个人所得税全员全额申报操作说明
关于填报及报送《个人所得税全员全额申报基础信息》的通知
关于填报及报送《个人所得税全员全额申报基础信息》的通知
各系（部）、处室、中心、馆、科、所：
为贯彻《国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知》以及《加强税种征管促进堵漏增收的若干意见》，根据闽侯县地税局通知要求，规范高等院校代扣代缴个人所得税，学院实行全员全额扣缴明细申报，现将有关税务要求必须填报的事项通知如下：
1、“全员、全额”管理是指凡取得收入的个人，无论收入额是否达到个人所得税的征税标准，均应就其取得的全部收入，通过个人所得税代扣代缴明细申报，纳入税务机关管理。
因此凡在学院有取得收入的个人都要进行明细申报(包括外聘教师、临时工、专家等)。
2、在明细申报过程中，需要采集《个人基本信息表》，为确保个人信息档案的真实性、时效性和有效性，请各部门于2009年9月30日前向财务科唐秀云同志报送各部门在职及临时人员个人基本信息电子文档,各个系部、处室的人员名单、填表说明和电子表格式已挂在附件中请各自下载，以后新增人员基本信息只交纸质表，由制表部门负责跟津贴一起上报。
请大家务必及时报送，否则逾期会影响到税收的按时申报、个人完税证明的取得及津贴的准时发放。
附件一：个人所得税申报的基础信息电子表
附件二：个人所得税申报的基础信息纸质表个人所得税必报信
息（纸质）.xls
福州职业技术学院财务科
2009年9月15日
附件二：
个人所得税申报的基础信息纸质表
个人所得税申报雇员(在职及长期临时工）填报的信息
个人所得税申报劳务(外聘）报酬必须填报的信息（税务要求）
个人所得税申报外籍雇员必须填报的信息（税务要求）。
个人所得税全员全额申报模板的填报说明
个人所得税全员全额申报模板的填报说明第一步：个人信息
第二步：纳税期限和申报类别
标明纳税期限，即你要申报的税款所属的时间段。
填写正确的申报类别，通常有年度申报、季度申报、月度申报等不同的选项。
第三步：收入信息
第四步：扣除信息
根据个人所得税法和相关政策规定，填写各类可扣除的支出。
例如，社会保险费、住房公积金、教育支出、住房贷款利息、赡养老人等。
这些支出可以减少你的应纳税所得额，从而降低纳税金额。
第五步：税务优惠和减免
根据具体政策，填写你享受的税务优惠和减免项目。
例如，职业租赁人员住房公积金促进细则、境内居民个人购买首套住房贷款利息等。
这些优惠和减免项目可以减少你的纳税金额，从而降低你的税负。
第六步：计算、缴纳和申报
根据填写的收入、扣除、优惠和减免信息，计算应纳税所得额和应纳税额。
确保计算过程的准确性，以避免出现计算错误。
缴纳税款时，请按照纳税政策规定的时间和方式进行缴纳。
最后，在规定的时间内，将填好的申报表提交给税务部门。
第七步：保存和备份
在填写完个人所得税全额申报表后，将其保存为电子副本，并备份在安全的地方。
这样，如果有需要，可以随时检查、修改或重新申报。
国家税务总局关于印发个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法的通知
国家税务总局关于印发个⼈所得税全员全额扣缴申报管理暂⾏办法的通知对于国家税务总局关于印发个⼈所得税全员全额扣缴申报管理暂⾏办法的通知的内容，最近很多⼈很困惑，⼀直在咨询⼩编，今天店铺⼩编针对该问题，梳理了以下内容，希望可以帮您答疑解惑。
各省、⾃治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地⽅税务局：为加强个⼈所得税征收管理，规范扣缴义务⼈的代扣代缴⾏为，维护纳税⼈和扣缴义务⼈的合法权益，根据《中华⼈民共和国个⼈所得税法及其实施条例、《中华⼈民共和国税收征收管理法及其实施细则和税收有关规定，我局制定了《个⼈所得税全员全额扣缴申报管理暂⾏办法，现印发给你们，请认真贯彻执⾏。
现就贯彻执⾏中的有关问题通知如下：⼀、充分认识实⾏个⼈所得税全员全额扣缴申报的重要意义全员全额扣缴申报⼯作是新形势下提升个⼈所得税管理⽔平的突破⼝，也是个⼈所得税税制建设与征管改⾰的发展⽅向。
各级税务机关要进⼀步转变观念、统⼀思想，从构建和谐社会、落实科学发展观、优化纳税服务、增强公众纳税意识的⾓度，充分认识全员全额扣缴申报管理⼯作的重要性。
⼆、完善配套措施，积极稳妥地分步推⾏全员全额扣缴申报全员全额扣缴申报，涉及扣缴义务⼈和纳税⼈的数据信息多，⼯作量⼤。
为此，各地税务机关应积极创造条件，完善和健全制度，充分利⽤各种信息化⼿段进⾏管理，本着先重点⾏业、企业，后⼀般⾏业、企业，先纳⼊管理后规范的原则，结合实际采取有效措施，有计划、有步骤、积极稳妥地全⼒推进全员全额扣缴申报管理⼯作。
三、加强税法宣传和辅导培训，为全员全额扣缴申报管理⼯作打下基础各地应通过多种形式和各种途径加⼤宣传⼒度，做好辅导培训⼯作，进⼀步提⾼扣缴义务⼈和具体办税⼈员以及税务⼲部的业务能⼒和⽔平。
特别是要根据扣缴义务⼈的具体情况，有针对性、有重点地做好宣传辅导⼯作，尤其突出扣缴义务⼈不履⾏义务应承担法律责任的宣传，以及办税⼈员扣缴⼯作具体操作的辅导。
对尚未开展全员全额明细申报⼯作的扣缴义务⼈，各级税务机关应加⼤宣传⼒度，督促扣缴义务⼈尽早实⾏全员全额扣缴申报。
个人所得税全员申报培训教材
（一）网税用户名、密码注册说明 ❖ 首先到地税办税大厅领取企业的注册码
❖ 登陆/,选择网税龙版 ❖ 选择新用户注册.（个人需要查询的也同样操作）
❖ 选择企业用户注册(含双定户)平时企业申报用 ❖ （如是职工需查个人的则是个人用户注册）
❖ 根据自己企业情况和领取的注册码填写以下数据，对带*号的数据为 必填,填写完整后点击确定。（注意：12366密码必须为8位以上，用 户真实姓名为申报人员的真实姓名，并需要记住用户名和密码）
❖ 为深入贯一彻落、实个国家人税务所总局得关税于加全强个员人全所得额税管申理的报工管作思理路，的夯实政高策收入依者个据人所得税征管
基础，督促扣缴义务人实行全员全额扣缴申报个人所得税，国家税务总局先后在《个人所得税法》 第八条、《个人所得税法实施条例》第三十七条、《国家税务总局关于印发〈个人所得税全员全额 扣缴申报管理暂行办法〉的通知》（国税发[2005]205号），明确“扣缴义务人应当按照国家规定 办理全员全额扣缴申报。”“扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支 付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人都应当向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基 本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其它相关涉税信息。”
❖ 浙地税函〔2010〕267号 《关于做好个人所得税纳税信息网上查询打印系统推广应用有关问题的通知》
二、如何主张开具个人完税证明
❖ 纳税人可详查自己每月的工资发放、代扣个人所得税情况，如有需要可以凭查询资 料到税务机关开具有法律效应的完税凭证，在购房、出国时用作资信证明及重大疾病 时申请基金救助低收入证明。
（试行）》 5、浙地税函〔2010〕267号 《关于做好个人所得税纳税信息网上查询打
印系统推广应用有关问题的通知》
个人所得税全员申报管理系统用户操作手册
个人所得税全员申报管理系统用户操作手册欢迎使用个人所得税全员申报管理系统（以下简称“系统”）用户操作手册。
本手册旨在帮助用户熟悉系统的操作流程，提供详细的指导和说明，以便用户能够轻松、便捷地完成个人所得税申报工作。
请按照以下步骤进行操作：一、登录系统1. 打开个人所得税全员申报管理系统网页；2. 输入用户名和密码进行登录；3. 若首次登录，请根据系统提示修改初始密码。
二、个人身份认证1. 进入系统后，根据页面提示选择个人身份认证方式；2. 根据个人情况选择证件类型，并填写相应证件号码；3. 点击“下一步”进行认证。
三、填写个人所得税纳税申报表1. 进入个人所得税申报页面，根据个人情况选择相应表格；2. 依次填写表格中的各项信息，确保信息的准确性和完整性；3. 若有多个收入项目，点击“新增收入项目”进行添加；4. 根据系统提示选择扣除项目，并填写相关信息；5. 点击“保存”进行表格的保存。
四、查看个人所得税预算和优惠1. 在已填写个人所得税申报表的页面，点击“查看预算和优惠”按钮；2. 系统将根据您的所得情况进行计算，并展示个人所得税的预算和可享受的优惠；3. 根据结果进行相应的优化和调整。
五、办理纳税申报1. 在确认个人所得税申报表和核对预算和优惠后，点击“办理纳税申报”按钮；2. 系统将自动生成纳税申报表，并计算应纳税额；3. 根据系统提示选择适当的纳税方式，并核实申报信息；4. 点击“提交申报”进行纳税申报。
六、缴纳个人所得税1. 根据纳税申报结果生成的应纳税额，选择适当的缴税方式；2. 根据系统提示完成缴税操作；3. 请确保及时缴纳个人所得税，避免逾期产生罚款。
七、查询申报结果和纳税记录1. 在系统首页，点击“查询申报结果”按钮；2. 输入相应的查询条件，如纳税人识别号、申报时间等；3. 点击“查询”获取相应的申报结果和纳税记录。
八、修改个人信息1. 在系统首页，点击“个人信息管理”按钮；2. 根据需要修改的信息点击相应的选项进行修改；3. 确认修改后，点击“保存”进行保存。
个人所得税全员全额明细申报的操作说明
个人所得税全员全额明细申报的操作说明请仔细阅读以下说明后再进行填报！请尽量由电脑操作比较熟练的人员填报，谢谢！不论是否有税款，每月都须于征期内进行综合申报，然后做明细申报。
明细申报请于每月20日之前做完！逾期不报将视为未申报，可能被转为非正常户，这时您就需要缴纳罚款了。
如果您在操作中遇到问题，请务必先仔细阅读本说明并查看我所网页的《常见问题解答》。
查看后如仍有问题，再拨打69571031、61503465、61506065咨询。
新户第一次做明细申报的流程：1、获取密码；2、下载软件；3、填写上传。
以后每次只需进行“填写上传”即可。
从办理税务登记的月份开始报，如有未报月份请尽快补报。
注意：全部操作均由纳税人自行在网上完成，没有纸质报表，不用打印，也不能到税务所做上门申报。
一、关于获取初始密码和下载个人所得税明细申报“客户端软件”的说明打开北京市地税局主页,点击“办税中心”下的“个人所得税明细申报”，进入“个人所得税服务管理信息系统”页面，以下操作均在此页面的“代扣代缴单位使用”栏进行：1.获取初始提交密码点击“明细申报初始密码获取”，输入计算机代码、单位全称和法人身份证号后，点击“登陆”，系统在该页面的上方自动生成密码，请记下密码。
税务所会在1-2个工作日内人工审核，审核后即可提交报表，所以请过1、2个工作日再做明细申报。
如系统提示您“填写的信息有误，请参照税务登记证的打印信息”，一般可以通过变换输15位、18位法人身份证号，如有X变换大小写，公司名称如带括号需在全角状态下输入括号。
如通过上述方法仍不能解决，请您与主管税务所联系。
如提示您“该户信息已存在”，请联系主管税务所修改新密码。
如果您想修改提交密码，可以点击代扣代缴单位使用里的“单位联系信息及密码修改”，在此能够修改提交密码、联系人姓名、联系电话等。
2.下载、安装明细申报软件点击页面下方的“个人所得税明细申报软件”按钮图标，打开下载界面（网址是/download.html ）。
个人所得税全员全额扣缴申报模板填写说明
个人所得税全员全额扣缴申报模板填写说明1.1.1 个人所得税全员全额扣缴申报模板（适用于本期申报）本模板适用于个人所得税全员全额扣缴申报当期税款。
1.1.1.1 基本填表原则1、首先填写扣缴义务人、扣缴义务人识别号（必填项）。
2、填写普通纳税人基本信息表，所有在本单位支付工资薪金及其他所得项目的，无论是否雇员、无论是否扣税，都需要填写到普通纳税人基础信息表中。
其中每行的‘是否修改’选择项在第一次导入时，选择‘是’，下一次选择‘否’。
3、将普通纳税人基本信息表中的内容导入到收入及纳税明细表。
4、根据实际情况在收入及纳税明细表填写各个代开代缴纳税人的本期扣缴申报信息。
5、填写以前属期多缴税款本期抵扣表，该表中只有‘本期抵扣税额’、‘减免税额’会加总到代扣代缴税额汇总表中去。
6、填写完毕后点击各表的审核按钮、系统将自动对填写内容进行合法性审核，审核未通过系统会给与提示，请按照提示修改，直到审核通过。
7、填写完毕后点击各表的全部计算按钮、系统将自动计算税额并作相关的审核，审核未通过系统会给与提示，请按照提示修改，直到审核通过。
8、审核通过并全部计算后点击生成上报文件，系统将在当前目录下生成扩展名为 .ZIP的上报文件该文件即可上传申报。
1.1.1.2 注意事项1、该Excel模版需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。
然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。
2、请不要修改生成的ZIP文件。
1.1.2 个人所得税全员全额扣缴申报模板（适用于补缴税款）本模板适用于个人所得税全员全额扣缴申报补缴税款。
1.1.2.1 基本填表原则1、填写扣缴义务人、扣缴义务人识别号（必填项）。
2、填写普通纳税人基本信息表，需要补缴税款的填写到普通纳税人基础信息表中，其中每行的‘是否修改’选择项在第一次导入时，选择‘是’，下一次导入选择‘否’。
2014年个税-全员全额申报操作手册
第一章个人所得税全员申报系统（一）软件获取登录宁波财税网站/，点击右侧“网上服务大厅”下方的“网上报税”，如图1.1.1所示：图1.1.1进入宁波财税网上申报主界面，如图1.1.2所示：图1.1.2点击图1.1.2“点击下载软件”，弹出宁波地税网上办税服务厅（客户端）下载界面，如图1.1.3所示：图1.1.3点击图1.1.3“点击下载软件”按钮，下载网上办税服务厅（客户端），如图1.1.4所示：图1.1.4点击“保存”，系统弹出保存界面，如图1.1.5所示。
确定文件保存路径后进行保存（建议将安装文件保存在桌面上）。
图1.1.5（二）软件安装双击该安装文件Install_nbcsfwpt_3.0.1.1.exe（此处为示例，实际情况中版本号会变化）进入软件安装界面，如图1.1.6所示：图1.1.6安装过程根据电脑的配置，时间有快有慢，稍等片刻（大概１分钟左右），会弹出安装成功界面，如图1.1.7所示：图1.1.7安装完毕后，点击“完成”按钮，系统将弹出软件登录界面，如图1.1.8所示：图1.1.8至此，宁波地税网上办税服务厅（客户端）已经安装成功。
操作系统桌面会生成相应的快捷方式。
如图1.1.9所示：图1.1.9步骤三、CA证书驱动的安装双击桌面“宁波地税网上办税服务厅（客户端）”（以下简称“客户端”）快捷方式，打开客户端软件登录界面，点击“系统工具”下的“CA管理”。
如图1.1.10所示：图1.1.10进入CA软件驱动安装界面，点击“下载”，如图1.1.11所示：图1.1.11进入软件安装界面，点击“立即下载”，如图1.1.12所示。
下载完成后，系统会自动开始CA驱动程序的安装，安装完成后，系统弹出升级完成界面，如图1.1.13所示：图1.1.12图1.1.13安装完成后，用户将CA证书插入电脑USB口，即可在CA驱动界面右方查看CA证书信息。
如图1.1.14所示：图1.1.14【注意】第一次使用CA证书前需先修改一次口令，用户将CA证书插入电脑USB 口，系统弹出CA驱动界面，在上方导航条中点击“证书服务”，即可看到“修改口令”按钮，如图1.1.15所示：图1.1.15点击“修改口令”按钮，进入修改口令界面（当前口令：初始口令为1111，如用户已修改过，请输入正确的口令；新口令要求至少八位且必须为数字和字母的组合，如：nbca1111），如图1.1.16所示：图1.1.16CA证书用户登录界面，如图1.1.17所示：图1.1.17点击“登录”后，系统弹出CA口令输入框，如图1.1.18所示：图1.1.18步骤四、全员申报软件初始化打开宁波地税网上办税服务厅（客户端）登录界面，【用户类型】选择“个税管理”，输入正确的纳税代码和登录密码，（若是CA用户需则要插入CA证书，系统会自动读取CA证书上的纳税代码和登入密码等信息）。
2.15：个人所得税全员全额明细申报是如何管理的
2.15：个人所得税全员全额明细申报是如何管理的？2.15.1、什么是个人所得税全员全额扣缴申报？答：个人所得税全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。
2.15.2、个人所得税全员全额扣缴申报的范围有哪些？答：扣缴义务人向个人支付应纳税所得(包括现金、实物和有价证券)时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应按规定办理个人所得税全员全额扣缴申报。
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：①工资、薪金所得；②劳务报酬所得；③稿酬所得；④特许权使用费所得；⑤利息、股息、红利所得；⑥财产租赁所得；⑦财产转让所得；⑧偶然所得；⑨经国务院财政部门确定征税的其他所得。
2.15.3、应由谁来办理个人所得税全员全额收入明细申报？答：扣缴义务人必须依法履行个人所得税全员全额扣缴申报义务。
有的地方需要身份证原件。
2.15.4、什么是扣缴义务人？答：凡支付个人应纳税所得的企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。
2.15.5、扣缴义务人何时需要办理扣缴税款登记？答：已办理税务登记的扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起３０日内，向税务登记地税务机关申报办理扣缴税款登记。
根据税收法律、行政法规的规定可不办理税务登记的扣缴义务人，应当自扣缴义务发生之日起３０日内，向机构所在地税务机关申报办理扣缴税款登记。
税务机关核发扣缴税款登记证件。
2.15.6、办理扣缴税款登记需要携带那些资料？答：（1）扣缴单位登记表；（2）营业执照或其他法人（非法人）证件；（3）法定代表人、办税人员有效身份证明；（4）已办理税务登记纳税人的税务登记证副本；（5）组织机构代码证书复印件；（6）主管税务机关要求报送的其他有关资料。
全员全额申报
个人所得说全员全额申报操作流程一、网上申报户流程：进入湖北省地税自助系统（即网上申报系统）：进入大厅——>在右侧找大厅工具箱——>在下拉匡中找到“中方人员维护”——>在此界面中进行操作，录入单位个人信息（身份证号、电话、居住地址必填）。
填写完毕后按上面工具栏中的“保存”。
而后按“增加”继续在下表中录入下一个信息，完毕后再“保存”，再点“增加”依次录入所有人员。
全部完毕关闭窗口。
在左侧大厅工具箱中找到个税所得维护，点开，找到“工资薪金”点击进入，在右上角的“业务从属期”选择申报税款的所属期间，在该界面“人员名称”栏中选择人员，输入相应的工资（标准扣除额指起征点2000，五险一金只允许填法定范围内的个人缴存金额），再按“添行”继续找下一个人，输入相应工资后“保存”，再添行，依次反复直到本公司人员全部录完，关闭窗口。
进入左侧申报窗口——>纳税申报窗口——>个人所得税代扣代缴表——>检查打开界面，比对录入信息的准确性，无误，即可点上部“申报”工具，进行网上申报。
（完毕）二、尚未进行网上申报户个人所得税全员全额申报流程：1.安装系统；2.进入大厅——>左侧工具栏“大厅工具箱”中找到”基本信息维护“，输入单位信息后保存，纳税人编码填“七个0＋八位数微机号”如000000003010101；3.进入中方人员维护；（方法同上）4.进入个税所得维护；（方法同上）5.进入申报窗口——>个人所得代扣代缴表，查看本单位人员工资和税款；（方法同上）6.比对信息完毕后，点击鼠标右键——>生存报盘（第一次生成两个文件，以后生成一个）将生存文件存与桌面，而后用U盘将此文件拷贝，与纸申报表一起报税务大厅申报。
网上个人所得税申报操作详细说明
网上个人所得税申报操作详细说明一、准备申报所需材料二、登陆税务网站三、填写税务信息在网上申报系统中，需按照提示填写相关的税务信息。
首先，需要选择个人所得税纳税申报表的适用类型。
根据自己的具体情况，可以选择一般公式征收法、简单办税服务或国际交流等不同的适用类型。
接下来，可以开始填写个人所得税申报表。
填写过程中，需提供个人基本信息、所得信息、征收方式等内容。
对于个人所得税的计算，可以使用网上个人所得税计算器进行辅助，以确保计算的准确性。
四、上传附件根据自己的具体情况，可能需要上传一些附件。
比如，如果有一些月份的工资单或个体工商户的销售凭证等证明文件，可以将其扫描后上传至系统。
上传附件的过程比较简单，只需选择对应的文件并点击上传即可。
五、确认申报信息填写完税务信息并上传附件后，需要核对申报信息是否正确。
可以逐项检查每一项填写内容，确保没有遗漏或错误。
如发现错误，可进行相应的修改。
确认信息无误后，继续下一步操作。
六、提交申报信息七、缴纳税款个人所得税申报完成后，需要根据申报结果缴纳相应的税款。
在网上申报系统中，通常会提供多种缴税方式，比如银行转账、支付宝缴纳等。
用户可以选择适合自己的缴税方式，并按照系统的提示进行操作。
八、查验申报结果缴纳税款后，可以通过税务网站查询个人所得税申报结果。
通常情况下，网上申报系统会自动更新申报结果，用户只需在规定的时间内查询即可。
以上就是网上个人所得税申报的操作详细说明。
网上个人所得税申报的流程相对简单，大大方便了纳税人的申报工作。
实际操作时，纳税人应按照系统的指引进行操作，并保持相关材料的完整性和准确性，以确保申报的顺利进行。
个税汇算清缴操作指南
个税汇算清缴操作指南2022年个税汇算清缴操作指南2022年第一步：准备申报打开个人所得税APP，可从以下入口进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;或者首页【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】。
对综合所得年收入额不超过 6 万元的纳税人，进入系统后将看到“简易申报须知”提示，阅读后点击“我已阅读并知晓”进入简易申报界面，显示“个人基础信息”、“汇缴地”、“已缴税额”等。
第二步：确认信息对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
第三步：提交申报纳税人对相关信息确认无误后，点击【提交申报】。
第四步：申请退税点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。
如您已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。
如需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。
至此，您的整个申报流程就顺利完成了!您可随时通过手机 APP 查看退税进度(路径：首页【我要查询】—【申报查询】—【已完成】)。
可享受的税前扣除下列在2022年发生的税前扣除，纳税人可在汇算期间填报或补充扣除：(一)纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出;(二)符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除;(三)符合条件的公益慈善事业捐赠;(四)符合条件的个人养老金扣除。
同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。
退(补)税(一)办理退税纳税人申请汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。
税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定办理税款退库。
纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。
为方便办理退税，2022年综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用个税 APP及网站提供的简易申报功能，便捷办理汇算退税。
个税APP汇算清缴申报操作步骤讲解(1)
个税APP汇算清缴申报操作步骤讲解(1)个税APP汇算清缴申报是近年来国家对于纳税人实行的政策，在这个政策下，纳税人需要通过个税APP进行汇算清缴的申报。
下面我们来详细讲解个税APP汇算清缴申报的操作步骤。
1. 下载个税APP并登录：首先需要到手机应用商店搜索“个人所得税”进行下载安装。
下载完成后需要进行登录，如果是第一次登录则需要进行身份验证以及开通个税APP相关服务。
2. 进入个税APP汇算清缴模块：登录后，界面会显示出所有的模块，我们需要找到“汇算清缴”模块，并点击进去。
3. 填写汇算清缴所需信息：进入汇算清缴模块后，需要填写基本信息、收入信息、扣除减免信息等，通过填写相关字典或信息，确保提供完整的个人税务信息。
注意填写的信息一定要真实可信，不要填写虚假信息。
4. 计算汇算清缴金额：填写好各项信息后，系统会进行自动计算，根据用户提供的信息计算出纳税人的应缴税款，如果存在应退税款，也会进行提示。
缴税金额可以通过选取支付方式后进行支付。
5. 提交汇算清缴申报：汇算清缴金额确认无误后，纳税人需要进行最后的汇算清缴申报。
点击“确认提交申报”后，系统会显示出“申报成功”的信息提示。
6. 查阅申报结果：系统会及时推送申报结果。
纳税人也可以在系统中查询汇算清缴申报已经成功提交的申报结果，当然在两个工作日后即可以实时查阅汇算清缴的申报结果，确保自己缴税的资金安全。
以上就是个税APP汇算清缴申报操作的详细步骤，相信有了这些信息，纳税人在进行个人所得税汇算清缴时能够更加容易地完成。
同时，在使用个税APP的过程中，请注意保护自己的隐私和安全，谨防有人伪造信息诈骗、侵犯个人隐私等行为，遇到问题请及时向税务机构申请帮助，谢谢大家！。
全员申报个人所得税操作流程
『个人所得税操作流程』点选个税网络在线报税进入个人所得税全员管理网络在线报税系统用户名：xxbb密码：826588点选支付个人收入管理/正常工资明细表后键入欲申报个人所得税资料点选个人所得税管理/产生个人所得税扣缴报告表后点选产生个人所得税彚总申报表点选数据交换/生成上报数据后上传上报数据即可上传至地税以下为个人所得税个税网络在线申报系统相关功能2010年个人所得税计算公式个人所得税计算公式征缴个人所得税的计算方法，个税起征点原来是1600，现在是2000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额*税率－速算扣除数全月应纳税所得额＝(应发工资－四金)－2000实发工资＝应发工资－四金－缴税扣除标准：2008年3月份起，个税按2000元/月的起征标准算年终奖缴纳个税计算公式税前工资-2000a:若>0,则直接用年终奖金额/12 = 应税额,得出相应的税率计出的税率 * 年终奖金额 = 应扣个税b:若<0,[用年终奖金额 - (2000-税前工资)]/12 = 应税额,得出相应的税率计出的税率 * (年终奖金额+税前工资-2000）= 应扣个税解析：国家规定，劳务报酬所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。
劳务报酬所得一次收入畸高，是指个人一次取得劳务报酬，其应纳税所得额超过2万元。
对个人一次取得劳务报酬应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。
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1 个人所得现行的申报模式 2 个人所得税明细申报 3 个人所得税总局交大龙山申报 4 个人所得税查补申报 5 年所得12万元以上自行申报
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EXCEL导入注意事项
➢本系统模板仅支持微软Office2003及以下 版本Excel套件，对于其他软件（如WPS等）
或其他更高版本不兼容
稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式：
稿酬所得应扣税额=应纳税所得额×适用税率-已缴税额-减 征税额（应纳税所得额*30%）
必须为网站上所下载的模板
复制时应 注意序号
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明细申报数据导入系统后，可 进行修改和删除，直接输入纳 税人名称调取所需数据列即可 修改
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1 个人所得现行的申报模式 2 个人所得税明细申报 3 个人所得税总局交大龙山申报 4 个人所得税查补申报 5 年所得12万元以上自行申报
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➢有时由于网络丢包会失败 需反复多试几次
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点击进行文档选择， 导入已填好的模板 （和正常申报模板 一致）
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当所得项目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年 一次性奖金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业 年金”不存在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍 为中国，费用扣除标准应填3500（特殊情况为4800），国 籍不为中国应填4800
劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次 收入不超过4000元的，费用扣除标准为800元；每次收入 额在4000元以上的，费用扣除标准为收入额的20%（保险 营销员劳务报酬费用扣除为40%）
➢模板获得
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“身份证”问题
征期问题
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与纳税申报相同操作
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Hale Waihona Puke 缴款➢实缴金额必须核实，确认后点击【申报】 ➢申报数据不可改 ➢修正申报在总局交大龙山系统中完成 ➢缴款成功后本月不可再申报或修正申报
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对于员工人数不多 的单位，可选择手 工录入
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为方便扣缴义务人，系统将会保留 前一次申报的数据，可选择从上月 数据导入，但此项导出的上月数据 只包含上月的正常工资薪金数据， 对个别变动字段进行修改即可
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点击进行文档选 择，导入已填好 的模版
点击下载模版 及系统操作手 册
对于员工人数多，有自己的财务 软件可生成Excel表格的单位，可 从表格中直接提取申报表需要的 字段内容进行粘贴填写申报表， 然后导入系统
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工资薪金所得 劳务报酬 稿酬所得 特许权使用费 股息、利息、红利所得 财产租赁所得 财产转让所得 偶然所得 其他所得
和大集系统中的税目不同
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类别
正常工资薪金 外籍人员正常工作薪金 全年一次性奖金收入 外籍人员数月奖金 补发工资 特殊行业工资薪金 内退一次性补偿金 解除劳动合同一次性补偿金 个人股票期权行权收入 企业年金 提前退休一次性补贴 劳务报酬 保险营销员劳务报酬 稿酬所得 特权使用费所得 利息、股息、红利所得 财产转让所得 股票转让所得 个人房屋转让所得 限售股转让所得
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应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税 收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予 扣除的捐赠额（14＝9-10-11-12-13）
个税征期是每月十五日前（超过征期需大厅申报）
没有零申报概念，未达费用扣除（如工资薪金未达3500） 的也需要明细申报，只是实缴金额不能为负数