润。

其计算公式如下：1. 资产负债表未分配利润计算公式未分配利润 = 本期净利润 - 当期应分配利润2. 当期应分配利润计算公式当期应分配利润 = 净利润 - 提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取补充法定盈余公积 - 其他应付利润3. 净利润计算公式净利润 = 营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出 - 所得税费用4. 提取法定盈余公积计算公式提取法定盈余公积 = 利润总额× 法定盈余公积比例5. 提取法定公益金计算公式提取法定公益金 = 利润总额× 法定公益金比例6. 提取职工奖励及福利基金计算公式提取职工奖励及福利基金 = 利润总额× 职工奖励及福利基金比例7. 提取补充法定盈余公积计算公式提取补充法定盈余公积 = 利润总额× 补充法定盈余公积比例8. 其他应付利润计算公式其他应付利润 = 利润总额× 其他应付利润比例示例说明假设某公司的资产负债表中，本期净利润为100,000元，提取法定盈余公积比例为10%，提取法定公益金比例为5%，提取职工奖励及福利基金比例为2%，补充法定盈余公积比例为3%，其他应付利润比例为1%。

按照以上计算公式来计算未分配利润，具体步骤如下：1.计算当期应分配利润：当期应分配利润 = 净利润 -提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取补充法定盈余公积 - 其他应付利润 = 100,000 -(100,000 × 10%) - (100,000 × 5%) - (100,000 × 2%) -(100,000 × 3%) - (100,000 × 1%) = 100,000 - 10,000 -5,000 - 2,000 - 3,000 - 1,000 = 79,000元2.计算未分配利润：未分配利润 = 本期净利润 - 当期应分配利润 = 100,000 - 79,000 = 21,000元以上示例说明了资产负债表未分配利润的计算公式以及公式中涉及的相关因素。

财务分析自动计算表

短期借款
5640 9710 12070 8978.67 -731.333 -7.53% -3091 -25.61%
应付票据
0 3400 2790 1880.67 -1519.33 -44.69% -909.333 -32.59%
应付帐款
5390.3 6564.33 15178 22043.7 15479.33 235.81% 6866 45.24%
(二)损益情况分析：
项目
营业收入减：营业成本减：营业税金及附
加
减：销售费用减：管理费用减：财务费用减：资产减值损失营业利润加：营业外收入减：营业外支出利润总额减：所得税费用净利润
2012年同期
2013年同期
本年同期预算
########
与去年同期比较
增减数
增减比例%
减：坏账准备 466.67 962.667 1553 1666.33 703.6667 73.10% 113.3333 7.30%
应收账款净值
7554.7 12128 16316 17443.7 5315.667 43.83% 1127.333 6.91%
固定资产原值
60847 81565.3 90163 91463.3 9898 12.14% 1300.333 1.44%
减：坏账准备
467 963 1,553 1,666 703.6667 73.10% 113.3333 7.30%
应收账款净值
7,555 12,128 16,316 17,444 5315.667 43.83% 1127.333 6.91%
其他应收款
786 1,112 1,087 1,616
504 45.34% 528.6667 48.64%

富爸爸穷爸爸财务收入表(自动计算)

首付
每平成本/面积总成本
¥0.00
¥0.00
¥0.00
（实际收入）
每月
期数
公司 ¥0.00
Байду номын сангаас
首付
总成本
¥0.00
其他 ¥0.00
负债：（公司） ¥0.00 银行货款： ¥0.00 ¥0.00 其他贷款： ¥0.00
合计 ¥0.00 总计 ¥0.00
合计 ¥0.00
¥0.00
（来自于利息+分红+不动产+公司的现金流）不包含工资
公司：
其他：
支出
总收入：
税： ¥0.00
房屋分期付款：
¥0.00
教育贷款： ¥0.00
汽车分期付款：
¥0.00
信用卡付款： ¥0.00
孩子数量：（开始游戏时没有孩子）
每个孩子的费用支出：
零售付款： ¥0.00
孩子费用： ¥0.00
银行货款： ¥0.00 其他支出： ¥0.00
总支出：
每月现金流:
资产
资产负债表
负债
储蓄 ¥0.00
¥0.00
总计
银行存款 ¥0.00 股票/基金股票数
每股成本
房地产分期付款： ¥0.00 教育货款： ¥0.00
¥0.00
汽车分期付款： ¥0.00
¥0.00
信用卡： ¥0.00
¥0.00
额外负债： ¥0.00
不动产 ¥0.00
不动产分期付款： ¥0.00
000资产储蓄000银行存款000股票基金股票数000000000不动产000首付每平成本面积公司000首付总成本000其他000孩子数量

现金流量表自动测算(含资产负债表、利润表及计算公式)

现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表自动生成现金流量表。自动生成现金流量表二、填制计算平衡 1.概述各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格粉红色阴影部分不能填入任何数据！粉红色阴影部分不能填入任何数据数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。只允许在白色空格内填入数据 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。四、表格生成 1、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现金流量表正表不可能出现负数，现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。六、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制， 2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。

资产负债表利润表计算公式

资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款＝应收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

8.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款＝短期借款20.应付票据＝应付票据21.应付账款＝应付账款(贷)22.预付账款＝应付账款（借）23.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费＝应付福利费25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]28.其他应付款＝其他应付款29.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款＝长期借款32.长期应付款＝长期应付款33.其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

资产负债表计算公式

资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款＝应收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

8.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款＝短期借款20.应付票据＝应付票据21.应付账款＝应付账款(贷)22.预付账款＝应付账款（借）23.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费＝应付福利费25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]28.其他应付款＝其他应付款29.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款＝长期借款32.长期应付款＝长期应付款33.其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

资产负债表应收账款计算公式

资产负债表应收账款计算公式
1、资产负债表应收账款计算公式：应收账款= 应收账款（借）+预收账款（借）-坏账准备（贷）
2、资产负债表应收账款计算公式：应收账款项目根据应收账款、预收账款所属明细科目的期末借方余额和坏账准备所属明细科目的期末贷方余额计算填列，具体如下：应收账款= 应收账款（借）+预收账款（借）-坏账准备（贷）。

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

2023年资产负债表模板excel

2023年资产负债表模板Excel在财务管理和会计领域，资产负债表是一项至关重要的财务报表，它展示了一个企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况。

通过对资产负债表的分析，可以帮助投资者、债权人、管理者和其他利益相关者了解企业的财务状况和经营情况，从而做出相应的决策。

为了更加方便和高效地编制资产负债表，使用Excel表格模板可以大大减少工作量，并提高工作效率。

1. Excel资产负债表模板的基本结构在使用Excel编制资产负债表时，一个基本的结构可以帮助我们更清晰地呈现财务数据。

我们需要将表格分为三个部分：资产部分、负债部分和所有者权益部分。

在资产部分，我们列出企业拥有的各种资产，包括现金、应收账款、存货、固定资产等；在负债部分，列出企业的各项负债，比如应付账款、长期负债等；在所有者权益部分，列出企业的股东权益和利润留存等。

2. Excel资产负债表模板的功能通过使用Excel资产负债表模板，我们可以实现以下几点功能：（1）自动计算：利用Excel的公式功能，可以实现对资产、负债和所有者权益的自动计算，避免手动操作带来的错误。

（2）图表展示：可以在Excel中插入图表，直观地展现资产负债表的数据变化和结构。

（3）灵活性：可以根据实际情况灵活调整表格的结构和内容，方便编制和展示不同时间点的资产负债表。

3. 个人观点和理解作为一名财务人员，我对Excel资产负债表模板有着深刻的理解和认识。

在日常工作中，我们经常需要编制和分析资产负债表，而使用Excel模板可以极大地提高工作效率。

而且，Excel表格的灵活性和多样的功能，让我们可以根据实际情况进行自定义设置，更好地满足不同的需求。

总结回顾Excel资产负债表模板在编制和分析资产负债表时具有重要的作用。

通过合理的结构设计和丰富的功能使用，可以帮助我们更加方便、准确地展现企业的财务状况，并进行相应的分析和决策。

深入学习和掌握Excel资产负债表模板的使用方法，对于财务管理工作具有重要的意义。

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