国家开放大学宁夏51473《内部控制》形考作业四作业资料

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业三复习资料答案

内部控制-形考作业三作业资料答案
说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！
【题目】
1、不编制预算或预算不健全，可能导致企业( ).
A. 盲目经营
B. 资源浪费
C. 发展战略难以实现
D. 预算管理流于形式
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：盲目经营
【题目】
2、（）负责企业年度预算方案的审批。

A. 股东大会
B. 董事会
C. 预算委员会
D. 总会计师
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：股东大会
【题目】
3、下列不属于编制预算应遵循的原则是（）。

A. 效益优先原则
B. 积极稳健原则
C. 权责对等原则
D. 适应性原则
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：适应性原则
【题目】
4、利润预算的编制可以采用那种方法（）。

A. 固定预算
B. 弹性预算
C. 零基预算
D. 滚动预算
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：弹性预算。

国家开放大学宁夏51473《内部控制》形考作业四作业资料

国家开放大学宁夏51473《内部控制》形考作业四作业资料
内部控制-形考作业四复习题（带答案）
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【题号】
1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。

A. 企业内部控制基本规范
B. 企业内部控制应用指引
C. 企业内部控制评价指引
D. 企业内部控制审计指引
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：企业内部控制评价指引
【题号】
2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

这体现了下列( 1 )原则。

A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 充分性
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：全面性
【题号】
3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。

A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 效益性
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：重要性
【题号】
4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 充分性
[认真学习课本知识，并分析作答上述题号]
参考答案：客观性。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案内部控制-形考作业二作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、下列说法不正确的是（）。

A. .筹资决策不当可能引发无效融资B.投资决策失误可能导致资金使用效益低下C.资金活动管控不严可能导致资金被挪用D.筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理【题目】2、筹资决策不当，引发（）或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。

A.资本结构不合理B.盲目扩张C.资金冗余D.遭受欺诈[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资本结构不合理【问题】3、企业的重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。

A.审批制度B.集体决策C.股东大会审批D.董事会审批[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：个人决策【题目】4、下列不属于资金业务的不相容岗位的是（）。

a.资金支付的审批与执行b.资金的保管、记录与盘点清查c.资金的会计记录与审计监督d.资金的收入与支出[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的收入与付出【题目】5、企业对于到期无法收回的投资，应当建立（）。

A.实行集体决策或者联签制度B.由董事会负责制度C.由股东大会负责制度D.责任追究制度[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：责任追究制度【问题】6、下列说法不正确的是（）。

A.企业应当严禁资金的体外循环B.资金的保管与盘点清查可以有一人办理C.企业短期闲置的资金可以通过购买国债等方式提高资金效益D.严禁企业收款不入账，私设小金库[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的保管与盘点清查可以有一人办理【问题】7、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过（A.B.短期融资C.发行债券D.个人筹资[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：短期融资【问题】8、有关印章的保管，下列说法不精确的是（）。

内部控制习题任务四答案

内部控制习题任务四答案内部控制习题任务四答案在企业管理中，内部控制是一项非常重要的工作。

它旨在保护企业的财务和资产，确保企业的运作符合法律法规，同时提高企业的效率和竞争力。

内部控制习题任务四是一项对内部控制知识的考核，下面将为大家详细解答。

1. 内部控制的目标是什么？如何实现这些目标？内部控制的目标主要包括资产保护、财务报告的可靠性、合规性以及运营效率和效益的提升。

为了实现这些目标，企业可以采取以下措施：- 建立健全的控制环境：包括明确的组织结构、明确的职责分工、建立有效的沟通机制和培养良好的企业文化等。

- 设计和实施适当的控制活动：包括制定合理的审批制度、建立有效的会计制度和内部审计制度等。

- 建立有效的信息和沟通系统：包括建立准确可靠的信息系统、建立有效的内部报告机制和沟通渠道等。

- 进行持续的监督和评估：包括建立有效的内部审计机制、定期进行内部控制评估和风险评估等。

2. 内部控制的重要性是什么？内部控制对企业的重要性体现在以下几个方面：- 保护企业的资产：通过建立适当的控制措施，可以有效地防止企业资产的损失、盗窃和滥用。

- 提高财务报告的可靠性：通过建立合理的会计制度和内部审计机制，可以确保财务报告的真实性和准确性，提高投资者和债权人对企业的信任度。

- 遵守法律法规：通过建立合规性控制措施，可以确保企业的经营活动符合法律法规，避免因违法行为而带来的法律风险和声誉风险。

- 提高运营效率和效益：通过优化内部流程和控制措施，可以提高企业的运营效率和效益，降低成本和风险。

3. 内部控制存在的问题和挑战是什么？尽管内部控制的重要性不言而喻，但在实际操作中仍然存在一些问题和挑战：- 人为因素：内部控制的执行依赖于人的行为，而人的行为容易受到个人动机、道德观念和能力水平等因素的影响，可能导致控制措施的执行不到位。

- 技术因素：随着信息技术的快速发展，企业的信息系统越来越复杂，信息安全和数据保护成为内部控制的新挑战。

XXXXXX《内部控制》形考作业四作业资料

XXXXXX《内部控制》形考作业四作业资料1、企业内部控制评价指引是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。

2、内部控制评价工作应当全面涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项，体现全面性原则。

3、重要性原则强调内部控制评价应当突出重点，着眼于风险，基于全面性。

4、客观性原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

5、内部控制评价不是应用指引的重要内容，而是一种制度性的安排，能够促进内部控制的有效实施和促使企业经常性审视内部控制系统。

6、内部控制评价是指企业董事会或类似决策机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

7、企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。

8、企业应当围绕内部控制的5要素对内部控制进行评价。

9、不能作为内部控制评价实施主体的是为本企业提供内部控制审计服务的会计师事务所。

内部控制评价实施主体应当是内部审计部门、内部控制评价部门以及中介机构。

10、内部控制评价报告应当报经企业董事会或类似决策机构批准后才能对外披露或报送。

11、内部控制审计是对内部控制的健全性和有效性进行独立的评价和监督活动。

12、按照《审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见是注册会计师的责任。

13、注册会计师应当以风险评估为基础，选择拟测试的控制，确定测试所需收集的证据。

14、注册会计师应当按照自上而下的方法实施内部控制审计。

15、注册会计师在实施审计工作时，可以将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。

16、注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则。

17、在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制的影响。

B.评价的范围和方法C.评价结果和发现的问题D.具体改进措施和时间表E.企业的财务状况和业绩认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：内部控制评价工作的总体情况,评价的范围和方法,评价结果和发现的问题,具体改进措施和时间表5、为了确保内部控制评价的独立性，内部控制设计和评价的部门应该适当分离。

内部控制试题含答案

内部控制试题含答案精品文档. 内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。

A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。

A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。

A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。

A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。

A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。

内部控制第四单元作业

内部控制第四单元作业(3）国有企业内部控制制度设计案例一、目的通过典型案例分析，锻炼学生分析问题解决问题的能力和内部控制自我评价的能力.二、资料(线索）巨人集团演绎了中国“知识青年”冲浪市场经济最惨烈的悲喜剧和最为传奇的财富故事.掌门人史玉柱从一穷二白的创业青年，到《福布斯》排名大陆富豪第八位；在遭受几乎是毁灭性的失败后,又从负债2.5亿元之巨的全国“首负”，迅速崛起，成长为身家500亿元的内地新首富。

以1997年为分界线，之前为老“巨人”，高开低走,盛极而衰；之后为新“巨人”，惊天逆转，涅磐重生.是宿命还是另有玄机？笔者认为,内部控制的严重缺陷是老“巨人”衰落的根本原因，而内部控制的保驾护航则是新“巨人”崛起的决定因素。

（一）老“巨人”的衰落——内部控制分析1989年8月，史玉柱用先打广告后付款的方式,将其研制的M—6401桌面排版印刷系统软件推向市场，赚进了经商生涯中的第一桶金,奠定了巨人集团创业的基石.1991年4月，珠海巨人新技术公司成立;1993年7月，巨人集团下属全资子公司38个，成为中国第二大民营高科技企业；1994年年初,号称中国第一高楼的巨人大厦一期工程动土，同年史玉柱当选为“中国改革风云人物”；但1997年年初，巨人大厦在只完成了相当于三层楼高的首层大堂后停工，各方债主纷纷上门,老“巨人"的资金链断裂，负债2。

5亿元的史玉柱黯然离开。

1、战略与经营目标确定“巨人”是国内第一个明确提出“管理也是生产力”的现代企业，同时也是一家很有危机意识的企业.史玉柱曾冷静地指出老“巨人”集团存在创业激情基本消失、出现大锅饭机制、管理水平低下、产品和产业单一、开发市场能力停滞五大隐患.但“产品和产业单一”矫枉过正，变成了多线冒进。

1994年8月，史玉柱提出走产业多元化的扩张之路，跳出电脑产业，将生物工程和房地产列为新的产业支柱。

但他没有采取有效措施（如与外资合作、资产股权化、获得跨国公司的技术支撑等）稳定原有产业和已有项目,而是齐头并进、急于求成,在生物工程刚刚打开局面但尚未巩固的情况下，又贸然向房地产这一完全陌生的领域进军。

2024国开电大内部控制参考答案总结

2024国开电大内部控制参考答案总结一、单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(D)要素。

- A.控制环境- B.风险评估- C.会计系统- D.控制程序2. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在(B)发布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

- A.20世纪80年代- B.1992年- C.2002年- D.2004年3. (C)是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。

- A.控制环境- B.风险评估- C.控制活动- D.信息与沟通4. 代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(C)。

- A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》- B.英国《综合守则》- C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》- D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告5. 内部控制的现实意义不包括(B)。

- A.实施内部控制有助于提升企业管理水平- B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本- C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力- D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益6. 关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(D)。

- A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引- B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等- C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理- D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包7. 基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是(D)。

- A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求- B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度- C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估- D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是(D)。

内部控制试题(有答案).doc

《企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以(B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动Ml被其他作业人员査证核对。

A.职责分工B.事务分管C.作业程序D.授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。

包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法：内部审计；人事政策和实务；外部影响等。

A.控制环境B.会计系统C.控制程序D.控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成和互制衡机制。

A.授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D.内部报告控制二、多项选择题1.内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有(BCD)特征。

A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C.手段和方法多种多样D.属丁•单位内部的管理2・建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括(A B C D ) oA.合法性原则B.全血性原则C.重耍性原则I).有效性原则3.内部控制规范体系一般包括(A B C D )A.基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4.建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括(A B C D )。

A・注重选择关键控制点13.以预防为主、查处为辅C.注亜相互牵制D.设立补救措施5.不相容职务Z间应实行分离，其中会计记录应A/( A B C I))相分离。

三、判断题（X ） 1.具体规范规定内部控制的棊木目标、棊木要索、基木原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。

（J ）2.应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。

（X ） 3.内部牵制主要包括体帝悴制、簿记牵制和价值牵制。

四、问答题1、内部控制的日标是什么？有哪^基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1. 按照内控耍求，应由（B ）核对“银行存款H 记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。

内部控制作业

内部控制作业第一篇：内部控制作业内部控制作业要求：（1）从以下三道案例分析题中任选两道，各作为一次作业并提交。

（两次作业不要写在一起）；（2）手写，不要打印；（3）在第18周之前提交。

案例分析（一）2013年8月16日11点05分上证指数出现大幅拉升大盘一分钟内涨超5%。

最高涨幅5.62%，指数最高报2198.85点，盘中逼近2200点。

11点44分上交所称系统运行正常。

下午2点，光大证券公告称策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题。

有媒体将此次事件称为“光大证券乌龙指事件”。

事件经过2013年8月15日，上证指数收于2081点。

2013年8月16日，上证指数以2075点低开，到上午11点为止，上证指数一直在低位徘徊。

2013年8月16日11点05分，多只权重股瞬间出现巨额买单。

大批权重股瞬间被一两个大单拉升之后，又跟着涌现出大批巨额买单，带动了整个股指和其它股票的上涨，以致多达59只权重股瞬间封涨停。

指数的第一波拉升主要发生在11点05分到11点08分之间，然后出现阶段性的回落。

2013年8月16日11点15分起，上证指数开始第二波拉升，这一次最高摸到2198点，在11点30分收盘时收于2149点。

2013年8月16日11点29分，上午的A股暴涨，源于光大证券自营盘70亿的乌龙指。

2013年8月16日下午13点，光大证券公告称因重要事项未公告，临时停牌。

2013年8月16日13点16分，光大证券董秘梅键表示，自营盘70亿元乌龙纯属子虚乌有。

2013年8月16日13点22分左右，有媒体连续拨打光大证券多名高管电话，均显示关机或未接通。

2013年8月16日14点23分左右，光大证券发布公告，承认套利系统出现问题，公司正在进行相关核查和处置工作。

有传闻称光大证券方面，下单230亿，成交72亿，涉及150多只股票。

就此，市场一度怀疑乌龙事件操作者为光大证券葛新元的量化投资团队。

事发时葛新元在外，不久即辟谣称事件和光大富尊葛新元团队没有任何关系。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】1、内部控制是由企业全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

2、我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是2008年6月28日。

3、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是2010年4月26日。

4、董事会负责内部控制的建立健全与有效实施。

5、内部环境是内部控制的五要素中重要的基础。

6、风险评估是内部控制的五要素中重要的环节。

7、控制活动是内部控制的五要素中重要的手段。

8、信息与沟通是内部控制的五要素中重要的条件。

9、内部控制的根本目标是促进企业实现发展战略。

10、内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，体现了内部控制的重要性原则。

D.灵活适应正确的答案是：运转协调11、企业内部控制的目标包括保证企业经营管理合法合规、保证资产安全和提高经营效率和效果。

但保证审计的质量不属于内部控制的目标。

12、我国企业内部控制规范体系的构成内容包括企业内部控制应用指引、企业内部控制基本规范和企业内部控制评价与审计指引，但不包括企业内部控制具体规范。

13、企业内部控制配套指引包括企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，但不包括企业内部控制基本规范。

14、内部环境类指引包括组织架构、人力资源和企业文化，但不包括全面预算。

15、控制活动类指引包括销售业务、资金活动和财务报告，但不包括社会责任。

16、控制手段类指引包括信息系统、合同管理，但不包括业务外包。

17、内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，这体现了内部控制的成本效益性原则。

18、企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查，属于日常监督。

19、内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。

20、组织结构的设计应遵循权责对等、精简高效、运转协调和灵活适应的原则，但不包括运转协调。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业一【答案】

内部控制-形考作业一复习资料
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【题目】
1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。

A. 全体员工
B. 财务部门
C. 管理层
D. 股东会
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：全体员工
【题目】
2、.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（）。

A. 2008年6月28日
B. 2006年7月15日
C. 2006年2月15日
D. 2009年7月1日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2008年6月28日
【题目】
3.、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（）。

A. 2006年2月15日
B. 2010年4月26日
C. 2008年6月28日
D. 2006年7月15日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2010年4月26日
【题目】
4、（）负责内部控制的建立健全与有效实施。

A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 经理层
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：董事会
【题目】
5、内部控制的五要素中，（）是重要的基础。

A. 控制活动。

内部控制考试题及答案

姓名(正楷) 分数单项选择题： (每小题 1 分,共 10 分)1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施，权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。

A、信息系统的开辟建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理管理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员，普通员工B、监事，经理及其他高级管理人员，普通员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事，普通员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a ).A、董事，监事，高级管理人员，全体员工B、股东，董事，监事，高级管理人员C、股东,董事，经理,全体员工D、股东,董事，监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b ) . A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估，限期整顿5、销售政策和策稍不当,市场预测不许确，销售渠道管理不当等,可能导致(a ), 库存积压,经营难以为继。

A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑礼聘具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或者联签制度。

A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务，由( c )。

A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证，决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计，组织设计,施工，监理等有关单位进行竣工验收。

A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和( b )。

A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制( c ),将年度目标分解，落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。

国开-51473-内部控制-形考作业四--学习资料

内部控制-形考作业四-学习资料特别提醒：本课程每道题的出题顺序可能会被打乱，请仔细逐一搜索每道题在作答，请确保本材料是您需要的资料在下载！！第1题 1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。

A. 企业内部控制基本规范B. 企业内部控制应用指引C. 企业内部控制评价指引D. 企业内部控制审计指引提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：企业内部控制评价指引第2题 2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

这体现了下列( 1 )原则。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：全面性第3题 3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 效益性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：重要性第4题 4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：客观性第5题 5、关于内部控制评价，下列说法不正确的是（）。

A. 它是一种制度性的安排B. 能够促进内部控制的有效实施C. 能够促使企业经常性的审视内部控制系统D. 是应用指引的重要内容提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：是应用指引的重要内容第6题 6、内部控制评价是指（）对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

A. 企业董事会B. 企业类似董事会的决策机构C. 企业董事会或类似决策机构D. 企业的管理者。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业三【答案】

内部控制-形考作业三复习资料注：请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、不编制预算或预算不健全，可能导致企业( ).A. 盲目经营B. 资源浪费C. 发展战略难以实现D. 预算管理流于形式[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：盲目经营【题目】2、（）负责企业年度预算方案的审批。

A. 股东大会B. 董事会C. 预算委员会D. 总会计师[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：股东大会【题目】3、下列不属于编制预算应遵循的原则是（）。

A. 效益优先原则B. 积极稳健原则C. 权责对等原则D. 适应性原则[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：适应性原则【题目】4、利润预算的编制可以采用那种方法（）。

A. 固定预算B. 弹性预算C. 零基预算D. 滚动预算[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：弹性预算5、合同未全面履行或监控不当，可能导致企业（）。

A. 损害企业利益B. 损害企业信誉C. 企业诉讼失败D. 合法权益受到侵害[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：企业诉讼失败【题目】6. 合同审核的重点不包括（）。

A. 经济性B. 可行性C. 重要性D. 合法性[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：重要性【题目】7. 关于担保业务，下列说法不正确的是（）。

A. 担保业务的评估与审批应分离B. 担保业务的审批与执行应分离C. 担保业务的执行与核对不应分离D. 担保业务相关财产保管与担保业务记录应分离[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：担保业务的执行与核对不应分离【题目】8、企业对担保申请人出现（）情况，不得提供担保。

A. 资不抵债B. 固定资产比重大C. 经营未满5年D. 季节性经营[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：资不抵债【题目】9、审查申请担保人提供的业务材料，不用审查（）。

A. 完整性B. 合法性D. 合规性[提示：仔细阅读试题，并作答]正确的答案是：合规性【题目】10、企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织（）对研究成果进行独立评审和验收。

开放大学《内部控制》网上作业(2)(2020年整理).pptx

A) 正确答案: B) 错误
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36、判断题股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。答案: A) 正确
B) 错误
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37、判断题董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判，这两项授权均属于特别授权。
A) 正确答案: B) 错误
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44、判断题当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相当分散时，小股东才会有效监督经理。
A) 正确答案: B) 错误
22
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45、判断题内部监督分为日常监督和专项监督。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。答案: A) 正确
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企业商业行为边界 C) 企业资产边界答案:D ) 组织运行边界
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27、多项选择题非正式控制方式主要有哪些？答案:A ) 文化控制答案:B ) 信任控制答案:C ) 团队控制 D) 分工控制
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28、多项选择题组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )
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文化控制答案:B ) 团队控制答案:C ) 信任控制 D) 边界控制
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11、单项选择题管理者编制财务报告，负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。 A) 管理层 B) 大股东答案: C ) 董事会
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பைடு நூலகம்
D) 中小股东
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12、单项选择题企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每盘点一次。 A) 月 B) 日答案: C ) 周 D) 季
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13、单项选择题对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的边界。 A) 组织运行 B)

2021年国开电大《内部控制》形考任务4答案

2021年国开电大《内部控制》形考任务4答案题目为随机抽题请用CTRL+F来搜索试题形考任务4( )要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

正确答案是：B. 职责分工控制( )通过不相容职务的分离可以防弊查错，保护企业资产的安全、完整。

正确答案是：A. 会计系统控制经济活动分析控制的方法不包括（）正确答案是：D. 不相容职务相互分离法（）把员工是否达到由员工和管理人员共同制定的目标作为考评依据。

具体而言，是员工与其上司协商制定个人目标（如生产成本、销售收入、质量标准、利润等），然后以这些目标作为对员工考评的基础。

正确答案是：C. 目标管理体系以下（）不属于平衡计分卡评价法的四个维度。

正确答案是：C. 管理企业控制活动过程中有哪些职务要分离正确答案是： A. 授权批准与执行业务B. 财产保管与会计记录职务C. 业务经办职务与会计记录职务D. 业务经办职务与审核监督职务授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

正确答案是：A. 临时授权B. 常规授权不相容职务分离控制的核心是（）。

正确答案是：A. 各司其职B. 内部牵制C. 各负其责D. 协调合作授权控制体系包括（）正确答案是：A. 划分授权批准的层次B. 确定授权批准的范围C. 明确授权批准的责任D. 规范授权批准的程序信息系统的一般控制包括（）正确答案是：A. 新系统的购买、开发和实施B. 系统的安全管理C. 现有系统的变更及维护D. 信息系统的控制环境仓库管理员销售彩电违反了“财产保管与业务经办职务相分离”正确答案是：对出纳负责编制银行存款余额调节表违反了“财产保管与会计相分离”正确答案是：对出纳负责现金和银行存款日记账登记违反了“不相容职务相互分离”正确答案是：错小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。

出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。