增值税减免税备案报告表

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增值税减免审批(备案)申请表

局长：200年月日
填表说明：本表一式三份（区局权限为二份），存税收征管资料档案一份，区级流转税管理部门留存一份，市局留存一份。
纳税人纳税情况
时期
项目
上年实际数
月至月实际数
全年预计数
销售额
合计
应税
免税
出口
销项税额
进项税额
合计Biblioteka 已抵扣不得抵扣应交数
税负
入库数
期末欠交数
期末留抵数
申请减免税数额
利润总额
纳税人申请减免税理由:
纳税人盖章:200年月日
附件：5
增值税减免审批(备案确认)表（国税机关用）
金额单位：万元（保留两位小数）
核定减免税项目
核定减免税货物名称
核定减免税所属时期
年月1日至年12月31日
增值税纳税人减免税的计算
减免税项目
减免税项目销售额
征收率
应纳税额
减免幅度
减免税额
①
②
③
④=②×③
⑤
⑥=④×⑤
合计
减免税理由及依据：
经办人：所（科）长：200年月日
区(分)局流转税管理部门意见：
经办人:科长：200年月日
区(分)局审批意见：
附件：4
增值税减免审批(备案)申请表（纳税人用）
金额单位：万元（保留两位小数）
纳税人名称
纳税人识别号
法定代表人
纳税人经营地址
财务负责人
联系电话
办税人员
纳税人资格状态
□一般纳税人□小规模纳税人
取得资格时间
申请减免税类别
□审批类□备案类
行业
□工业□商业
申请减免税项目
申请减免税货物名称

纳税人减免税情况备案表

纳税人减免税状况存案表
填表日期：年月日金额单位：元（列至角
分）
纳微机管理编
税码
人生产经阵营
情址
况法人代表办税人联系电
员话
登记注册类注册资开业时
型本间
生产经营范
围
任职职工人固定资
数产
申请减免税种
申请减免限期
申申请减免税额
请（或幅度）
减简要说明申请减免税原由、政策法例依照及减免税资本用免
途：
税
事
宜
（签章）
法定代表人（负责人）：经办人：年月
日
报送资料： 1．
2．
3．
4．
以下由税务机关填写
基层管理分局 (所)核实建议：
（公章）
负责人：经办人：年月日。

减免税备案登记表

纳税人减免税备案登记表
本表为A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

四、表单说明
1.本表适用于纳税人办理减免税备案事项。

2.“纳税人识别号”：填写税务机关赋予的纳税识别号。

3.“纳税人名称”：单位填写纳税人单位名称全称，个人填写纳税人姓名。

4.“税（费）种”：填写办理减免税政策备案相应税（费）种。

5.“减免政策依据”：填写享受减免税政策文件名称及文号。

6.“减免项目”：填写享受的减免税政策具体条款、内容。

7.“减免期限起”：填写享受减免税政策起始时间。

8.“减免期限止”：填写享受减免税政策终止时间，如无终止时间，无需填写。

9.“附列资料”：填写减免税政策文件或税务机关规定办理本项减免税备案事项所需纳税人提供的附报资料名称。

10.“减免性质代码及名称”：填写税务机关统一编制的减免性质代码及名称。

11.“优惠事项代码及名称”：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的优惠事项质代码及名称。

12.“减免方式代码及名称”：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的减免方式代码及名称。

13.“减免申报填报类型代码及名称”：依据纳税人减免项目，并结合申报减免栏次，填写税务机关统一编制的减免申报填报类型代码及名称。

备案类增值税减免税项目表

钾肥
先征后返
财政部国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知
（财税[2004]197号）
1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》
氨化硝酸钙
免征增值税
国家税务总局关于氨化硝酸钙免征增值税问题的批复
（国税函〔2009〕430号）
1.申请享受增值税优惠政策书面报告2.《增值税减免税备案表》
（财税[2007]171号）
1.申请享受增值税优惠政策书面报告
2.《增值税减免税备案表》
批发和零售农业生产资料
免征增值税
《关于若干农业生产资料征免增殖税政策的通知》
（财税[2001]113号）
财政部海关总署国家税务总局关于农药税收政策的通知
（财税(2003)186号）
财政部国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知
2.《增值税减免税备案表》
有效期:2011年1月1日起至2012年12月31日
少数民族文字出版物及新疆特定印刷厂的印刷或制作业务
增值税100%先征后退
财政部国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知
财税〔2011〕92号
1.申请享受增值税优惠政策书面报告
2.《增值税减免税备案表》
1.储备粮
免征增值税
《关于粮食企业增值税征免问题的通知》
（财税字［1999］198号）
1.申请享受增值税优惠政策书面报告，《增值税减免税备案表》；
2．国有粮食购销企业证书原件及复印件；
3．粮食部门下达的批准其从事承担粮食收储任务的批准文件原件及复印件；
4．承担政府储备粮业务的企业应提供《粮食承储资格证》原件及复印件；
免征增值税

减免税备案登记表A03007[1]

A 0300
7
纳税人减免税备案登记表
本表为A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。

表单说明
1.本表适用于纳税人办理减免税备案事项。

2.“纳税人识别号”：填写税务机关赋予的纳税识别号。

3.“纳税人名称”：单位填写纳税人单位名称全称，个人填写纳税人姓名。

4.“税（费）种”：填写办理减免税政策备案相应税（费）种。

5.“减免政策依据”：填写享受减免税政策文件名称及文号。

6.“减免项目”：填写享受的减免税政策具体条款、内容。

7.“减免期限起”：填写享受减免税政策起始时间。

8.“减免期限止”：填写享受减免税政策终止时间，如无终止时间，无需填写。

9.“附列资料”：填写减免税政策文件或税务机关规定办理本项减免税备案事项所需纳税人提供的附报资料名称。

10.“减免性质代码及名称”：填写税务机关统一编制的减免性质代码及名称。

11.“优惠事项代码及名称”：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的优惠事项质代码及名称。

12.“减免方式代码及名称”：依据纳税人的减免项目填写税务机关统一编制的减免方式代码及名称。

13.“减免申报填报类型代码及名称”：依据纳税人减免项目，并结合申报减免栏次，填写税务机关统一编制的减免申报填报类型代码及名称。

4《增值税减免税备案报告表》

主管税务机关（签章）
年月日
说明：1.本表一式两份，一份主管税务机关增值税管理部门留存，一份税源管理部门留存，并以此作为主管税务机关登记备案类减免税的依据。
2.减免税有前置附加条件的，需报送质检机构出具的检测报告或相关部门的证明文件。
附件4：
增值税减免税备案报告表
纳税人名称
纳税人识别号
生产经营地址
生产经营围
联系人
联系电话
登记注册类型
开业日期
备案项目名称
备案项目
情况说明
（可另附页）
备案资料
清单
纳税人声明：我确信，我所提供上述减免税备案资料是真实的、合法的，完整的。
法定代表人（签章）
年月日
受理人：负责人：
年月日年月日

《增值税减免税申报明细表》实用文档

8
——
——
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额
10
未达起征点销售额
11
其他免税销售额
12
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票销售额
14
二、税款计算
本期应纳税额
15
本期应纳税额减征额
16
本期免税额
17
其中：小微企业免税额
18
未达起征点免税额
19
应纳税额合计
【表单】
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公章）：
金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日
填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
货物及劳务服务、不动产和来自形资产货物及劳务服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）
小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。
（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。
四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。
《增值税减免税申报明细表》
【分类索引】
申报纳税
纳税人填报
政策规定表单
【政策依据】
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第23号）

纳税人减免税情况备案表

纳税人减免税情况备案表
填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）
纳税人识别号
纳税人名称
申请减免税情况
生产经营
地址
办税人员
联系电话
注册类型
开业日期
生产经营期限
年月日至年月日
生产经营
范围
已享受减免税优惠情况
首次获利年度
减免方式
减免所属期免理由：
法定代表人（负责人）：经办人：纳税人公章
减免原因
减免方式
减免依据
减免幅（额）度
减免属期起
减免属期止
税种
减免种类
适用税率
以下由备案国税机关填写
备案意见：
国税机关（公章）
注：本表规格为A4，一式3份，一份备案国税机关留存，作为登记备案、统计台帐的依据。一份纳税人留存，作为享受备案类减免税的依据。一份交主管国税机关备查。

增值税减免税申报明细表【模板】

增值税减免税申报明细表税款所属时间：自2019年04月01日至2019年06月30日
填报要点：
1.“本期应纳税额减征额”栏的数额来源于《增值税减免税申报明细表》的“减税项目” 栏，根据发生的减税性质分行填列。

2.若重点群体人员为个体工商户，该纳税人最高抵减税额为14400元。

政策依据：
《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税（2019） 22号）规定：持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”）的大学毕业生，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，山西省按照14400元执行。

纳税人减免税备案登记表

纳税人减免税备案登记表
金额单位:万元
纳税人识别号纳税人编码纳税人名称登记注册类型生产经营地址联系电话生产经营期限第一次获利时间
经营范围办税人员
已享受减免税优惠情况
税种减免税项目所属时期起所属时期止税额(幅度)
备案登记减免税事项
税种减免税项目所属时期起所属时期止税额(幅度)
备案登记减免税理由:
(公章)
法定代表人: 经办人: 年月日
税务机关受理时间年月日受理人税务机关审核意见:
税收管理员: 科(领导):
年月日年月日
税务机关备案时间年月日登记人
注:本表适用于备案类减免税。

税人减免税备案登记表填表范本

纳税人减免税备案登记表
纳税人识别号 91350205XXXXXXXXX 以下由纳税人填写税（费）种减免政策依据减免项目纳税人提财税 [2016]36 增值税号供的直接或者间接国际货物运输代理服务 2017-01-01 20XX-XX-XX 减免期限起减免期限止减免性质代码及名称纳税人名称厦门市 XXXXX 有限公司以下由税务机关填写优惠事项代码及名称减免方式代码及名称减免申报填报类型代码及名称
附报资料：根据办税指南填写。
受理税务机关（章）：受理人（签章）： Nhomakorabea年
月日
公
法定代表人（负责人）：张三经办人：李四
章
纳税人（签章） 2017 年 01 月 xx 日

免税备案登记表减免税备案登记表

免税备案登记表减免税备案登记表
4、减免税备案登记表
减免税备案登记表
管理代码纳税人名称税务登记号营业执照号
注册地联系电注册地址话
经营地联系电经营地址话
所属行业经营类型开业时间法定代表人
办税员联系电办税员话
生产、经营业务范围
申请备案税减免期限及金种额
申请备案登相关资格批文记项目号
政策依据及
理由
填报人: 纳税人(签章)
年月日以下部分由税务机关填写:
受理人受理日期税管员意见: 税务分局(所)意见: 县(市)区局税政部门意县(市)区局分管
见: 领导意见: (签字) 负责人(签章) 负责人(签章)
年月日年月日年月日年月日附:下列内容为营业税备案登记填列备案登记上一年度备案登记上一年度免免征营经营收入税收入业税额
备案登记当年经营备案登记当年免税收免征营收入(预计) 入(预计) 业税额备案登记免税经营备案登记减免营业税备案登收入额额记期限。

纳税人减免税备案登记表

纳税人减免税备案登记表
纳税人识别号
××××××××××
纳税人名称
××××××有限公司
以下由纳税人填写
以下由税务机关填写
税（费）种
减免政策依据
减免项目
减免期限起Biblioteka 减免期限止减免性质代码及名称
优惠事项代码及名称
减免方式代码及名称
减免申报填报类型代码及名称
增值税
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件3第一条第（二十六）款
4.科技主管部门审核意见证明文件
受理税务机关（章）
受理人（签章）：
年月日
纳税人（签章）
法定代表人（负责人）：张××
经办人：王×××年×月×日
本表为A4横式，一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
专业技术服务
×年×月×日
×年×月×日
0001021203|《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件3第一条第（二十六）款
SXA031900244|技术转让、技术开发免征增值税优惠
附报资料：
1.纳税人减免税备案登记表
2.技术转让合同（技术开发合同）
3.技术转让合同复印件（技术开发合同复印件）

A06631《增值税减免税申报明细表》增值税减免税申报明细表【模板】

A06631《增值税减免税申报明细表》增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）【表单说明】(一)本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。

仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。

(二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。

(三)“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。

1.“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

同时有多个减征项目的，应分别填写。

2.第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

3.第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

4.第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。

本列按表中所列公式填写。

5.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。

本列各行≤第3列对应各行。

一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般项目”列“本月数”。

小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第16行“本期应纳税额减征额”“本期数”。

6.第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。

(四)“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。

仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。