备用金收支账务处理流程
提取备用金的业务步骤
提取备用金的业务步骤备用金是指企业为应对突发事件或紧急需求而设立的一笔用于临时行使资金职能的资金，具备支付能力和流动性。
提取备用金的业务步骤如下：1.制定备用金提取政策：企业应根据实际情况，制定备用金提取的政策，明确提取条件、金额限制、提取流程等规定，并经公司高层领导批准后正式实施。
2.提交备用金提取申请：有需求的部门或个人需向财务部门提供备用金提取申请，包括提取原因、金额、用途等相关信息，并附上相关的证明材料。
3.财务部门审核申请：财务部门收到备用金提取申请后，对申请进行审核。
审核过程中，财务部门需确认提取金额是否符合提取政策的规定，提取原因是否合理，申请人是否具备提取备用金的权限等。
4.领导审批：财务部门审核通过后，备用金提取申请需提交给公司高层领导进行审批。
领导应仔细审阅申请材料，确认提取的合理性和必要性，以及提取金额的合理性。
如果认为申请符合要求，会签字批准备用金提取。
6.付款操作：财务部门根据凭证信息，进行相应的付款操作。
通常情况下，备用金提取后会通过支票或电汇的形式将款项划拨到申请人的指定账户上。
7.记账处理：财务部门应及时进行记账处理，将备用金提取和划拨的相关信息记录到账簿中，确保会计账务的准确性和合规性。
8.监督和跟踪：企业应对备用金的使用情况进行监督和跟踪，确保备用金的合理使用，防止滥用和浪费。
以上是提取备用金的一般业务步骤，具体步骤可能会根据企业规模、体制和操作流程的不同而存在差异。
企业应根据自身情况进行合理调整和完善。
此外，提醒企业在提取备用金时要严格遵守相关法规和政策，保证备用金的安全性和合规性。
医院备用金管理制度及流程
一、目的为加强医院备用金的管理，规范备用金的使用，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各部门、科室及工作人员因工作需要使用备用金的情况。
三、备用金范围1. 医疗科室的药品、器械、材料等零星采购；2. 医院办公、后勤等部门的日常零星开支；3. 医院对外捐赠、赞助等活动的支出；4. 医院临时性、突发性事项的支出；5. 其他经医院领导批准的备用金使用。
四、备用金管理制度1. 备用金由医院财务部门统一管理，各部门、科室需使用备用金时，应向财务部门申请；2. 各部门、科室申请备用金时，需提供详细的使用计划、用途及预计金额；3. 财务部门根据实际情况，对申请备用金的使用计划、用途及预计金额进行审核，必要时可要求提供相关证明材料；4. 审核通过的备用金申请，财务部门将根据申请金额发放备用金；5. 备用金使用后，需在规定时间内（一般不超过一个月）向财务部门报销，并提供相关凭证；6. 财务部门对报销的备用金进行审核，审核无误后予以报销；7. 备用金使用过程中，各部门、科室应严格按照批准的用途使用，不得挪用、借出或用于其他用途；8. 财务部门定期对备用金的使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。
五、备用金流程1. 部门、科室提出备用金申请，提交使用计划、用途及预计金额；2. 财务部门审核备用金申请，必要时要求提供相关证明材料；3. 审核通过的备用金申请，财务部门发放备用金；4. 部门、科室使用备用金，严格按照批准的用途执行；5. 使用完毕后，部门、科室在规定时间内向财务部门报销，并提供相关凭证；6. 财务部门审核报销，审核无误后予以报销；7. 财务部门定期对备用金使用情况进行汇总、分析，并向医院领导报告。
六、监督与处罚1. 对违反本制度规定，挪用、借出备用金或用于其他用途的，一经发现，将严肃处理，并追究相关责任人的责任；2. 对因管理不善，造成备用金损失、浪费的，将追究相关责任人的责任；3. 对故意隐瞒、篡改备用金使用情况的，将严肃处理，并追究相关责任人的责任。
备用金使用的流程
备用金使用的流程概述备用金是指在组织或机构内设立的一笔专门用于应对突发事件或紧急情况的资金，主要用于应对非计划内的支出或应急费用。
为了确保备用金的合理、规范使用，需要制定一套流程来管理、审批备用金的使用。
流程步骤以下是备用金使用的流程步骤：1.申请备用金–申请人填写备用金申请表，包括申请理由、金额等信息。
–申请人需要提供相应的证明材料、凭证等，以支持备用金的申请。
2.备用金审批–审批人对申请表进行审批，核实申请理由和所需金额的合理性。
–审批人可以根据需要要求申请人提供更多的证明材料或解释。
–审批人可以根据实际情况对申请金额进行调整，或者拒绝申请。
3.备用金发放–经过审批的备用金申请，经财务部门审核后，发放给申请人。
–备用金的发放方式可以是现金、转账等，根据实际需要和可行性来确定。
4.备用金使用–申请人在使用备用金时需要严格按照申请理由进行使用，不得擅自改变或转移用途。
–申请人需要妥善保管备用金的凭证或相应文件，以备日后的审计或核算需要。
5.备用金报销–申请人在使用备用金后，需要在一定的时间范围内进行报销。
–报销时需要填写相应的报销单，提供相关的发票、凭证等材料，以核实备用金的使用情况。
–财务部门对报销单进行审核，并进行相应的核算和记录。
6.备用金审计–根据需要，备用金的使用情况可以进行定期或不定期的审计。
–审计人员对备用金的使用情况进行核实，确认备用金的使用是否符合规定。
–审计人员可以对备用金使用过程中的问题进行指导和建议，以完善备用金管理流程。
注意事项在备用金使用的流程中，需要注意以下几点：•备用金的使用应符合组织或机构的规定和政策。
•申请备用金时，要提供充分的理由和证明材料，以确保备用金的合理性。
•备用金的审批人应具备相应的权限，并对备用金的申请进行审慎考虑。
•备用金的使用人应按照申请理由进行使用，不得擅自改变用途。
•备用金的使用应符合财务管理的原则和要求。
•备用金的审计是对备用金使用情况的一种监督和评估手段，应予以重视。
收到备用金的会计账务处理流程
收到备用金的会计账务处理流程
借：银行存款
贷：其他应收款
提取备用金会计分录
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
备用金是什么？
备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。
企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一
一备用金”明细账户中进行核算。
预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。
各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。
使用范围：
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。
银行提取备用金时如何填记账凭证？
从银行提取备用金填记账凭证：
借：库存现金
贷：银行存款
记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。
记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单,是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制,按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向(应借、应贷)和金额的一种记录,是登记明细分类账和总分类账的依据。
备用金的账务处理方法
备用金的账务处理方法
备用金的账务处理方法主要有以下几个步骤：
1. 成立备用金账户：在公司的资产负债表中设立备用金账户，统一管理备用金的收入和支出。
2. 收入记录：将备用金的收入记录在备用金账户中，包括现金存入、银行存款、借款等。
3. 支出记录：将备用金的支出记录在备用金账户中，包括日常开支、员工报销、差旅费用等。
4. 合理预算：根据公司的需求和财务状况，合理预算备用金的金额和用途，以确保备用金的有效利用。
5. 审批制度：建立备用金使用的审批制度，确保备用金的使用符合公司规定和相关法律法规。
6. 凭证管理：对备用金的收入和支出进行凭证管理，经过审核后，将凭证归档存档。
7. 稽核和监控：定期对备用金账户进行稽核和监控，检查备用金的收支情况是否合理，防止出现资金浪费、挪用等问题。
8. 报告和分析：定期生成备用金的报告，包括备用金余额、收入支出情况、使用情况等，分析备用金的使用效益，为公司决策提供参考。
9. 结余处理：根据实际情况，对备用金的结余进行处理，可以继续保留作为备用，也可以转移至其他账户，或者用于还债、投资等用途。
以上是备用金账务处理的基本方法，具体的操作可以根据公司的实际情况进行调整和完善。
出纳人员提取备用金的流程
出纳人员提取备用金的流程1. 确定备用金提取的目的和金额在开始提取备用金之前，出纳人员首先需要确认提取备用金的目的和金额。
这可以通过与相关部门的沟通和核实来完成。
备用金的提取目的可能包括支付日常小额费用、临时应急支出等。
金额应根据需要合理确定，以确保备用金的充足和有效利用。
2. 编制备用金提取申请出纳人员需要根据备用金提取的目的和金额，编制备用金提取申请。
申请应包括以下内容：•提取金额：明确提取的备用金金额。
•提取目的：清楚说明备用金的使用目的，以便上级部门审批。
•申请理由：详细说明为什么需要提取备用金，解释必要性和紧急程度。
•支付方式：指定提取备用金的支付方式，如现金、支票、电汇等。
•申请人签字：出纳人员需在申请上签字确认。
3. 提交备用金提取申请完成备用金提取申请后，出纳人员将申请提交给上级部门进行审批。
上级部门可能是财务部门、行政部门或其他相关部门，具体根据企业的组织结构而定。
出纳人员应根据企业规定的流程和时间节点，将申请及相关材料提交给上级部门。
4. 上级部门审批备用金提取申请上级部门收到备用金提取申请后，将对申请进行审批。
审批过程中，上级部门可能会要求出纳人员提供进一步的解释或补充材料。
审批通过后，上级部门会签字确认，并将申请退回给出纳人员。
5. 出纳人员办理备用金提取手续在申请获得上级部门的审批通过后，出纳人员可以开始办理备用金的提取手续。
具体步骤如下：5.1 确认支付方式根据申请中指定的支付方式，出纳人员需要确认提取备用金的具体支付方式，如现金、支票、电汇等。
5.2 准备提取现金或支票如果备用金以现金或支票形式提取，出纳人员需要准备相应的现金或支票。
确保提取的金额与申请中指定的金额一致。
5.3 填写相关单据出纳人员需要填写相关的单据，包括备用金提取单、领款人签字确认单等。
单据内容应包括提取金额、提取目的、支付方式等信息。
5.4 出纳人员确认备用金提取在准备就绪后，出纳人员需要与领款人进行确认，确保提取备用金的金额和目的无误。
国家电网 省管产业 规范备用金管理流程 办理报销
国家电网省管产业规范备用金管理流程办理报销
1、备用金借支管理
(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管
(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金的会计核算
(1)预付及补充备用金时
借：其他应收款——备用金。
贷：银行存款。
(2)经审核报销时
借：制造费用、管理费用等。
贷：其他应收款——备用金。
(3)收回备用金余额时
借：库存现金。
贷：其他应收款——备用金。
备用金管理流程
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准备：财务经理
日期：2012-9-20
批准：总经理
日期：
传达致：财务、董事会
生效日期：2012-9-20
程序
1.备用金申请：备用金申请部门填写《备用金申请表》，经部门总监或经理签字 后，报财务总监和总经理批准，饭店财务部预先按批准的金额支付给所需部门。
2.备用金报销：各部门在实际支用后，根据财务部指定的报销时间，凭零用现金、支出传票经财务部核实后，按定额补足报帐部门的备用金。
3.备用金盘点：每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清月结。
4.备用金抽查：收入审计应每月不定期抽查各收银点及部门的备用金。
5.备用金报告：收入审计每月要及时更新备用金档案，每月核对签收一次，并作
出备用金清点报表交财务总监审核。
6.备用金退还：部门不需要此备用金时，需将预先核定发放的备用金如数退还。
7.备用金更名：领用备用金的部门由于人员调动，需及时更换借款人，部门重新
填写备用金申请单，注明人员更换，以便财务作帐务调整
备用金使用的流程有哪些
备用金使用的流程有哪些1. 概述备用金是指用于应对紧急情况或突发事件的资金储备。
在企业、组织或个人的日常运作中，备用金的使用流程是非常重要的，它可以帮助管理者合理调配资金，保证正常运转。
以下是备用金使用的流程。
2. 流程2.1 确定备用金使用的原因在决定使用备用金之前，需要明确使用备用金的原因。
这可能是因为紧急事件，如自然灾害、意外事故或资金短缺等。
确定使用备用金的原因，将为后续步骤提供指导。
2.2 制定备用金使用政策制定备用金使用政策是十分重要的一步。
该政策应明确备用金的使用条件、使用范围、使用限额以及审批流程等。
政策必须符合组织的内部管理规定以及法律法规的要求，确保其合规性和透明度。
2.3 提交备用金使用申请按照备用金使用政策的规定，提出备用金使用申请。
申请应包括详细的使用原因、金额、预计使用时间等信息，并经过相关部门或领导的签字批准。
2.4 审批备用金使用申请备用金使用申请需要经过审批流程。
审批过程可能包括多个层级，例如部门审批、财务审批以及高层管理层审批等。
审批的目的是确保资金使用符合政策和规定，并尽量减少滥用和误用的可能性。
2.5 资金支付和登记一旦备用金使用申请获得批准，财务部门将根据申请的金额和要求进行资金支付。
支付后，需要详细记录备用金的使用情况，包括金额、使用时间、使用部门或个人等信息。
2.6 监督和审计备用金使用后，应定期进行监督和审计。
监督是为了确保备用金的使用符合政策和规定，审计是为了核实备用金的使用情况和合规性。
监督和审计的结果应及时报告给相关部门和领导，以便进行必要的调整和改进。
2.7 结束备用金使用一旦备用金使用结束，应及时停止使用，并及时归还未使用的资金。
未使用的备用金可以重新纳入备用金储备，以备下次紧急使用。
3. 总结备用金使用的流程包括确定使用原因、制定使用政策、提交使用申请、审批申请、资金支付和登记、监督和审计以及结束使用等步骤。
这一流程的目的是确保备用金的合理使用，并保持透明和合规性。
备用金制度与流程
备用金制度与流程
嘿，朋友们！今天咱就来好好聊聊备用金制度与流程这档子事儿。
你想啊，备用金就像是你口袋里的小救星！比如说，你突然发现自己急需买个啥东西，兜里钱又不够，这时候备用金不就派上用场啦！咱单位的小王就遇见过这情况。
有一回，他着急要去买个工作上急需的工具，可自己手头钱不够，还好有备用金制度，让他能快速拿到钱解决问题。
那备用金制度到底是咋回事呢？其实啊，就好比是给你准备了一个专属的小金库！但可不是随便就能拿的哦，得按照流程来。
这流程呢，就像是走一条规定好的路，一步一步来。
首先，你得提出申请吧，跟领导说清楚为啥要用这备用金。
然后呢，经过审核，审核通过了，才能拿到钱。
这审核就像是个把关的卫士，确保每一分钱都花得合理。
例子嘛，就说小李那次申请备用金，他申请理由不充分，审核可不就没通过么！
咱再回过头来想想，如果没有这个备用金制度和流程，那得多乱套啊！大家都随便拿钱，那不乱了套啦！备用金制度可不就是为了让咱的资金使用更有序、更合理嘛！这多重要啊，是不是？
再说了，有了备用金，咱工作起来也更有底气啊！不用担心临时的资金短缺影响工作进度。
就像有了一个坚强的后盾！
总之，备用金制度与流程不是添麻烦的，而是为了让我们的工作和生活更便利、更有序！咱得重视它，好好利用它，让它为我们服务！。
【酒店】备用金操作标准流程
1目的：为了规范酒店备用金操作流程。
2范围：各备用金使用岗点。
3职责：各备用金使用岗点负责做好盘查、交接清楚，做到日清月结。
4操作程序：4．1备用金也叫业务周转金，是为了方便企业营业找零、内部报销、出差借支等需要，根据相关岗位实际需要核实并拨付的现金。
备用金同样属于企业的资金，应视同现金管理。
酒店备用金使用范围主要有财务出纳、各营业场点收银员、采购员、各部门因工作需要领用备用金人员。
4．2备用金的核算和管理有两种方法：一是“一般备用金制度”；二是“定额备用金制度”。
一般备用金制度是借用一笔备用金，用后及时报销，逐笔结清。
定额备用金制度，是指财会部门会同使用备用金的部门，根据日常零星开支的需要，先核定备用金定额，并按定额预付备用金；使用后根据审核无误的报销凭证支付现金，以补足定额，满足其周转使用，直至不再使用备用金时再将所余现金全部交回财会部门。
酒店财务出纳、各营业场点收银员、采购员备用金采用“定额备用金制度”，各部门人员领用备用金采用“一般备用金制度”。
4．3财务出纳处的备用金实行限额管理，库存现金限额为5000元，超额部分应及时送交银行，不得自行保留。
若需要超过规定标准的，应向开户银行申请办理批准手续。
会计主管应不定期对出纳备用金进行盘点，每月不少于一次。
4．4每日业务终了，应及时盘点库存备用金，同时结出现金日记帐的余额进行核对，做到日清月结、帐实相符。
对于备用金不准放在办公室抽屉或营业场点过夜，应放在保险箱内妥善保存。
4．5各营业场点收银员因工作需要领用备用金，应由部门提出书面申请，经部门总监（经理）审批后，经财务总监审核同意，报总经理审批。
4．6各营业场点收银员备用金一定要严格按照财务制度规定的额度领取和使用，收银点的备用金仅作备零钱、找零钱之用，切不可挪作他用，也不可外借其他部门或个人。
除采购员之外，其余场所的备用金不可外带出酒店。
个人的私款不得与备用金混用。
4．7各收银点在上班前应配足找零用的备用金，当班的收银员应确保各自的备用金数量、金额正确，实行“多缴少补”，每个班次上下班收银员要及时盘点备用金是否正确并与下一班人员确认金额，双方做好在交接本上的交接记录并签字确认。
出纳人员提取备用金的流程
出纳人员提取备用金的流程一、备用金的定义和作用备用金是指企业为应对紧急情况或日常开支而设置的一笔资金，用于支付小额费用、应急事务或业务支出等。
备用金的提取是企业正常运营中的重要环节，出纳人员负责管理和操作备用金，确保企业资金的安全和合理使用。
二、备用金的设置和管理1. 设置备用金账户：企业在银行或其他金融机构开立一个专门的备用金账户，用于存放备用金。
2. 确定备用金金额：企业根据实际需要和风险评估确定备用金的金额，一般建议按照企业月度支出的10%-20%作为备用金。
3. 编制备用金管理制度：企业应编制备用金管理制度，明确备用金的使用范围、提取流程、审批权限等规定，确保备用金的有效管理和控制。
三、备用金的提取流程1. 提交备用金申请：当出纳人员需要提取备用金时，首先需要向上级主管或相关部门提出备用金申请。
申请需包括提取金额、用途、时间等相关信息，并附上相关的证明文件或凭证。
2. 主管审批：上级主管或相关部门对备用金申请进行审批，审批内容包括申请事由的合理性、金额的合理性等。
审批结果应在合理的时间内给出，并加盖审批章。
3. 出纳审核：出纳人员在收到备用金申请及审批意见后，对申请进行审核。
审核内容包括申请的合规性、金额的正确性等，确保备用金的提取符合制度规定。
4. 提取备用金：审核通过后，出纳人员按照申请金额从备用金账户中提取相应的资金，并填写备用金支取凭证。
5. 记账和报销：出纳人员在提取备用金后，应及时进行记账和报销。
记账包括备用金账户的出账记录、备用金支取凭证的登记等。
报销则是针对备用金的实际使用情况，出纳人员需按照企业报销流程进行相关操作。
四、备用金的监督和控制1. 审计备用金使用情况：企业应定期对备用金的使用情况进行审计，确保备用金的使用符合规定，避免滥用或挪用。
2. 强化内部控制：企业应加强内部控制，建立健全的备用金制度和流程，明确备用金的使用权限和审批程序，防止备用金的滥用或流失。
3. 定期报告备用金使用情况：出纳人员应定期向上级主管或相关部门报告备用金的使用情况，包括提取金额、用途和报销情况等，以便上级主管进行监督和控制。
商场财务部备用金管理制度
商场财务部备用金管理制度一、目的为了规范商场财务部门备用金的使用与管理，确保资金的安全性和流动性，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
二、备用金定义备用金是指商场财务部门为应对日常紧急支出需求而设立的一笔固定金额的现金或等价物。
三、备用金设置1. 备用金的金额根据商场的经营规模和日常运营需求确定，并由财务部门提出申请，经总经理审批后设立。
2. 备用金应存放于商场财务部门指定的安全地点，并由专人负责管理。
四、备用金使用范围备用金主要用于以下紧急情况：1. 小额的日常办公用品采购。
2. 突发事件的应急处理费用。
3. 其他经总经理批准的紧急支出。
五、备用金使用流程1. 使用人需填写《备用金使用申请单》，明确用途、金额等信息。
2. 申请单需经财务部门负责人审核，并报总经理批准。
3. 财务部门在确认申请单无误后，方可支付备用金。
4. 使用人应在收到备用金后，尽快完成相关支出，并保留相应的票据凭证。
六、备用金报销与核算1. 使用人应在支出后三个工作日内，将原始票据及《备用金使用明细表》提交财务部门。
2. 财务部门应对提交的票据进行审核，确保费用的合理性和准确性。
3. 审核无误后，财务部门应在会计系统中进行相应的账务处理，并更新备用金余额。
七、备用金管理与监督1. 财务部门应定期对备用金的使用情况进行盘点和审计，确保资金的安全和合规使用。
2. 任何员工不得私自挪用或滥用备用金，违者将按商场相关规定处理。
3. 备用金的管理和使用情况应向商场管理层定期报告。
八、制度的修改与解释本管理制度由商场财务部门负责解释，并根据实际运营情况和法律法规的变化，适时进行修订和更新。
九、生效日期本管理制度自发布之日起生效，并作为商场内部财务管理的重要依据。
备用金报销流程
备用金报销流程一、流程（1）外部单位付款（主要指外部收款单位按合同或者约定直接带发票到公司收款情况）请付部门填付款申请书所属部门主管或经理复核财务部门主管审核财务部门经理审核总经理审批财务部门出纳付款（2）内部员工报销费用（主要指自己为公司办事发生合理费用或者预支款项外出办事发生付款情况）报销人员填费用报销单（借款单）所属部门主管或经理复核财务部门主管审核财务部门经理审核总经理审批财务部门出纳付款二、时间1、外部单位付款时间为每周一，请付部门应在每周四下班前办完付款流程交与财务部门，否则付款时间顺延至下一个报账日；2、内部员工费用报销时间为每周四，报销员工应在每周三下班前办完报销流程由行政部统一交与财务部门，否则报销时间顺延至下一个报账日。
三、注意事项：1、给外部单位付款，付款经手人必须取得正规的发票，财务部方能付款；2、预支备用金的部门和个人必须在取得正规发票后报销和结算所预支的备用金，过期视同个人借款从工资中扣除，直至还清借款为止，并且费用不予报销；3、内部员工报销必须取得正规发票，并且正确填写费用报销单，其中包括具体填写报销项目明细，将发票均匀粘贴附在报销单后，如果单据较多，必须用粘贴纸粘贴，然后附在报销单后，经审核完毕付款；收据等非正规发票财务部不予受理！相关费用没有税务承认的合法单据（指正规发票）不予报销，责任和后果自负。
4、付款时必须确认：部门负责人复核、会计主管审核、财务经理审核、总经理审批；计划外费用须有总经理批示的报告；每付一笔款须盖“现金付讫”或“银行付讫”的印章，并入备用金备查账。
5、备用金补充完，将借支单交会计做账。
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工程项目备用金管理方案
工程项目备用金管理方案一、前言备用金是工程项目管理中不可或缺的重要资金，它可以在项目发生意外和突发情况时起到应急作用，保障项目的正常进行。
因此，对备用金的管理要求严格、流程规范，确保备用金的有效利用和安全保障。
本方案旨在通过对备用金的管理流程、责任分工、审核制度等方面的规定，建立健全备用金管理机制，提高备用金的使用效率，确保工程项目的顺利进行。
二、备用金的设立和使用1.备用金设立（1）备用金的设立应按照项目投资总额的5%-10%进行比例划拨，由项目经理和财务主管共同决定。
备用金应设立专门账户，由专人管理和监督，确保资金的专款专用。
（2）备用金的设立应经过项目投资方和财务部门的审查和批准，并签订备用金管理协议和相关文件。
2.备用金的使用管理（1）备用金的使用需经过审批流程，并经项目经理、财务主管签字确认。
（2）备用金的使用应符合项目合同、规章制度和相关法律法规的规定，任何资金的支出都应有充分的合理性和合法性。
（3）备用金使用过程中，相关资金流动必须有凭证记录，并做好资金的审计和监督。
三、备用金管理流程1.备用金申请（1）项目经理或负责人向财务主管提交备用金申请，说明备用金的用途、金额和时间等相关信息。
（2）财务主管对备用金申请进行审核，并报送项目投资方或决策层审批。
2.备用金发放（1）备用金一旦获得批准，财务主管将资金划拨至专户，做好账务记录。
（2）由项目经理或负责人对备用金的使用进行跟踪，确保资金的透明和合理使用。
3.备用金结算（1）备用金使用结束后，应进行结算并报财务部门审核。
（2）财务部门对备用金的结算进行核对，做好账务处理。
四、备用金管理的责任分工1.项目经理（1）负责备用金申请的撰写和提交，确保备用金使用符合要求。
（2）负责备用金的使用和管理，加强资金的监督和控制。
（3）对备用金的使用情况进行定期报告和总结，做好备用金的跟踪和管理。
2.财务主管（1）负责备用金申请的审核和审批，确保备用金的使用符合规定。
公司备用金使用流程怎么做的
公司备用金使用流程怎么做的简介备用金是公司用于紧急情况或特殊项目的资金储备。
为确保备用金的合理使用和管理，公司需要建立一套备用金使用流程。
本文将介绍一套标准的公司备用金使用流程，以帮助公司高效审批和使用备用金。
流程步骤1.制定备用金使用政策–公司需制定明确的备用金使用政策，规定备用金的用途范围、限额、审批权限等内容。
政策应经公司高层批准并公开发布，以确保所有员工都了解备用金的使用规则。
2.提交备用金使用申请–当员工需要使用备用金时，应提交备用金使用申请。
申请中应包含以下信息：•申请人姓名•申请金额•申请理由•预计使用时间•备用金使用政策中规定的其他必要信息3.部门经理审批–提交备用金使用申请后，部门经理应对申请进行审批。
部门经理需根据公司备用金使用政策和项目的紧急程度，判断是否批准申请。
审批结果需在规定时间内告知申请人。
4.财务部门审批–经部门经理审批通过的备用金使用申请，进入财务部门审批环节。
财务部门应核实申请金额的合理性，并与预算进行对比。
如申请金额超出预算，财务部门应与申请人沟通并调整申请金额。
5.总经理最终审批–经财务部门审批通过的备用金使用申请，进入总经理的最终审批环节。
总经理应对备用金使用申请进行综合评估，确保备用金的使用符合公司的整体利益和战略目标。
6.备用金发放–一旦备用金使用申请通过总经理审批，财务部门将根据申请金额将备用金发放给申请人。
发放后，申请人需按照备用金使用政策的要求及时提供相关的报销材料。
相关注意事项•备用金使用政策应与相关法律法规相一致，确保合规。
•备用金使用申请应提前提交，以确保申请能够在需要时及时获得批准。
•申请者应提供充分的理由和相关材料，以便审批部门做出准确的判断。
•部门经理和财务部门审批时应保持独立公正，避免利益冲突。
•备用金的使用应严格限制在规定的用途范围内，不得擅自挪用或滥用。
总结公司备用金使用流程的建立能够确保备用金合理使用和管理。
通过制定政策、申请审批流程和相关注意事项，可以提高备用金的使用效率，降低公司风险。
职工备用金会计制度(3篇)
第1篇一、引言职工备用金是企业为了方便职工日常开支，确保生产经营活动顺利进行而设立的一种专项基金。
职工备用金会计制度是企业内部控制的重要组成部分，对于保障企业资金安全、规范财务管理具有重要意义。
本文将从职工备用金的定义、设立原则、会计核算、管理及监督等方面对职工备用金会计制度进行详细阐述。
二、职工备用金的定义及设立原则1. 定义职工备用金是指企业为职工日常开支设立的专项基金，主要用于职工的差旅费、市内交通费、通讯费、加班费等费用。
2. 设立原则（1）合法合规原则：职工备用金的设立必须符合国家法律法规和政策要求，遵循企业内部控制制度。
（2）专款专用原则：职工备用金必须专款专用，不得挪作他用。
（3）预算管理原则：职工备用金的设立和发放应遵循预算管理原则，合理编制年度预算，控制资金使用。
（4）公开透明原则：职工备用金的设立、使用和监督应公开透明，接受职工监督。
三、职工备用金的会计核算1. 会计科目设置（1）职工备用金：用于核算企业设立的职工备用金总额。
（2）备用金支出：用于核算职工备用金的实际支出。
2. 会计核算方法（1）职工备用金的设立借：职工备用金贷：银行存款（2）职工备用金的支出借：备用金支出贷：职工备用金（3）职工备用金的报销借：备用金支出贷：库存现金或银行存款3. 会计报表编制（1）职工备用金报表：反映职工备用金的设立、使用和结余情况。
（2）职工备用金明细账：反映职工备用金的收支明细。
四、职工备用金的管理1. 职工备用金的预算管理企业应根据生产经营需要，合理编制职工备用金年度预算，并严格执行预算，控制资金使用。
2. 职工备用金的审批制度（1）职工备用金的申请：职工因工作需要申请备用金，应填写《职工备用金申请单》。
（2）审批程序：经部门负责人审批后，报财务部门审批。
（3）审批权限：财务部门对职工备用金申请进行审批，并负责资金支付。
3. 职工备用金的报销制度（1）职工备用金的报销：职工使用备用金后，应填写《职工备用金报销单》，附上相关票据。