预付款保函

三、预收（付）款退款保函

〖产品定义〗

预收（付）款退款保函是指银行应预收款人（施工方）请求，向预付款人（业主方）出具的，承诺如预收款人（施工方）没有履行合同或未能全部按照合同约定使用预付款，银行将根据预付款人（业主方）的退款要求，负责返还保函规定金额预付款的书面保证。

在工程承包项下，工程业主为了保证工程顺利开工，一般都要预付定金作为工程启动资金，但承包商必须向业主提供一份银行预收（付）款退款保函，保证如果承包商不履约或未能按合同规定使用定金时，必须将定金退还工程业主。

〖适用对象〗

适用于支付中包含预付款的商务交易，常见于工程承包及进出口贸易等项目，工程承包商或出口商作为申请人，业主或进口方为避免承包方或出口方拿到预付款后不履行合同义务而遭受损失，要求承包方或出口方提供偿还预付款的银行担保。

〖产品益处〗

一、对业主方或买方益处：

1、保证业主可以在承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务时，预付款顺利收回，资金不受损失。

2、加强了对承包方或供货方按规定履行合同的制约。

二、对承包人或供货方益处：

1、保证了预付款资金的及时到位，可以顺利开工或进行供货的准备工作。

2、有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。

〖保函效期〗

保函在预收款人收到有关的预付款后生效，有效期一般在预收款人将该笔预付款全部用于工程款支付后中止。

〖业务流程〗

1、客户提供有关材料，向银行申请开立保函。

2、银行对客户提供的保函格式进行审查，对申请人进行授信额度审批。

3、授信审批同意，银行出具保函并交客户签收。

5、如果受益人因申请人原因遭受经济损失而向银行提出索赔要求，银行赔付；如果合同正常履行完毕，则保函在到期后自动失效，该笔保函业务结清。

〖收费标准〗

保证费用=保函金额× 费率

境内保证：一般为保证金额的1.5‰—3‰，并通常限定一个最低收费标准。

境外保证：一般为保证金额的3‰—4‰，并通常限定一个最低收费标准。

保证费用一般是按季收取。

修改或换开保函的，已收取的费用不再退还；保函履行期间被保证人和受益人要求终止保函的，已收取的费用不再退还。

〖审查要点〗

1、保证项下主合同是否真实、合法、有效、有无瑕疵或隐藏的风险。

2、分析承包方或供货方完成同类交易合同的经验，承包商按期、按质、按量完成承包工程的可能性。

3、审查保函的条款等，保函内容应当与基础合同保持一致。

4、调查受益人诚信经营情况，如受益人在境外，还应考察所在国的是否有经常性的恶意索赔情况。

〖案例〗北京大地建筑有限公司预收（付）款退款保函

一、企业基本情况

北京大地建筑有限公司主要参与大型建设项目的施工，公司参加了北京外环交通联络线的施工招标项目。2005年6月公司与业主方签订了承包合同，根据合同规定，业主方提供120万元工程预付款（合同总金额10％）作为工程启动资金。为保证资金安全，业主方要求北京大地建筑有限公司提供等额预付款保函一份，保证如果北京大地建筑有限公司不履约或未能按合同规定使用预付款时，工程业主便可凭此预付款保函索赔。

二、银行切入点分析

某银行接触北京大地建筑有限公司后了解到：北京大地建筑有限公司资金非常紧张，公司仅能筹措70万元自有资金作为质押。银行提出：业主方提供120万元资金到账后，银行直接扣划其中50万元存成3个月定期存单作为质押，这样，北京大地建筑有限公司70万元自有资金加收取的50万元预付款，总计120万元，银行120万元保函敞口得到全额封闭。经过与北京大地建筑有限公司协商，北京大地接受银行提出的保函设计方案。

三、银企合作情况

2006年12月，北京大地建筑有限公司向某国有银行北京分行申请开立预收（付）款退款保函一份，金额120万元，保函有效期9个月。北京大地建筑有限公司存入70万元资金，业主方收到保函后，120万元资金划入北京大地建筑有限公司在某国有银行北京分行的指定帐户，工程正式启动。凭北京大地建筑有限公司早已经签好的扣划资金承诺，某国有银行北京分行立即将其中50万元资金存成三个月定期存单作为质押，其余70万元资金公司由北京大地建筑有限公司支用，启动工程。

【点评】

预付款保函的担保方式创新空间更大，因为预付款保函的特性决定，银行是提供保函获得与保函同等金额的工程预付款，如果业主的工程预付款不到位，保函是失效的。因此，银行有时可以考虑将保函需要的部分保证金后置，即业主方提供的部分工程预付款资金转成保证金。但是，操作必须考虑周全，步步衔接，切不可前期设计缜密，后期操作出现漏洞，这样就会隐藏巨大资金风险，这种操作方式对于银行的管理能力要求非常高。

〖格式文本〗

预付款保函（格式）

编号：________

致：受益人_________

根据_________________（下称“被保证人）与你方签订的_________合同（合同号：_________）约定，被保证人按规定的金额提交一份预付款保函（下称“保函”）作为担保，被保证人即有权得到你方支付的一笔相等金额的预付款。本行已接受被保证人的请求，愿就被保证人按上述合同约定使用该预付款或按期退还预付款向你方提供如下保证，担保最高金额为人民币（大写）_________________________ 。

一、本行在接到你方提出的因被保证人人未能履行合同规定的义务而要求收回开工预付款的书面通知的____天内，在担保的限额内向业主支付该款项，无须你方出具证明或陈述理由。

二、你方的索赔通知必须以书面形式提出，且由你方法定代表人或授权代理人签字并加盖单位公章。

三、你方的索赔通知必须在本保证的有效期内送达本行。

四、在向本行提出索赔前，本行将不坚持要求你方应首先向被保证人索还上述款项。

五、本担保自_________年_________月_________日起生效至_________年_________月

_________日起失效。

本保函失效后，请及时将本保函正本退还注销。

鬃银行

法定代表人（或授权代理人）：

××年××月××日