企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表 (3)

企业所得税季度申报表一、申报表的概述企业所得税季度申报表是企业每季度按照国家相关法规规定向税务部门提交的一种申报表格。
该申报表主要用于报告企业本季度的经营收入、成本、税前利润和应缴纳的企业所得税等相关信息。
二、填报指南1. 填报时间每个季度的企业所得税申报表需在季度结束后的15天内提交给税务部门,否则将会面临相应的滞纳金和罚款。
2. 填报要求企业所得税季度申报表要求严格按照国家税务部门的规定填写,确保信息的准确性和及时性。
以下是填报季度申报表的一般要求:•所有企业需提供企业基本信息,包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、注册资本等;•填写本季度的各项收入,包括主营业务收入、其他业务收入、利息收入等;•填写本季度的成本和费用,包括生产成本、销售费用、管理费用等;•计算本季度的税前利润和企业所得税,包括税前利润计算表和企业所得税计算表;•填写其他相关信息和附加资料,例如纳税人声明和财务报表。
3. 填报软件和模板税务部门通常会提供相应的申报软件和模板,以便企业按照规定填报所得税季度申报表。
企业可以在税务部门的网站上下载软件和模板,按照提示进行填写和提交。
三、填报表格解析企业所得税季度申报表通常由多个表格组成,以下为各个表格的解析:1. 企业基本信息表企业基本信息表用于填写企业的基本信息,包括企业名称、纳税人识别号、注册地址、注册资本等。
这些信息是确保申报表的准确性和合法性的重要依据。
2. 主营业务收入表主营业务收入表用于填写企业本季度的主营业务收入情况。
主营业务收入是指企业主要从事的生产经营活动所产生的收入,如销售商品或提供服务等。
3. 其他业务收入表其他业务收入表用于填写企业本季度的其他业务收入情况。
其他业务收入包括与主营业务不直接相关的收入,如利息收入、租金收入、投资收益等。
4. 成本和费用表成本和费用表用于填写企业本季度的各项成本和费用。
成本和费用包括与生产经营活动直接相关的成本,如原材料成本、人工成本等,以及与经营管理相关的费用,如销售费用、管理费用等。
企业所得税季度申报表 (3)

企业所得税季度申报表一、概述企业所得税(Corporate Income Tax,CIT)是指企业按照规定,根据其应纳税所得额计算并缴纳的一种税种。
在每个纳税年度,企业需要根据所得情况申报并缴纳企业所得税。
为了便于管理和监督,企业所得税申报与缴纳分为年度申报与缴纳和季度申报与缴纳两种方式。
本文档将重点介绍企业所得税季度申报表,包括填写要点、表格格式、填报示例等内容。
二、填写要点企业所得税季度申报表是一种统计表格,用于记录企业在特定季度内的所得和支出情况。
填写时需要注意以下要点:1.填报期间:季度申报表一般按照自然季度划分,分为第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。
填报时需选择相应的期间。
2.所得额计算:所得额是指企业在一定期间内实际获得的收入减去可以扣除的费用、损失和其他扣除项目后的余额。
填报时需要准确计算所得额。
3.减免政策:企业所得税法规定了某些情况下可以享受减免的政策,如小型微利企业税收优惠政策、研发费用加计扣除等。
填报时需要了解并按照相关政策进行填写。
4.填写规范:填报表格时需要保持格式统一,按照规定的栏目填写相应的数据,注意字体、数字的清晰可辨,不得擅自更改表格格式。
三、表格格式企业所得税季度申报表的表格格式如下:序号项目本年累计(或本季)金额(仅填写金额,折合人民币)1 营业收入2 减:销售成本3 税前利润4 减:营业费用5 减:管理费用6 减:财务费用7 税务审计调整增加额8 税务审计调整减少额9 其他10 所得总额11 减:减免税所得额12 应纳税所得额13 税率14 应纳税额15 减:以前年度亏损16 减:已缴纳税额17 本季实际应补(退)所得税额18 加:前季末负的税额19 减:前季末正的税额20 本季应补(退)所得税额四、填报示例以某公司为例,填写企业所得税季度申报表:序号项目2022年第三季度金额(仅填写金额,折合人民币)1 营业收入100000002 减:销售成本40000003 税前利润60000004 减:营业费用20000005 减:管理费用10000006 减:财务费用5000007 税务审计调整增加额08 税务审计调整减少额09 其他010 所得总额350000011 减:减免税所得额100000012 应纳税所得额250000013 税率25%14 应纳税额62500015 减:以前年度亏损016 减:已缴纳税额50000012500017 本季实际应补(退)所得税额18 加:前季末负的税额019 减:前季末正的税额020 本季应补(退)所得税额125000以上是某公司在2022年第三季度的企业所得税季度申报表填写示例。
季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明一、填写说明1.填表时间:按照税务部门规定的时间提交申报表。
2.填报单位及纳税人识别号:填写企业名称、单位纳税人识别号。
3.填报期间:填写所申报的季度。
4.填表人及联系方式:填写填表人的姓名和联系电话。
5.填表说明:按照以下步骤填写申报表。
步骤一:准备材料准备以下材料:企业会计报表、纳税申报表、增值税发票、进项发票、其他与所得税相关的票据。
步骤二:填写基本信息填写企业基本信息,包括企业名称、单位纳税人识别号等。
步骤三:填写收入信息填写企业在本季度内的收入情况,包括销售收入、其他收入等。
步骤四:填写成本信息填写企业在本季度内的成本情况,包括直接成本、间接成本等。
步骤五:填写税前利润信息根据收入信息和成本信息计算出税前利润,并填写在相应的栏目中。
步骤六:填写应纳税所得额信息根据税前利润信息和税务部门规定的税率计算出应纳税所得额,并填写在相应的栏目中。
步骤七:填写税额信息根据应纳税所得额和税率计算出应缴纳的税额,并填写在相应的栏目中。
步骤八:填写减免税信息如有符合条件的减免税项,填写在相应的栏目中。
步骤九:填写实际缴纳税额信息根据减免税信息计算出实际应缴纳的税额,并填写在相应的栏目中。
步骤十:填写其他信息填写其他与所得税相关的信息,如企业所得税预缴、递延所得税等。
步骤十一:核对信息和归档仔细核对填写的信息,确保准确无误后,将申报表归档备份。
二、附件所涉及附件如下:1. 企业会计报表2. 纳税申报表3. 增值税发票4. 进项发票5. 其他与所得税相关的票据三、法律名词及注释以下是所涉及的法律名词及注释:1. 季度企业所得税申报表:根据税务部门规定,企业在每个季度需要填报的所得税申报表。
2. 单位纳税人识别号:税务部门为纳税人分配的唯一识别号码,用于纳税人的身份识别。
3. 增值税发票:企业在销售商品或提供服务时开具的发票,用于增值税的纳税申报。
4. 进项发票:企业购买商品或接受服务时收到的发票,用于增值税的抵扣。
企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表一、填写说明1. 本表适用于所有纳税人按照国家有关规定,对其在中国境内取得的居民企业和非居民企业所得进行季度申报。
2. 纳税人应根据实际情况如实填写各项内容,并确保准确性和完整性。
二、基本信息1. 纳税人名称:_________________________2. 统一社会信用代码/纳税识别号:______________3. 所属行政区划:_______________________4. 联系地址:_________________________三、计算方法及公式解释(可选)1.营改增后销售额=原来收入总额×(100%+17%);应交增值税=(新销售额-旧销售额)÷(1+当期简易征收率)四、主要经济指标统计----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------利润总额 ---- ------------- 减: 非货币性资产处置损失 ----- ----- --------= 加: 非货币性资产处置盈余 ----= ----= ----五、应缴所得稽查调整清单(若无则不需列出)六、“两费”(教育附加和地方教育附加)计算表----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------- 减: 免税收入 ----- ----- --------= 加: 应纳所得额 ----= ----= ----七、应缴企业所得税清单八、其他说明事项九、申报人签字:______________________本文档涉及的附件:1. 《企业营改增销售额明细表》2. 相关凭证复印件等。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表

28 本月(季)税务机关确定的预缴所得税额
29
总分机构纳税人
本期金额 累计金额
—— —— —— ——
3总机构分摊预缴比例)
31
财政集中分配所得税额
总机构
32
分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例)
33
其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
主管税务机关受理专用 章:
受理人:
填表日期: 年 月 日 代理申报日期:
年月日
受理日期: 年 月 日
国家税务总局监制
34 分支机 分配比例 35 构 分配所得税额
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章: 会计主管:
法定代表人(签字): 代理申报中介机 构公章: 经办人:
经办人执业证件号码:
年月日
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
税款所属期间: 年 月
纳税人识别号 :
纳税人名称:
金额单位: 人民币元(列至角分)
行次
项
目
1 一、按照实际利润额预缴
2 营业收入
3 营业成本
4 利润总额
5 加:特定业务计算的应纳税所得额
6 减:不征税收入
7
免税收入
8
减征、免征应纳税所得额
9
弥补以前年度亏损
10 实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行-9行)
11 税率(25%)
12 应纳所得税额
13 减:减免所得税额
14
其中:符合条件的小型微利企业减免所得税额
15 减:实际已预缴所得税额
企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表【一、企业基本信息】1.纳税人名称:______________________2.纳税人识别号:______________________3.所在地:______________________4.申报起始日期:______________________5.申报截止日期:______________________【二、申报项目】1.营业收入1.1 主营业务收入1.2 其他业务收入2.营业成本2.1 主营业务成本2.2 其他业务成本3.营业税金及附加4.销售费用5.管理费用6.财务费用7.资产减值损失8.公允价值变动收益9.投资收益10.营业外收入11.营业外支出12.所得税费用【三、计算纳税所得额】1.利润总额(= 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 + 公允价值变动收益 + 投资收益 + 营业外收入 - 营业外支出)2.减:免税收入3.减:准予扣除的费用4.减:可抵扣项目5.应纳税所得额(= 利润总额 - 免税收入 - 准予扣除的费用- 可抵扣项目)【四、计算应纳税额】1.应纳税所得额调整数2.应纳税所得额(= 应纳税所得额 + 应纳税所得额调整数)3.应纳税所得额税额(按适用税率和速算扣除办法计算)【五、附表清单】1.主要附表清单1.1 营业收入明细表1.2 营业成本明细表1.3 营业税金及附加明细表2.其他附表清单(如适用)【附件】1.相关证明文件、报表等2.相关法规和政策文件【法律名词及注释】1.纳税人:指纳税义务人,即应依法向税务机关申报纳税的自然人、法人或其他组织。
2.所得税:企业按其所得额向国家缴纳的税款,包括企业所得税和个人所得税。
3.季度申报表:企业根据税务部门规定,按季度申报企业所得税的报表。
季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明【】季度企业所得税申报表及填写说明【正文】一、填报须知季度企业所得税申报表是企业纳税人按照税法规定向税务机关申报季度所得税的重要工具,正确填写申报表对于确保纳税人纳税义务的履行和税款的正确计算非常重要。
将详细说明季度企业所得税申报表的填写方法和相关注意事项。
二、申报表填写说明1. 公式栏在申报表中公式栏内填写公式,该栏用于自动计算相关数据,无需手动填写。
请仔细阅读注释并按照实际情况填写需要的数值。
2. 基本信息在基本信息栏内填写企业的基本资料,包括纳税人识别号、企业名称、地址、联系电话等信息。
确保填写准确无误。
3. 利润表利润表是季度企业所得税申报表的重要组成部分,填写准确的利润表能够反映纳税人的真实盈利情况。
在填写利润表时,需要注意以下几点:(1) 除非另有规定,否则填写时请按照财务会计准则填列数据;(2) 在填写收入和费用时,请按照各项具体的审定会计制度的规定操作;(3) 填写时请确保数据的真实性和准确性。
4. 应纳税所得额的计算按照税法规定,应纳税所得额可以通过相应的公式计算得出。
在计算应纳税所得额时,请注意以下几点:(1) 根据实际情况选择适用的计算方法;(2) 根据税法规定的扣除项目计算准予扣除的金额;(3) 确保计算过程的精确性并反复核对。
5. 税款计算及申报根据申报表中的公式计算出应缴纳的税款金额,并在税款计算及申报栏内填写该金额。
三、所涉及附件如下:1. 季度企业所得税申报表样本2. 利润表样本3. 公式栏填写说明4. 相关税法条文四、所涉及的法律名词及注释:1. 所得税:按照企业所得税法规定计算和征收的税款。
五、在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法:1. 数据不准确:在填写申报表时,可能会遇到数据不准确的情况。
解决办法是核实数据来源并尽量减少错误率。
2. 税法解释不清:有时候,对于某些税法条文的具体解释可能不够清晰。
解决办法是咨询专业人士或者向税务机关咨询以获得准确解释。
季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明一、填报单位基本信息申报单位名称:申报单位纳税人识别号:申报期间:申报表类型:二、所得税税款计算1. 期初留抵税额2. 本期应纳所得税税额(1)销售额(2)减:销售成本(3)等于:销售毛利(4)+其他收入(5)=本期收入总额(6)减:税金、附加及其他扣除项目(7)=应纳税所得额(8)*税率(9)=本期应纳所得税税额3. 减:本期已缴纳的所得税税款额4. 减:本期准予抵免税款额5. 减:本期出口货物退税应抵减所得税税额6. 进项税额转出金额三、填写说明1. 期初留抵税额企业在申报期前累计留抵的应纳税所得额准予抵免的税额。
2. 本期应纳所得税税额(1)销售额:填写本申报期间内企业实际销售商品、提供劳务的金额。
(2)销售成本:填写本申报期间内企业销售商品、提供劳务的成本金额。
(3)销售毛利:本期收入总额减去销售成本,即销售毛利。
(4)其他收入:填写本期收入总额以外的其他收入。
(5)本期收入总额:销售毛利加上其他收入的金额。
(6)税金、附加及其他扣除项目:填写本期实际发生的各项税金、附加和其他可扣除的款项。
(7)应纳税所得额:本期收入总额减去税金、附加及其他扣除项目后的金额。
(8)税率:根据企业类型和所得额,参照相关税率表填写。
(9)本期应纳所得税税额:应纳税所得额乘以税率得出的税额。
3. 减:本期已缴纳的所得税税款额填写本申报期间内已经缴纳的所得税税款金额。
4. 减:本期准予抵免税款额填写本申报期间内准予抵免的税款金额。
5. 减:本期出口货物退税应抵减所得税税额填写本期出口货物退税金额应抵减的税款金额。
6. 进项税额转出金额填写本申报期间内应当从本期进项税额中转出的金额。
四、申报表填报注意事项1. 请确保填报的基本信息准确无误,并与企业登记信息一致。
2. 所有金额填写时,请保留两位小数,四舍五入。
3. 填报所得税税款金额时,应认真核实计算,确保准确。
4. 如有相关减免政策适用,请按照相关规定填写减免税款金额。
企业所得税季度纳税申报表 (4)

企业所得税季度纳税申报表1. 引言企业所得税季度纳税申报表是企业每个季度向税务部门申报纳税的一种表格。
该表格用于记录企业在特定季度内的收入、费用和税务信息,以计算企业所得税的应缴金额。
在本文档中,我们将介绍企业所得税季度纳税申报表的结构和填写要求,以帮助企业正确申报税务,并确保遵守相关法规。
2. 申报表结构企业所得税季度纳税申报表通常由以下几个部分组成:2.1 公司基本信息该部分用于记录企业的基本信息,包括企业名称、统一社会信用代码、所属行业等。
这些信息对于确定企业所得税的纳税义务非常重要。
2.2 收入和费用信息这部分涵盖了企业在特定季度内的收入和费用情况。
在该部分中,需要填写以下几个方面的信息:•销售收入:记录企业在特定季度内的销售收入金额。
•营业费用:包括生产成本、管理费用、销售费用等各类费用。
•投资收益:记录企业在特定季度内的投资收益金额。
•其他收入和费用:包括其他与企业经营活动相关的收入和费用。
2.3 扣除项目信息该部分用于记录企业在特定季度内享受的各类减税、减免等扣除项目。
在这一部分中,需要填写以下几个方面的信息:•技术入股项目:如果企业参与技术入股项目,可以享受一定的所得税优惠。
•研发费用加计扣除:企业在研发方面的支出可以享受加计扣除政策。
•高新技术企业认定:如果企业被认定为高新技术企业,可以享受所得税优惠。
•其他扣除项目:包括其他与企业经营活动相关的扣除项目。
2.4 应纳税所得额计算该部分用于根据收入、费用和扣除项目等信息计算企业的应纳税所得额。
在这一部分中,需要填写以下几个方面的信息:•应纳税所得额的计算公式。
•前期应纳税所得额的结转情况。
•当期应纳税所得额的计算结果。
2.5 税务信息这部分用于记录企业在特定季度内缴纳的企业所得税情况。
在该部分中,需要填写以下几个方面的信息:•当期已缴税额:记录企业在特定季度内已缴纳的企业所得税金额。
•应补(退)税额:根据计算的应纳税所得额和已缴税额,计算出应补(退)税额。
季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明1. 申报表说明1.1 表格名称:季度企业所得税申报表1.2 申报表适用范围:适用于按季度纳税的企业1.3 填写时间:每个季度结束后的10个工作日内2. 填写要求2.1 表格头部信息- 纳税人识别号:填写企业的纳税人识别号码,共18位字符 - 企业名称:填写企业的全称- 所属期:填写所申报的季度所属期,格式为YYYYMM2.2 表格主要栏目2.2.1 营业收入- 填写本季度企业的营业收入金额,以人民币为单位2.2.2 营业成本- 填写本季度企业的营业成本金额,包括原材料、人工成本等,以人民币为单位2.2.3 税前利润- 根据营业收入和营业成本计算得出的税前利润金额,以人民币为单位2.2.4 税额- 根据税前利润按照税率计算得出的所得税额,以人民币为单位2.2.5 应纳税所得额- 根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税所得额,以人民币为单位2.2.6 减免项目- 填写本季度享受的减免税项目及金额,以人民币为单位2.2.7 应纳税额- 根据应纳税所得额乘以税率计算得出的应纳税额,以人民币为单位2.2.8 减免税额- 根据已经享受的减免税项目及金额计算得出的减免税额,以人民币为单位2.2.9 实际应缴税额- 根据应纳税额减去减免税额计算得出的实际应缴税额,以人民币为单位3. 附件列表涉及的附件如下:- 附件1:季度企业所得税申报表填写示例4. 法律名词及注释涉及的法律名词及注释如下:- 纳税人识别号:由税务机关颁发的18位字符编码,用于唯一标识纳税人- 所属期:指本次纳税申报所属的时间段,使用YYYYMM的格式表示- 营业收入:企业在经营过程中产生的销售额、提供服务收费等收入- 营业成本:企业在经营过程中产生的与营业收入直接相关的成本- 税前利润:企业在扣除营业成本后的利润金额,即未计算所得税前的利润- 税额:根据税前利润按照税率计算得出的所得税额- 应纳税所得额:根据税前利润减去减免项目计算得出的应纳税的利润额- 减免项目:根据相关法规规定享受的减免税项目及金额5. 实际执行困难及解决办法在实际执行过程中,可能遇到以下困难:- 1. 填写表格出现不明确的问题 -- 可通过咨询税务机关或专业人士来解决。
季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明一、填写说明1. 适用范围:本申报表适用于所有按照企业所得税法法规规定应当纳税的企业。
2. 填报须知:填报申报表前,请确保所有填写内容准确无误,避免填写错误或漏填等情况。
如有任何问题或疑问,请及时咨询税务机关。
3. 填报要求:按照表格中的提示,正确填写相应内容。
如无适用内容,请填写“无”或者“不适用”。
4. 出具附件:请按照附件要求提供相关资料,并将其按照所列要求逐一整理,确保准确无误。
二、附件列表所涉及的附件如下:1. 企业所得税申报表附件一:主表2. 企业所得税申报表附件二:附表一(适用于特定业务)3. 企业所得税申报表附件三:附表二(适用于特定业务)4. 企业所得税申报表附件四:附表三(适用于特定业务)5. 企业所得税申报表附件五:附表四(适用于特定业务)6. 企业所得税申报表附件六:附表五(适用于特定业务)请确保将以上附件按照相关要求完整准确地准备并提交。
三、法律名词及注释所涉及的法律名词及其注释如下:1. 企业所得税:指企业依法纳税并按照企业所得税法规定缴纳的税款。
2. 申报表:企业根据税务机关要求填写的企业所得税相关表格。
3. 主表:企业所得税申报表中的主要表格,涵盖企业的基本纳税信息。
4. 附表:企业所得税申报表中的附加表格,用于详细说明特定业务方面的纳税情况。
请确保在填写申报表时准确理解并正确运用以上法律名词及其注释。
四、可能遇到的困难及解决办法在实际执行过程中,可能会遇到以下困难:1. 资料缺失或不完整:若发现资料缺失或不完整,请及时与相关部门或人员联系,补充完整。
2. 财务数据不准确:如果财务数据有误,请与财务部门确认并及时进行修正。
3. 法规规定难以理解:如有法规规定难以理解的情况,请及时向税务机关咨询,以确保认识准确。
4. 纳税计算错误:在填写申报表时,如果发现纳税计算错误,请及时进行修正,或请税务专业人员进行核对。
2023年企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)全套报表(带公式)

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国家限制或禁止行业 代码
□是 √否 附报事项名称
小型微利企业 填报要求说明
√是 □否 金额或选项
K01002
□扶贫捐赠支出全额扣除(本年累计,元)
本年累计金额
Y01001
□软件集成电路企业优惠政策适用类型(多选:原政策/新政策)
□原政策
企业类型
跨省总机 构行政区划
√一般企业
□跨地区经营汇总纳税企业总机构
□跨地区经营汇总纳税企业分支机构
提示:总机构在外省的分支机构申报时,请先选择跨省总机构行政区划
按季度填报信息
项 目
一季度
季初
季末
二季度
季初
季末
三季度
季初
季末
四季度
季初
季末
季度平均值
从业人数
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资产总额(万元)
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企业所得税季度申报表(2023最新版)

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报人(企业名称):______________________报送单位:________________________申报年度:______________________申报季度:______________________日期:______________________一、申报人基本信息⒈企业类型:______________________⒉注册地质:______________________⒊统一社会信用代码:______________________⒋注册资本:______________________⒌法定代表人:______________________⒍______________________⒎邮政编码:______________________⒏开户银行:______________________⒐______________________二、年度利润及营业额⒈年度累计利润:______________________⒉年度累计营业额:______________________三、纳税调整和应纳所得额计算⒈营业收入:______________________⒉营业成本:______________________⒊税金及附加:______________________⒋销售费用:______________________⒌管理费用:______________________⒍财务费用:______________________⒎资产减值损失:______________________⒏其他扣除项目:______________________⒐纳税调整合计:______________________⒑应纳税所得额:______________________四、纳税申报信息⒈应纳税所得额:______________________⒉适用税率:______________________⒊应缴税款:______________________五、补充申报和信息披露⒈是否存在跨境交易:______________________⒉是否存在转让股权或车辆:______________________⒊是否参与资本市场:______________________⒋是否存在金融机构控股:______________________⒌是否进行税务协议保护:______________________附件:⒈营业执照副本复印件:______________________⒉法人代表联系复印件:______________________⒊最近季度财务报表:______________________⒋注册资本变更证明:______________________法律名词及注释:⒈企业类型:指企业所属的法律形式。
企业所得税季度申报表与企业所得税季度申报表A类

企业所得税季度申报表与企业所得税季度申报表A类企业季度所得税的申报表如何进行填列企业季度所得税的申报表填列:中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明填报说明:一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人(以下简称“纳税人”)在月(季)度预缴纳税申报时填报。
执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2023年第57号发布,2023年第31号修改)的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构,除预缴纳税申报时填报外,在年度纳税申报时也填报本表。
省(自治区、直辖市和计划单列市)税务机关对仅在本省(自治区、直辖市和计划单列市)内设立不具有法人资格分支机构的企业,参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的,企业的分支机构在除预缴纳税申报时填报外,在年度纳税申报时也填报本表。
二、表头项目(一)税款所属期间1.月(季)度预缴纳税申报正常经营的纳税人,填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申报时,填报税款所属期月(季)度第一日至终止经营活动之日,以后月(季)度预缴纳税申报时不再填报。
2.年度纳税申报填报税款所属年度1月1日至12月31日。
(二)纳税人识别号(统一社会信用代码)填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
(三)纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
三、优惠及附报事项信息本项下所有项目按季度填报。
按月申报的纳税人,在季度最后一个属期的月份填报。
企业类型为“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的,不填报“优惠及附报事项有关信息”所有项目。
(一)从业人数必报项目。
纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均从业人员的数量。
企业所得税季报申报表模板

企业所得税季报申报表模板纳税人信息:纳税人名称:________________纳税人识别号:____________注册地址:____________________联系电话:________________________纳税人性质:_____________________申报周期:请填写本次申报的起始和结束日期。
起始日期:_______________________结束日期:_______________________ 利润计算:请提供以下利润项目的具体金额。
- 营业收入:_____________________- 营业成本:_____________________ - 营业税金及附加:________________- 管理费用:_____________________ - 财务费用:_____________________- 资产减值损失:_________________ - 其他收入:_____________________- 其他支出:_____________________ 所得税计算:请根据纳税政策和税率计算所得税金额。
应纳税所得额:___________________所得税率:_______________________应缴纳所得税额:_________________备注:在此处添加任何需要特别说明的事项。
请以上述申报表为基础,填写相关信息,并按照当地税务部门的要求提交申报材料。
确保准确填写纳税人的信息、利润项目和所得税计算,并按时完成申报手续。
感谢您的合作与支持!签字:_____________________日期:______________________以上是一个企业所得税季报申报表的模板示例,具体填写内容和要求可能因地区而异。
请在填写申报表前,了解当地税务部门的相关政策和规定,并按照所需信息进行填写。
如有需要,建议咨询专业会计师或税务顾问以获取准确的申报流程和表格要求。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目:1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。
3、“纳税人编码”:填报地税机关核发的纳税人编码号码。
4、“纳税人名称”:填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行-第10行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。
纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第10行“应补(退)所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至15行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第17行:填报表内第11行至第15行、第17行“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分:1、第一部分为第1行至第17行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报:实行据实预缴的纳税人填报第2至10行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第12至15行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第17行。
2、第二部分为第18行至第23行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第19至21行;分支机构填报第21至23行。
五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明1. 简介季度企业所得税申报表是企业按照税务部门的要求,对该季度的企业所得税进行申报的表格。
本文档将详细介绍季度企业所得税申报表的各个字段及其填写说明。
2. 表格字段说明2.1 公司基本信息- 公司名称: 填写企业的正式名称,与营业执照上一致。
- 纳税人识别号: 填写企业的统一社会信用代码或税务登记证号码。
- 所属行业: 填写企业所属的行业分类代码,例如制造业为C 类。
- 所属地区: 填写企业所在的行政区域,例如江苏省南京市。
2.2 税务主体分类- 税务主体分类代码: 填写企业的税务登记类型代码,如一般纳税人为10101。
2.3 申报期间- 申报年度: 填写所申报的年份,例如2022年。
- 申报季度: 填写所申报的季度,如第一季度填写1。
2.4 应纳税所得额计算- 营业收入: 填写企业该季度的营业收入金额,包括主营业务和其他业务收入。
- 营业成本: 填写企业该季度的营业成本金额,包括原材料、人工成本等。
- 营业税金及附加: 填写企业该季度的营业税金及附加金额,包括增值税等税费。
- 营业利润: 根据上述数据计算得出,即营业收入减去营业成本和税金及附加。
- 减:已免、减按计算的税收优惠: 填写企业享受的已免、减按计算的税收优惠金额。
- 减:免税收入: 填写企业该季度的免税收入金额。
- 减:非货币性资产处置所得: 填写企业该季度的非货币性资产处置所得金额。
- 减:其他扣除项目: 填写其他需要扣除的项目的金额。
- 应纳税所得额: 根据上述数据计算得出,即营业利润减去减免税收入和其他扣除项目。
- 税率: 根据企业所在地区和所属行业的税务政策确定。
- 应缴税款: 根据上述数据计算得出,即应纳税所得额乘以税率。
- 减: 减免税额: 填写享受的减免税额。
2.5 附注- 其他需要申报的信息和说明。
3. 填写说明- 填写季度企业所得税申报表时,务必仔细核对各个字段的填写内容,保证准确无误。
企业所得税季度申报表

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报主体:(填写企业名称)申报期间:(填写申报的具体季度)一、纳税人基本信息(填写企业基本信息,包括企业名称、纳税人识别号、注册地质、法定代表人等信息)二、所得税预扣预缴项目(填写企业在该季度实际发生的所得税预扣预缴项目及金额)三、所得税核定项目(填写企业在该季度需核定的所得税纳税项目及相关计算公式)四、可抵扣项目及金额(填写企业在该季度发生的可抵扣项目及其对应的金额,如折旧、损失等)五、应纳税所得额及所得税计算(根据所得税核定项目和可抵扣项目的金额,计算出企业的应纳税所得额及相应的所得税金额)六、其他应纳税款(填写企业在该季度发生的其他应纳税款事项及相关金额)七、减免、特定业务优惠和税收优惠项目(填写企业在该季度享受的减免、特定业务优惠和税收优惠项目及其金额)八、已缴税额及结转(填写企业在该季度已经缴纳的税额及其结转情况)九、申报人员签字(填写企业申报人员的姓名、职务、等信息,并加上签字确认)附件:⒈营业收入明细表⒉营业成本明细表⒊固定资产购置明细表⒋其他应纳税款明细表法律名词及注释:⒈所得税预扣预缴:根据企业所得税法规定,在公司的收入中预先扣除一定比例的所得税并先行缴纳给税务局。
⒉所得税核定项目:企业在计算所得税时需要进行核定的项目,包括收入、成本、费用、折旧等。
⒊可抵扣项目:企业可以根据法律规定,在计算所得税时可以扣除的项目,如折旧、损失等。
⒋应纳税所得额:企业在计算所得税时,扣除可抵扣项目后的应缴税所得额。
⒌减免、特定业务优惠和税收优惠项目:根据税法规定,企业在特定情况下可以享受一定的减免、优惠或优惠政策。
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□ 一般企业
□ 跨地区经营汇总纳税企业
总机构
□ 跨地区经营汇总纳税企业
分支机构
预缴税款计算
行次
项 目
本年累计金额
1
营业收入
2
营业成本
3
利润总额
4
加:特定业务计算的应纳税所得额
5
减:不征税收入
6
减:免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额(填写A201010)
7
减:固定资产加速折旧(扣除)调减额(填写A201020)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号(统一社会信用代码):
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位:人民币元(列至角分)
预缴方式
□ 按照实际利润额预缴
□ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
□ 按照税务机关确定的其他方法预缴
汇总纳税企业总分机构税款计算
16
总机构填报
总机构本期分摊应补(退)所得税额(17+18+19)
17
其中:总机构分摊应补(退)所得税额(15×总机构分摊比例__%)
18
财政集中分配应补(退)所得税额(15×财政集中分配比例__%)
19
总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额(15×全部分支机构分摊比例__%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%)
20
分支机构填报
分支机构本期分摊比例
21
分支机构本期分摊应补(退)所得税额
附报信息
小型微利企业
□ 是 □ 否
科技型中小企业
□ 是 □ 否
高新技术企业
□ 是 □ 否
技术入股递延纳税事项
□ 是 □ 否
期末从业人数
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签章): 年 月 日
纳税人公章:
会计主管:
填表日期: 年 月 日
代理申报中介机构公章:
经办人:
经办人执业证件号码:
代理申报日期: 年 月 日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
Hale Waihona Puke 受理日期: 年 月 日8减:弥补以前年度亏损
9
实际利润额(3+4-5-6-7-8) \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额
10
税率(25%)
11
应纳所得税额(9×10)
12
减:减免所得税额(填写A201030)
13
减:实际已缴纳所得税额
14
减:特定业务预缴(征)所得税额
15
本期应补(退)所得税额(11-12-13-14) \ 税务机关确定的本期应纳所得税额