企业所得税纳税申报表样表
企业所得税纳税申报表
企业所得税纳税申报表申报表信息：纳税人名称：[企业名称]纳税人识别号：[纳税人识别号]所属期间：[所属期开始日期]至[所属期结束日期]申报表名称：申报表填报说明：1.申报表填报时间及方式：本申报表应在每年度结束后的3个月内填报，并通过电子方式提交至税务机关。
2.申报表填报内容：企业所得税纳税申报表包括以下主要内容：- 企业基本信息：填报纳税人名称、纳税人识别号等基本信息。
- 所属期间：填写所属期开始日期和结束日期。
- 应纳税所得额：根据企业在所属期间的利润情况，计算所得税的应纳税所得额。
- 税款计算：根据应纳税所得额和适用税率，计算出应缴纳的企业所得税税款。
- 减免税额：如企业符合相关法规规定的减免税条件，则可以填报减免税额。
- 实际缴纳税款：计算出企业在所属期间实际缴纳的企业所得税税款。
- 申报表签名：填报人在申报表上签名确认填报的真实性和准确性。
3.填报要点：- 填报准确性：务必确保填写的信息准确无误，避免填错、漏填或填写错误信息。
- 计算准确性：在计算应纳税所得额、税款等数值时，应仔细核对计算公式和税率，确保结果准确。
- 相关证明文件及附件：如有需要，应附上相关证明文件和附件，以便税务机关核实纳税申报表的真实性。
- 公司章程及内部决议：在填报申报表时，可能需要参考公司章程和内部决议等文件，以确保填写的信息符合企业的经营情况和法律规定。
4.其他注意事项：- 可参考税务机关发布的税务指南：为了准确填写申报表，建议阅读并参考税务机关发布的相关税务指南和解释。
- 报表填写截止日期：务必在规定的期限内完成申报表的填写和提交，逾期申报可能会被处以罚款。
- 自查和审核：在填写申报表之前，建议进行自查和审核，确保填写的信息符合实际情况和税务规定。
以上为企业所得税纳税申报表的填写说明和要点，希望对您的申报工作有所帮助。
如有任何疑问，请及时咨询税务机关或相关专业人士。
祝您申报顺利！。
企业所得税纳税申报表
企业所得税纳税申报表申报所属日期：年月日至年月日 金额单位：元计算机代码申报单位地址及电话缴款书号经济性质行业入库级次本期累计数项目行次企业申报税务机关审核一、销售(营业)收入1减：销售折扣与折让2销售（营业）成本3销售（营业）费用4销售（营业）税金及附加5二、销售(营业)利润6加：代购代销收入7其它业务利润8其中：技术转让收益9境外劳务收益10减：管理费用11其中：研究新产品、新技术、新工艺发生的费用12财务费用13汇兑损失14三、营业利润15加：投资收益16其中：联营企业分回利润17境外投资收益18股息收益19国库券利息收入20国家补贴收入21营业外收入22减：营业外支出23加：以前年度损益调整额22四、利润总额25加：纳税调整增加额26减：纳税调整减少额27五、应纳税所得额28减：研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额29六、抵扣后的应纳税所得额30适用税率31七、应纳所得税额32减：减、免所得税额33加：联营企业利润补税额34股息收入补税额35中外合资企业补税额36投资收益补税额37境外收益补税额38八、应缴入库所得税额39加：期初未缴所得税额40查补以前年度税额4l 减：实际己缴纳所得税额42九、期末应补(退)所得税额43减：本期申报延交数额44十、实际应补(退)所得税额45十一、应缴城市集体服务事业费46其中：本期入库城市集体服务事业费47十二、税后利润48十三、补充资料：期末(平均)职工人数(人)49工资总额(实发数)(元)50其中：税前扣除部分(元)51技术合同成交金额52实现技术交易额53实现技术交易净额54提取奖酬金55安置待业人员(人)56安置四残人员(人)57国有企业中集体资本金比例应缴税款58企业公章企业申报日期：年月日办税人员姓名：主管税务机关：税务所：受理申报日期：年月日审核人：录入人：企业所得税纳税调整项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴款书号经济性质行业入库级次行次项目本月累计行次项目本月累计1一、纳税调整增加额22(8)为其他企业贷款担保的支出项目2 1、超过规定标准项目23(9)与收入无关的支出3 (1)工资支出24 3、应税收益项目4 (2)职工福利费25(1)少计应税收益5 (3)职工教育经费26(2)未计应税收益6 (4)工会经费27(3)收回坏帐损失7 (5)利息支出28二、纳税调整减少额8 (6)业务招待29 1、弥补亏损费9 (7)公益救济性捐赠302、联营企业分回利润10 (8)提取折旧费31 3、境外收益11 (9)无形资产摊销324、技术转让收益12 (10)管理费33 5、治理“三废”收益13 (11)其他34 6、股息收入14 2、不允许扣除项目357、国库券利息收入15 (1)资本性支出368、国家补贴收入16 (2)无形资产受让、开发支出379、高等学校、中小学培训收入17 (3)违法经营罚款和被没收财物损失3810、科研单位、大专院校技术收益18 (4)税收滞纳金、罚金、罚款3911、为农业生产提供的技术、劳务收入19 (5)灾害事故损失赔偿40 12、管理费20 (6)非公益救济性捐赠41 13、其他21 (7)非广告性质赞助支出申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关：受理申报日期：年月日审核人：《企业所得税调整项目表》附表企业弥补亏损报备表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴纳书号：经济性质行业入库级次：弥补金额项目行次年度亏损额己弥补亏损额利润额企业申报税务机关审核弥补后利润额亏损余额甲12345678弥补年度1×××（1）2××（2）3××亏损年度（3）4××备注：申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：企业所得税减免项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次项目所得税税率应纳税额减免栏次行次1234合计1一、高新技术企业2二、新办第三产业企业3其中：咨询信4息服务业三、新办资源综合利用企业5四、受灾企业6五、劳动就业服务企业7六、校办企业8七、福利生产企业9八、乡镇企业10九、监狱劳教性企业11十、国有农口企业12其中：种植业13养殖业14农副产品初加工15十二、其他16申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税计算表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码：申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次行次联营、股份制、中外合资及投资企业税率分回利润、股息、红利、收益换算应纳税所得额应纳所得税额税收扣除额应补所得税额项目甲123456（一）联营企业（合计）1其中：1、22、33、44、55、6联营企业名称6、7（二）股份制企业（合计）8其中：1、92、103、114、125、136、14股份制企7、15业名称（三）中外合资企业（合计）16其中：1、172、18合资企业名称3、19（四）投资收益（合计）20其中：1、212、223、23被投资个业名称4、24申报企业公章：企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：。
企业所得税月度纳税申报表完整
310411 企业所得税纳税年度申报表
企业所得税纳税年度申报表
税款所属期间：年月 日至
年月日
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元(列至角分)
纳税人名称:
行 次
项
目
金
额
收
1 销售(营业)收入(请填附表一)
入 2 投资收益（请填附表三）
总 3 投资转让净收入（请填附表三）
额
4 补贴收入
企业所得税月度纳税申报表
(可以直接使用，可编辑 实用优秀文档，欢迎下载）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
项
按收入总 额核定应 纳税所得
额
应 纳
按成本费
税
用核定应
所
纳税所得
得 额
额
的
计
算
按经费支
出换算应
纳税所得
额
应纳所得税额的计算
目 收入总额 税务机关核定的应税所得 率（ %） 应纳税所得额（1 行×2 行）
成本费用总额
税务机关核定的应税所得 率（ %） 应纳税所得额[4 行÷（1－ 5 行）×5 行]
经费支出总额
税务机关核定的应税所得 率（ %） 换算的收入额[7 行÷（1－ 8 行）] 应纳税所得额（8 行×9 行）
税率（25%）
应纳所得税额（3 行×11 行或 6 行×11 行或 10 行× 11 行） 减免所得税额
5 其他收入(请填附表一)
6 收入总额合计(1+2+3+4+5)
7 销售(营业)成本(请填附表二)
扣
8 主营业务税金及附加
企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板是一个用于填报企业所得税年度纳税情况的表格，它包括了企业的各项收入、支出、税前扣除、纳税调整等内容。
模板的格式和内容可能因国家或地区的税法规定而有所不同。
以下是一个简化的企业所得税年度申报表模板示例，仅供参考：
企业所得税年度申报表
纳税人识别号： [填写纳税人识别号]
纳税人名称： [填写纳税人名称]
填报日期： [填写申报日期]
一、收入总额
1.营业收入
2.投资收益
3.其他收入
二、税前扣除
1.营业成本
2.税金及附加
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）
4.资产减值损失
5.其他税前扣除
三、纳税调整
1.纳税调整增加额
2.纳税调整减少额
四、应纳税所得额
五、税率及税额计算
1.适用税率
2.应纳税额
六、减免抵免税额
1.免税收入
2.减免税额
3.抵扣税额
七、实际应纳税额
八、其他说明事项
[填写其他需要说明的事项]
请注意，这只是一个简化的示例模板，实际的企业所得税年度申报表可能包含更多的栏目和细节。
具体的模板格式和内容应根据当地税法规定和税务机关的要求来确定。
建议您在填报前咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保填报正确、合规。
企业所得税纳税申报表模板
企业所得税纳税申报表模板以下是企业所得税纳税申报表的模板，供您参考：企业所得税纳税申报表纳税人名称：__________________________________________________________ 纳税人识别号（统一社会信用代码）：_____________________________________所属期起：_________________ 年 ___________________ 月___________________ 日所属期止：_________________ 年 ___________________ 月___________________ 日填报说明：1. 本表适用于按照法定会计制度核算的企业所得税纳税申报。
2. 纳税人应当如实填报本表，如有虚假记载，将承担法律责任。
3. 本表中未涉及的内容，请参照《企业所得税法》及其实施条例、财政部和国家税务总局发布的有关规定填报。
序号项目金额（元）一应纳税所得额1.1 应纳税收入（含合计项）1.2 减：税前扣除项目1.3 减：减免优惠项目1.4 应纳税所得额（1.1—1.2—1.3）二税前扣除项目2.1 投资所得2.2 捐赠2.3 家庭教育、医疗支出2.4 其他（请注明）：2.5 小型微利企业所得税优惠三减免优惠项目3.1 具备条件的小型微利企业3.2 高新技术企业、科技型中小企业3.3 新疆生产建设兵团所得税优惠3.4 其他（请注明）：四应纳税所得额4.1 应纳税所得额五应纳税额及申报纳税提示5.1 应纳税额5.2 减：已缴纳税款5.3 应补（退）税额（5.1—5.2）5.4 申报纳税提示本人保证填报的纳税申报表真实、完整、准确，如有不实，愿意承担相应的法律责任。
纳税人（盖章）：_________________________ 日期：_____________________年____月____日填表人（签名）：_________________________ 电话：_______________________注：本表一式两份，一份留存税务机关，一份作为纳税人的凭证。
2023年企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)全套报表(带公式)
谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码：
纳税人（签章）： 受理人：
受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
年月日
国家税务总局监制
23
√无
本期实际减免金额（FZ2*减征幅 度）
23.1 减：民族自治地区企业所 得税地方分享部分：
□免征 减征幅度
0.00%
本机构本年累计的（23行的本年累 计）
23.2
□减征
本年累计应减免金额（总机构及分 支机构的本年累计，总机构填报）
FZ3 地方级收入实际应纳税额（本期：FZ2-23） 24 实际应补（退）所得税额（本期：FZ1+FZ3）
企业类型
跨省总机 构行政区划
√一般企业
□跨地区经营汇总纳税企业总机构
□跨地区经营汇总纳税企业分支机构
提示：总机构在外省的分支机构申报时，请先选择跨省总机构行政区划
按季度填报信息
项 目 从业人数
一季度
季初
季末
0
0
二季度
季初
季末
0
0
三季度
季初 0
季末 0
四季度
季初 0
季末
季度平均值
0
0
资产总额（万元）
A201020
资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表
行次
项
目
本年累计折旧\摊销（扣除）金额
本年享受优惠的 资产原值
账载折旧\摊销 金额
按照税收一般规定 计算的折旧\摊销
企业所得税年度纳税申报表(共计12张表格)
研发费用加计扣除优惠明细表
本年研发费用明细 研发 活动 直接 消耗 研发项 的材 目 料、 燃料 行次 和动 力费 用 专门用 于研发 活动的 有关折 旧费、 租赁费 、运行 维护费 专门 用于 研发 活动 的有 关无 形资 产摊 销费 中间试 验和产 品试制 的有关 费用， 样品、 样机及 一般测 试手段 购置费 勘探开 发技术 的现场 试验 费，新 药研制 的临床 试验费 费用化部分 减:作 为不征 设计 税收入 、制 可加计扣 处理的 定、 计入本 除的研发 年度研发 财政性 资料 年损益 费用合计 费用合计 资金用 和翻 的金额 于研发 译费 的部分 用 资本化部分
直接从事 研发活动 的本企业 在职人员 费用
研发成 果论证 、评审 、验收 、鉴定 费用
计入本 年研发 费用加 计扣除 额
本年 形成 无形 资产 的金 额
本年 形成 无形 资产 加计 摊销 额
以前年 度形成 无形资 产本年 加计摊 销额
无形 本年研发 资产 费用加计 本年 扣除额合 加计 计 摊销 额
1
2
3
4
5
6
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
7
8
9
10 （2+3+4+ 5+6+7+8+ 9）
11
12（1011）
13
14（13 ×50%）
15
16
17
18 19 （16 （14+18 +17 ） ）
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
合计
企业所得税年度纳税申报表(表样)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
企业所得资料税纳税申报表样表(4个doc 10个xls)
实
销售（营业）收入
填表人
销售（营业）税金
以下由税务机关填写
其中：营业税金
受理人意见
主管国税意见
县级国税意见
省辖市国税意见
利润总额
签名：
年 月 日
盖章：
年 月 日
盖章：
年 月 日
盖章：
年 月 日
应纳税所得额
年度四季收支情况
收入总额
费用支出
净收入总额
法定代表人：财务负责人：办税员：填报日期：年月日
法定代表人
办税人
电话
4
“老少边穷”企业
9
技术转让收入
14
其他减免企
申请减免金额
减免时期
5
劳改劳教企业
10
农口企业
15
上年企业所得税缴税情况
应缴额
减免额
实缴额
欠缴额
财政返还额
申
附
请
申请期企业所得税缴税情况
理
列
一季度
二季度
三季度
四季度
由
资
主 要 经 济 指 标
项 目
上年实绩
本年 月至 月
本年预计（实绩）
GNGS-QL-JM010
企业所得税减免申请审批表
纳税人代码：所属时间年月至年月金额单位：元（列至角分）
纳税人名称
（公章）
减 免 税 类 型
注册地址
1
高新技术企业
6
校办工厂
11
乡镇企业
经营范围
2
新办企业
7
民政福利企业
12
劳动就业服务企业
注册类型
开业时间
工商证号
企业所得税纳税申报表excel文档
23
6、公益救济性捐赠
24
7、业务招待费
25
8、利息净支出
26
9、经批准上缴的总机构管理费
27
10、社会保险缴款
28
11、助学金
29
五、准予扣除的支出项 目金额
12、公务费
30
13、业务费
3114、折旧费源自3215、无形资产摊销33
16、递延资产摊销
34
17、资产转让、盘亏、毁损和报废净损失
35
18、汇兑净损失
1、财政补助收入
1
2、上级补助收入
2
3、拨入专款
3
4、事业收入
4
5、经营收入
5
6、附属单位缴款
6
7、其他收入
7
1、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算外专 户管理的基金、资金、附加收入
8
2、国务院、财政部批准收取，并纳入预算及预算外专 户管理的行政事业性收费
9
3、经财政部核准不上缴专户管理的预算外资金
事业单位、社会团体、民办非企业单位 企业所得税纳税申报表
纳税编码 税款所属期
项目
一、收入总额
二、准予扣除的免征企 业所得税收入项目金额
三、应纳税收入总额 四、应纳税收入总额占
全部收入总额的比重 （采用分摊比例法的单
位填写此栏）
纳税人名称
年 月 日- 年 月 日
行次 帐载金额
按税法规定 自行调整后金额
47
期初未缴所得税额
48
减：实际已缴所得税额
49
九、期末应补（退）所 得税额
50
#REF!
10
4、从主管部门、上级单位取得的专项补贴收入
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
企业所得税年度纳税申报表(表样)(DOC)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
企业所得税申报表a类(样表)
年月日
国家税务总局监制
中华人民共和国
企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）
税款所属期间：20XX 年 X 月 X 日至 20XX 年 X 月 X 日
纳税人识别号：120222XXXXXXXXX 纳税人名称：XXXXXX公司
金额单位：人民币元（列至角分）
项目
行次
按收入总额 收入额
1
应 纳
核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ 10 所得额 应纳税所得额（1行×2行）
所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章：
法定代表人（签字）： 代理申报中介机构公章：
20XX 年 X 月 X 日 主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人： 经办人执业证件号码
受理人：
填报日期： 20XX 年 X 月X 日 代理申报日期： 年 月 日
受理日期：
%）
2 3
税 所
按成本费用 成本费用总额 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（
%）
得 额
所得客 应纳税所得额〔4行÷（1-5行）×5行〕
4 5 6
的
经费支出总额
7
计 按经费支出 税务机关核定的应税所得率（
%）
算
换算应纳税 所得额 换算的收入额〔7行÷（1-8行）〕
8 9
应纳税所得额（8行×9行）
10
适用税率（25%）
11
应纳税所得额的 应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×
计算
11行）
12
减免所得税额
13
累计金额
10000 10%
1000
25% 250
应补（退）所得 已预缴所得税额
企业所得税申报表(A)
企业所得税申报表(A)企业所得税申报表(A)范本1.申报单位信息1.1 单位名称：______________1.2 统一社会信用代码：______________1.3 注册地址：______________1.4 法定代表人：______________1.5 ______________2.所得税年度及期间2.1 所属年度：______________2.2 所属期间：______________3.申报表格及申报种类3.1 申报表格：企业所得税年度纳税申报表(A)3.2 申报种类：年度纳税申报4.所得税基本信息4.1 税前销售收入：______________4.2 税前成本及费用总额：______________4.3 所得税费率：______________4.4 所得税应纳税额：______________4.5 已预缴所得税额：______________4.6 应补(退)所得税额：______________5.所得税调整项目5.1 非居民企业所得税调整：______________5.2 非居民企业分支机构所得税调整：______________ 5.3 税收优惠政策享受情况：______________5.4 其他需要调整的项目：______________6.审核、核准及声明6.1 单位代表签字：______________6.2 税务机关审核意见：______________6.3 核准单位：______________6.4 核准审核意见：______________6.5 申报人员声明：______________附件：1.税务登记证复印件2.营业执照复印件3.相关凭证复印件（包括发票、收据等）法律名词及注释：1.统一社会信用代码：是我国社会信用体系中对企业和其他组织的唯一标识。
它的主要作用是提高企业经营者的诚信意识，促进市场经济的健康发展。
2.注册地址：指企业在工商部门登记注册时所填写的地址信息。
企业所得税纳税申报表样表(doc 22)
9
20
转制科研机构
10
21
其他
11
合计〔1＋2＋……+10)
22
合计
企业所得税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位：元
国家或地区名称
境内应纳税所得额
本年度境内外应纳所得税额
本年度境外所得税扣除限额
本年度境外实际缴纳所得税
本年度可扣除的所得税
本年可扣除的往常年度所得税额
本年度实际抵扣的境外所得税额
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识不号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
进
总
额
行次
项目
金额
01
销售〔营业〕收进〔见附表一〕
02
减：销售退回
03
折扣与折让
04
销售〔营业〕收进净额〔1-2-3〕
05
投资收益〔见附表二〕
﹡
18
本期增提的无形资产减值预备
﹡
19
本期增提的在建工程减值预备
﹡
20
本期增提的自营证券跌价预备
﹡
21
其他
22
合计(1+2+……21)
企业所得税纳税申报表附表十二
纳税调整减少名目金额
金额单位：元
行次
项目
金额
1
本期坏帐(呆帐)预备纳税调减额
2
本期转回、转销的存货跌价预备
3
本期转回、转销的固定资产减值预备
免税所得及减免税明细表
企业所得税季度申报表A类(实用表格模板)
7 减免所得税额
8 实际已缴所得税额
——
9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）
——
10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴
11 上一纳税年度应纳税所得额
——
12 本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4）
13 税率(25%)
——
14 本月（季）应纳所得税额（12行×申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例 》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章： 会计主管： 填表日期：
年月日
法定代表人（签字）： 代理申报中介机 构公章： 经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期： 年 月 日
年月日 主管税务机关受 理专用章：
16 本月（季）确定预缴的所得税额
17
总分机构纳税人
18
总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%）
19
总机构
中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行× 25%）
累计金额
——
20
分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行×50%）
21
分配比例
分支机构
22
分配的所得税额（20行×21行）
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:
金额单位:人民币元(列至角分)
行次
项
目
本期金额
1 一、据实预缴
2 营业收入
3 营业成本
4 利润总额
5 税率(25%)
企业所得税纳税申报表样本[宝典]word资料20页
![企业所得税纳税申报表样本[宝典]word资料20页](https://img.taocdn.com/s3/m/dc8b820dddccda38366baf13.png)
观察内容的选择，我本着先静后动，由近及远的原则，有目的、有计划的先安排与幼儿生活接近的，能理解的观察内容。随机观察也是不可少的，是相当有趣的，如蜻蜓、蚯蚓、毛毛虫等，孩子一边观察，一边提问，兴趣很浓。我提供的观察对象，注意形象逼真，色彩鲜明，大小适中，引导幼儿多角度多层面地进行观察，保证每个幼儿看得到，看得清。看得清才能说得正确。在观察过程中指导。我注意帮助幼儿学习正确的观察方法，即按顺序观察和抓住事物的不同特征重点观察，观察与说话相结合，在观察中积累词汇，理解词汇，如一次我抓住时机，引导幼儿观察雷雨，雷雨前天空急剧变化，乌云密布，我问幼儿乌云是什么样子的，有的孩子说：乌云像大海的波浪。有的孩子说“乌云跑得飞快。”我加以肯定说“这是乌云滚滚。”当幼儿看到闪电时，我告诉他“这叫电光闪闪。”接着幼儿听到雷声惊叫起来，我抓住时机说：“这就是雷声隆隆。”一会儿下起了大雨，我问：“雨下得怎样?”幼儿说大极了，我就舀一盆水往下一倒，作比较观察，让幼儿掌握“倾盆大雨”这个词。雨后，我又带幼儿观察晴朗的天空，朗诵自编的一首儿歌：“蓝天高，白云飘，鸟儿飞，树儿摇，太阳公公咪咪笑。”这样抓住特征见景生情，幼儿不仅印象深刻，对雷雨前后气象变化的词语学得快，记得牢，而且会应用。我还在观察的基础上，引导幼儿联想，让他们与以往学的词语、生活经验联系起来，在发展想象力中发展语言。如啄木鸟的嘴是长长的，尖尖的，硬硬的，像医生用的手术刀―样，给大树开刀治病。通过联想，幼儿能够生动形象地描述观察对象。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
纳税调整前所得（10-17）
19
加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20
其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）
21
福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）
22
折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）
23
广告支出纳税调整额（见附表七）
24
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
25
各项保险缴款纳税调整额(见附表九)
合计(1+5+13)
﹡
﹡
注：1、股权投资转让损失=5行15列(负数)
2、股权投资收益=5行8列
3、股权投资损失本期纳税调整额=注1-注2
企业所得税纳税申报表附表三
其他收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
债务重组收益
2
非货币性资产对外投资净收益
3
收取的总机构管理费收入
4
取得的各种价内外基金、收费及附加
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
6
1、股权投资所得（补税）小计（7＋8＋9）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
7
﹡
﹡
8
﹡
﹡
9
﹡
﹡
10
2、股权投资所得（不补税）小计（11＋12）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
11
﹡
﹡
12
﹡
﹡
13
长期债权投资（14+…+16）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
14
1、免税债券所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
15
2、应税债券所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
16
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
17
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法人代表签字：纳税人单位公章：
中介代理机构声明：
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
注册税务师签字： 中介机构签章：
34
减：免税所得（见附表十四）(34≤31-32-33)
35
加：应补税投资收益已纳税款
36
应纳税所得额（31-32-33-34+35≥0）
应纳所得税
37
适用税率
38
应缴所得税额(36×37)
39
加：境外所得应纳税额(见附表十五)
40
减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)
41
减：境外所得抵免税额(见附表十五)
填报日期：
企业所得税纳税申报表附表一：
销售（营业）收入明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
一、基本业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务收入
3
商业流通业务收入
4
施工业务收入
5
房地产开发业务收入
6
旅游饮食服务收入
7
运输业务收入
8
邮政通信业务收入
9
金融保险业务收入
26
坏帐损失纳税调整额（见附表十）
27
呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十）
28
股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二)
29
其他纳税调整增加额（见附表十一）
30
减：纳税调整减少额（见附表十二）
31
纳税调整后所得（18+19-30）
32
减：技术开发费用附加扣除额(32≤31)
33
减：弥补以前年度亏损（请填附表十三）(33≤31-32)
工会经费
42
减：经批准减免的所得税额(（见附表十四）
43
国产设备投资抵免所得税额
44
实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)
45
核定的就地预缴比例
46
就地应缴所得税额(44×45)
47
减：期初多缴的所得税额
48
已预缴的所得税额
49
应补（退）的所得税额(44-47-48或46-47-48)
纳税人声明：
所在地
适用
权益
股利
（收）
初始投资成本
投资成本收回
其他
小计
税率
比例
股利
利息
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1
短期投资（2+3+…+6）
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
2
1、股票转让所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
3
2、债券转让所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
4
3、其他所得
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
﹡
5
长期股权投资所得（6+10）
16
无形资产出租成本
17
技术转让成本
18
出租固定资产成本
19
出租、出借包装物成本
20
其他
21
三、自产、委托加工产品视同销售的成本
22
合计（1+14+21）
企业所得税纳税申报表附表五
工资薪金和职工福利费等三项经费明细表
金额单位：元
非工效挂钩企业
工效挂钩企业
行
项目
工资三项费用Fra bibliotek行次项目
工资
三项费用
次
薪金
福利费
06
投资转让净收益（见附表二）
07
补贴收入
08
营业外收入
09
其他收入(见附表三)
10
收入总额合计（4+5+6+7+8+9）
11
销售（营业）成本（见附表四）
扣
除
项
目
应
纳
税
所
得
额
12
销售(营业)税金及附加
13
财务费用
14
管理费用及销售(营业)费用
15
投资转让净损失(见附表二)
16
营业外支出
17
扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)
3
商品流通业务销售成本
4
施工业务营业成本
5
房地产开发业务成本
6
旅游饮食服务成本
7
运输业务营业成本
8
邮政通信业务营业成本
9
金融保险业务营业成本
10
对外经济合作业务成本
11
电影新闻出版社业务成本
12
农业业务成本
13
其他基本业务营业成本
14
二、其他业务成本（15+16+17+18+19+20）
15
材料销售、代购代销、受托代销等成本
10
对外经济合作业务收入
11
电影新闻出版业务收入
12
农业业务收入
13
其他基本业务收入
14
二、其他业务收入(15+16+……+20)
15
（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入
16
（2）无形资产出租收入
17
（3）技术转让收入
18
（4）固定资产出租收入
19
（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）
20
（6）其他
21
三、自产、委托加工产品视同销售的收入
22
销售（营业）收入合计（1+14+21）
企业所得税纳税申报表附表二
投资（转让）所得（损失）明细表
金额单位：元
投资种类
被投资
被投资
占被投
持有收益(股息所得)
处置收益(转让所得)
企业
企业
资企业
现金
股票
其他
应计
小计
已纳税额
转让净收入
投资转让成本
利得或损失
5
三年以上确实无法支付的应付帐款
6
转让非现金资产收益
7
收回已在税前核销的呆(坏)帐
8
接受捐赠的资产
9
10
11
12
13
合计(1+2+…….+12)
企业所得税纳税申报表附表四
销售（营业）成本明细表
金额单位：元
行次
项 目
金 额
1
一、基本业务成本（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）
2
工业制造业务销售成本
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识别号