智利的社会保障制度最终版
智利的社会保障体制改革
智利的社会保障体制改革作者：张淑英来源：《世界家苑·学术》2018年第09期摘要：本文首先对智利社会保障私有化改革进行简要概述，然后分析智利现行社会保障体制的经济分析包括对残疾养老金和生存养老金、年金市场、一代人之内的再分配、劳动力市场、养老基金的投资功能的表现和管理、基金积累的资本市场影响以及政府担保和政治影响的分析。
最后分析智利改革的经验教训以及智利社会保障体制的进一步改革。
关键词：智利；社会保障；机制改革一、前言智利社会保障体制的私有化改革已受到试图进行类似改革的国家以及为第三世界国家提供帮助的国际组织的极大关注。
其他国家的改革者应当特别注意智利改革的三个具体方面。
第一，智利选择了偿付在改革前的体制下形成的所有养老金欠账，这需要财政在40多年的时间内保持较大的盈余。
财政盈余被用来兑现旧体制所承诺的养老金，以及在转轨过程中作出的其他承诺。
财政的这一牺牲使得流入私有化的强制性储蓄账户的工薪税收入成为真正的新储蓄，可以用于私人部门的投资和一些国债发行。
这样的财政牺牲是可以避免的，但那样将导致国民储蓄没有增加，如果高利率意味着私有化后养老金更高，政府必须为此而增加其债务，则国民储蓄甚至会减少。
第二，在智利，所积累的财富只在一个年龄（退休年龄）上才转换为年金。
这一选择意味着，相对于早期的时间框架，保险市场是不存在的，工人们面对着这样的风险：当他们要用积累起来的基金买年金时，基金恰好处于低价值的状态。
第三，整个体制依赖于个人在退休时购买年金，而同时关于个人寿命预期的信息是不完全的。
因此，当各人寿保险公司试图吸引风险较小的保户时，便会有一个选择问题。
由于年金购买不是强制性的，还有进一步的选择问题，即有些人会选择分阶段提取养老金而不是购买年金。
二、智利社会保障体制改革概览智利的社会保障体制建立于1924年。
到70年代，智利的社会保障体制已经形成了一种在其他国家也经常见到的模式。
这些体系是不统一的，因而不同的部门有不同的受益结构和水平。
国际社会保障制度教程第7章 智利社会保障制度
21世纪劳动与社会保障系列教材 国际社会保障制度教程
第一节 智利社会保障制度的演进
二、智利社会保障制度的变迁
真正的改革始自皮诺切特军政府。 1973年，以皮诺切特为首的军政府推翻原政府上 台，用强力手段进行大刀阔斧的改革，其中包括社 会保障制度改革。 20世纪70年代末期智利开始实行全面的自由市场 政策，由此推行了全新的社会保障制度，通过了 《养老保险法》，废除原来的现收现付制，引入了 个人账户养老金计划，实行自我积累型。
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第二节 智利社会保障制度的基本内容
二、社会保障基本结构
（一）养老金制度 1.建立多支柱的养老保障体系 2.养老基金由私人机构进行管理 3.个人可以自由选择参加任何一个AFP管理之 下的养老基金
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第三节 智利社会保障制度的运行
三、社会保障运行效应
3.收入再分配效应
在个人账户养老金计划下，养老金收入取决于个 人的缴费与投资回报情况，参保成员之间在收入上 缺乏横向的再分配转移。智利的养老金收入分配差 距呈现扩大趋势。
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第三节 智利社会保障制度的运行
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第一节 智利社会保障制度的演进
三、智利社会保障制度变迁的条件
2.政治因素
智利社会保障制度的改革是在军政权独裁统治的 政治条件下进行的。军政府上台后，在政治上实行 专制、独裁和高压统治。它关闭议会，取消政党， 中止工会的活动，强行解散和摧毁原有的政治组织， 打破以往的政治格局。因此，新制度改革方案可以 在军政府强制推动下得以保障实施。
智利的社会保险制度及其私有化改革
智利的社会保险制度及其私有化改革一、智利的养老保险制度改革智利的养老社会保险制度建立于1924年，以后逐步发展成为比较典型的现收现付养老保险体制，其基本内容是：政府首先通过测算确定当年养老保险支出额，然后通过向企业和雇员征收社会保险税来筹集养老保险基金，并设立专门的社会保险账户，社会保险基金由政府管理，职工在退休后由政府提供一定数量的养老保险金。
（一）养老保险制度改革的背景1981年，智利军政府将原来由政府经营的现收现付的养老金计划改革为由私营公司管理个人基金积累的养老制度。
这一制度的创立，在拉美乃至世界其他地区引起了反响，都有赞成与批评的两种意见，褒贬不一。
20世纪初，首先是在欧洲开始建立了现收现付的社会养老制度。
智利是拉美最早实施社会保障制度的国家。
到了70年代，在军政府统治时期，这种制度出现了危机：一是人口的平均寿命延长，从20年代的平均预期寿命50岁达到了70年代末的近70岁，人口出生率下降，老年化倾向十分严重；二是资金出现赤字，各项社会保险缴费超过了工人工资的25%以上，企业和政府负担过重；三是管理混乱，70年代末有三四十家公立社会保险公司，各有一套制度，各种方案近百种，全国没有统一方案，公立管理机构效率低下，濒于破产，工人对社会保障制度失去了信心。
基本上述原因，智利政府在1981年立法实行新的养老金制度（即3500号法令），规定1982年12月31日后进入劳动力市场的工薪劳动者必须加入新的社会养老制度。
（二）现行的养老金体制智利现行养老金制度的框架是：①以强制性个人储蓄的“新制”为主导；②同时并存着保留社会保险特点的“旧制”；③建立了适应两种制度并存的政府管理监督体系。
1．新制——私营公司管理的强制性储蓄“新制”的基本框架是：（1）完全个人供款。
“新制”规定养老保险费完全由个人缴纳，雇主不缴费，但雇主有责任替雇员代缴养老费。
雇主若不履行这一职责，也要受到法律处罚。
缴费比例为本人工资收入的10%，按月缴纳；另外再按工资的3%缴纳伤残保险费和私人管理公司的佣金（管理费）。
智利社会保障制度
智利社会保障制度一、概述社会保障制度是指国家为解决和保障公民社会保障需求而建立的制度体系。
智利社会保障制度是智利政府为了保障其公民的社会福利、提升整体社会发展水平而建立的一套制度体系。
本文将从多个方面对智利社会保障制度进行全面、详细、完整和深入的探讨。
二、智利社会保障制度的历史智利的社会保障制度起源于20世纪初，当时智利面临严重的社会不平等和贫困问题。
1903年，智利政府首次创立了国民养老基金，为老人提供基本养老金。
随后，不断出台的相关政策和法律使得智利的社会保障体系得到了进一步完善和发展。
三、智利社会保障制度的组成部分智利的社会保障制度主要包括以下几个方面的内容：1. 养老保险智利的养老保险分为基本养老保险和附加养老保险。
基本养老保险是智利的一项公共福利保障制度，为参保人在退休后提供基本的养老金。
附加养老保险则是由私营部门提供的养老金计划，提供更高水平的养老保障。
2. 医疗保险智利的医疗保险由智利国家医疗保险机构（FONASA）负责管理。
FONASA通过向参保人提供基本医疗保险服务来保障参保人的医疗需求。
参保人还可以选择购买额外的健康保险来得到更全面的医疗保护。
3. 工伤保险智利的工伤保险由劳工运动和社会保障局（SUSESO）负责管理。
工伤保险旨在保护工人在工作过程中发生工伤或职业病时的权益，为他们提供经济和医疗上的保障。
4. 失业保险智利的失业保险主要由失业保险基金（AFC）管理。
参保人在失业期间可以领取一定金额的失业保险金，以帮助他们渡过经济困境。
四、智利社会保障制度的运行和管理智利的社会保障制度运行和管理主要由相关政府部门负责。
例如，国家劳工服务局（DT）负责监督和管理劳动法律的实施；社会服务和国家老年人服务局（SENAMA）负责管理和提供老年人服务；社会发展部（DSOC）负责社会援助的服务和分配等。
五、智利社会保障制度的优势和不足1. 优势•全面覆盖：智利的社会保障制度涵盖了养老保险、医疗保险、工伤保险和失业保险等多个方面，基本满足了公民的社会保障需求。
智利社会保障制度
智利社会保障制度智利社会保障制度一、概述智利社会保障制度是指智利为保障公民基本福利和社会安全而实施的一系列政策和制度。
智利的社会保障制度包括养老保险、医疗保险、失业保险、伤残保险、家庭津贴、子女福利和低收入人群补贴等方面。
本文将详细介绍这些方面的相关内容。
二、养老保险1.养老保险的对象：智利公民年满65岁的老年人以及部分特殊群体。
2.养老金计算方法：根据参保人的工作年限、缴纳的养老保险费用和最终退休时的工资水平计算养老金数额。
3.养老金支付方式：可选择一次性领取养老金或每月领取固定金额的养老金。
三、医疗保险1.医疗保险的覆盖范围：智利公民及其家属可以享受基本的医疗保险，包括基本的医疗诊疗、药品和医疗设备的费用报销。
2.医疗保险支付方式：参保人需要缴纳一定比例的医疗保险费用，并根据自身的医疗需求获得相应的医疗保险报销。
四、失业保险1.失业保险的对象：失业保险覆盖工作年限较长且经济上是正常的智利公民。
2.失业保险金数额：根据参保人的工作年限和缴纳的失业保险费用计算失业保险金数额。
3.失业保险金支付方式：失业保险金在失业期间每月支付一定金额，同时参保人也可以接受就业培训。
五、伤残保险1.伤残保险的对象：在工作期间发生工伤或职业病导致残疾的参保人。
2.伤残保险金数额：根据参保人残疾程度以及缴纳的伤残保险费用计算伤残保险金数额。
3.伤残保险金支付方式：伤残保险金可以作为生活补贴或医疗费用报销的形式支付。
六、家庭津贴1.家庭津贴对象：智利公民在养育子女期间可以享受一定的家庭津贴。
2.家庭津贴金额：根据家庭的人数和收入水平计算家庭津贴金额。
3.家庭津贴支付方式：家庭津贴每月支付一定金额，直到子女达到一定年龄。
七、子女福利1.子女福利对象：智利公民在养育子女期间可以享受一定的子女福利。
2.子女福利金额：根据子女的年龄和需求计算子女福利金额。
3.子女福利支付方式：子女福利每月支付一定金额，直到子女达到一定年龄。
八、低收入人群补贴1.低收入人群补贴对象：经济条件较差的智利公民可以享受一定的低收入人群补贴。
社会保障的改革发展历程之智利
现收现付制有三种资金积累的方式：提高缴纳率、加大政府投入和降低受益水平。社会保障机构财务状况的恶化决定了有必要同时采用这三种方式。随着人口的老龄化，由越来越少的在职工人负担退休者。1955年智利有12.2个在职工人负担一个退休者，而到1979年只有2.5个在职工人负担一个退休者。在1947-1980年期间，政府投入增加了13.8%，缴纳率也在不断的上升，1925-1937年，缴纳率为工资的5%，1975年增加到了51.4%，1980年社会保障体制改革时，缴纳率降为3 3.25%。
1979年2月9日的政府公报刊登了第2448号法令(Decree. Law. NO2448)，其中包括了后一部分的改革内容。财政部和劳动部的联合工作小组经长期的分析论证后起草了这一法令。
正如我们所预料的，这一法令的实施极不受欢迎，因为它提高了退休年龄的标准，并取消了与薪金挂钩的养老金制。这触动了所有在政府行政部门位居高职的政府官员的利益，包括军队中的将军。
在官僚式的管理下，社会保障体制效率低下，工人没有选择的余地，劳动阶层遭受歧视。它剥夺了构成人口绝大多数的贫穷工人的一切权利并迫使他们接受最苛刻的条件。
50年代社会保障的危机已初见端倪。豪尔赫?亚历山德里(Jorge Alessandri)(1958-1964)执政期间成立了一个特别委员会来推动意义深远的社会保障改革。特别委员会的调查研究及大量的事实再次证实了彻底改革的必要性。然而，由于那些有权势的群体为了继续从旧体制中捞取远大于其支出的收益而反对改革，该任政府与随后的两任政府都畏缩不前，导致了改革的失败。研究人员完成了学术报告，外国专家也来智利专察，他们对旧体制弊病的诊断已达成了共识，但没有能力来解决问题。危机逐渐恶化，旧体制的崩溃是迟早要发生的事。
在这紧要关头，皮诺切特总统坚定地推动了改革的进程。如何将新体制付诸实施是亟待解决的问题，由于人们仍然对新体制心存疑虑，必须规定对在一定日期后参加工作的人强制实施，而旧体制中的人可自愿选择。1980年11月通过了改革法案，当时何塞?皮奥埃拉(JoséPioera)任劳动和社会保障部长。1981年5月，新体制正式实施，新体制的重要倡导者米格尔?卡斯特成为政府首相。
对智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度进行评析
在文章中将重点讨论智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度。
文章将从介绍该制度的基本概念和运作机制开始，然后分析其优点和缺点，最后给出个人观点和建议。
文章尽可能以简单易懂的方式展开讨论，同时保持深入和广泛的视角，以确保你能够对这一主题有全面深刻的理解。
文章的长度将超过3000字，并按照知识的文章格式进行撰写。
以下是文章的大纲：一、引言- 简要介绍智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度- 引出文章主题，指出文章将对该制度进行评析二、基本概念和运作机制- 解释智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度的基本概念- 详细描述该制度的运作机制，包括个人账户、强制储蓄、私营管理等方面三、优点分析- 讨论该制度的优点，如激励个人储蓄、灵活性、市场化管理等- 分析这些优点是如何影响智利社会和个人的保障情况四、缺点分析- 探讨该制度的缺点，如风险转移、政府监管不足、养老金不足等问题- 分析这些缺点对智利社会和个人的影响五、个人观点和建议- 共享个人对智利私营管理的强制储蓄型社会保障制度的观点和理解- 提出针对该制度的改革建议，以实现更好的社会保障和个人福祉六、总结- 回顾文章内容，总结对智利私营管理的强制储蓄型社会保障制度的评析- 强调制度的重要性以及对个人和社会的影响通过以上的大纲，文章将以系统的方式展开对智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度的评析。
文章将在深入分析制度优缺点的基础上，提供个人观点和建议，以期为你提供一篇高质量的中文文章。
二、基本概念和运作机制智利的私营管理的强制储蓄型社会保障制度是指由私营企业管理的个人账户制度。
在这个制度下，智利劳工的一部分工资被强制储蓄，存入个人账户，并由私营企业负责管理这些账户。
这些账户中的资金可以用于退休金、医疗保险、失业救助等用途。
该制度的运作机制主要包括三个方面：个人账户、强制储蓄和私营管理。
个人账户是制度的核心。
每位智利劳工都有一个个人账户，个人账户记录着每位劳工的储蓄情况和相应的福利权益。
智利的社会保障制度
智利社会保障制度20世纪80年代初，智利进行了举世瞩目的社会保障制度改革。
在养老保险领域，建立起全新的以个人帐户积累为基础，以私营化管理为基本特征，强调自我积累、自我保障、经营性原则的养老保险运行机制。
智利的改革被称为智利模式，并在拉美国家得以推广。
一、智利养老保险制度的基本内容智利养老保险制度的基本内容可概括为：政府实施立法和监控，民营机构具体操作，个人帐户强制储蓄，政府承担最终风险。
1．建立个人帐户。
智利为加入新制度的每个成员建立了专门的养老金帐户，由成员自己按月缴纳养老金（目前规定为月工资的10％），雇主不缴费。
个人帐户由缴费者自主选择一家养老金管理公司负责管理。
随着缴费的不断增加及投资增值，形成养老金积累。
职工退休时按个人帐户积累额的多少决定养老金领取额的多少。
这一方式的突出特点是，个人的缴费与退休的待遇水平直接相关，能够激励个人工作和缴费的积极性。
此外，个人还需按工资的3％购买伤残和遗属保险，支付个人帐户的管理费和佣金等费用。
个人帐户的基本用途是在缴费者达到规定条件后为其支付养老金，缴费者也可以个人帐户资金做担保申请住房贷款，也可以取出部分现款，但前提条件必须保证个人帐户结存余额可以满足按本人退休前10年平均工资的70％支付养老金的需要。
各养老金管理公司经营的个人帐户养老金按月记息，月利息不得低于过去12个月所有养老金投资回报率的2个百分点。
如高于2个百分点以上，可留作保证金，暂不记入个人帐户，待养老金投资回报率过低时补足。
如果个人帐户养老金由于不能足额缴费或投资失败等原因，而影响养老金支付时，则由政府财政部门负责给受保人支付最低养老金水平或支付最低养老金（目前的标准为每人每月100美元左右）。
2．民营机构运作。
养老金的收入、支出、投资等工作均由养老金管理公司负责。
养老金管理公司是专门为运作养老金而成立的股份公司，性质为民营机构。
养老金管理公司只能从事养老金及相关业务，其它公司不得从事养老金业务。
智利养老金制度
智利的基本养老保险制度是20世纪20年代早期建立起来的。
在改革之前，智利的基本养老保险计划名义上都是采取“部分积累”模式，这种模式的特点是将收缴上来的养老保险费的一部分用于发放退休人员的养老金，另一部分存入个人账户，存入个人账户的资金由养老保险基金管理机构进行投资运作。
职工达到退休年龄后，他们退休金的一部分来自当前在职职工的缴费，另一部分则来自于自己不完全积累账户的资金。
政府只规定了养老保险制度的大体框架，但并没有规定全国统一的养老保险计划实施方案，各个行业、各个部门纷纷建立起各自独立的养老保险运营机构，到1979年，智利全国总共建立了32个养老保险运营机构，社会上有超过100个不同的养老保险计划，不同的社会团体成员参与不同的养老保险计划，而各种养老保险计划规定了不同的养老金领取资格、不同的缴费率、不同的收益率，相同的缴费额可能到养老保险计划参与人员退休后获得的养老金待遇差别很大，这种制度设计缺陷，导致部分参保人缴费积极性下降。
另一方面，自20世纪70年代初期开始，智利整体经济形式开始出现滑坡，表现为实际工资下降和失业率明显增加，这进一步加剧了养老保险缴费人员的减少，改革之前智利养老保险缴费人员与就业人员对比情况如表1.1.7所示：智利自20世纪60年代开始呈现人口老龄化加快趋势，养老保险缴费人员与养老金领取人员之比开始大幅下降：1960年为10.8：1，1970年为4.4：1，1975年为3.2：1，到1980年为2.2：1。
也就是说到了1980年1个退休人员的养老金只来自2个在职工人所缴纳的养老保险费。
缴费人员的减少再加上老龄人口的增加，导致养老保险计划参与人员的缴费部分和国家出资金额快速增长，到1980年在职工人缴费部分占养老金收入的55.01%，国家出资部分占养老金收入的39.44%，而投资收益和其他收入只占养老金收入的5.55%(AlejandroFerreiroYazigi，2003)。
智利社会保障制度
安葬津贴（受薪雇员）：同上（约604$）
（2）社会保险
01
1979年建立的国家健康系统，并于2004年修正
02
1985年建立公共健康系统，于1986年开始实施
03
1990年开始建立私人健康系统
04
2004年进行健康保证，并于2005起实施
法律框架
二、疾病和生育保障
2.覆盖范围
所有的公共和私人劳动者；个体户；合同制劳动者；养老金领取者；受到工伤、失业和社会救助的人们；怀孕的妇女；有资格领取家庭津贴的人们（那些不选择公共医疗系统的公民必须与某一私人医疗机构签订合约）
五、对智利社会保障制度的评价
Thanks!
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社会救助：智利的居民
01
03
02
覆盖范围
D
C
B
A
养老、伤残和死亡保障
疾病和生育保障
工伤保障
失业保障
E
家庭津贴
智利社会保障的领域
个人账户
个体户：个人所得的10% + 0.99% 的伤残险和死亡险及管理费用
国家：补贴社会保险系统下的累计权益和最低养老保证金的成本
智利社会保障改革及启示【范本模板】
国际社会保障比较课程论文姓名：郭振学院：人文社会科学学院专业：社会学学号: 2012110007 指导教师: 周蕾智利的社会保障改革及对我国社会保障改革的启示社会学专业郭振 2012110007摘要：智利模式发展至今已经成为了一种成熟的模式，而且为多国所采用，究其源头始于智利20世纪80年代一次重要的变革。
这次变革既是对传统现收现付制的一个根本性的颠覆，同时也是世界上成功实现两种制度对接转型的一个典型，但随之而来的也是更多关于智利模式的一些讨论和争议。
本文将围绕智利社会保障的改革历程，通过对智利改革的一些述评，希望能够对我国社会保障的改革有所启发.一、智利社会保障制度改革(一)智利社会保障制度改革的背景智利在20世纪80年代进行的改革，在当时走出了自己的新路子，并成为成功进行养老保障体制转轨的一个典范，其经验为许多国家所借鉴。
但是，这种破旧立新,与其说是一种主动的选择，不如说是一种在应对社会问题层层迭出时的一种无奈之举.智利是较早建立社会保障制度的国家之一,早在20年代，智利在现收现付制的基础上,较为广泛的建立了抚恤金、养老金、疾病补助和健康津贴等一系列福利制度.但是随着时间的推移,在原有的旧制度中潜在的问题逐渐显性化了.到70年代后期，这种旧制度表现的危机不仅凸显了其体制本身存在的弊端,同时也拖累了经济的持续发展,引起了人民的广泛抵触。
总体来看，其表现出的问题体现在以下几个方面：首先是体制内部本身存在的问题。
体制在制定之初，由于各方利益集团的干扰，已经体现出了收入分配的不公平性.在旧制度下，不同的养老金计划在退休金资格和给付标准上表现出很大的差异性,部门之间、不同阶层之间在退休所需年限、缴费标准和给付标准都不统一,总体看，处于社会下层和低收入的劳动者在社会保障方面处于不利地位,这必然会严重影响相当一部分人加入这个制度的积极性,同时也诱发了社会的不稳定因素。
此外，管理的低效率和不善也让人们对旧制度丧失了信心。
智利和阿根廷社会养老保障制度简析
智利和阿根廷社会养老保障制度简析拉丁美洲智利和阿根廷两国的社会保障制度改革一直被世界各国所广泛关注。
智利在用强制性个人账户取代现收现付制度的同时，为建立了个人退休账户的员工提供了一种利息率为4%的补偿性的认购债券。
与智利不同的是，阿根廷在保留了现收现付制度的同时，也采用了智利的强制性个人账户模式，对改制前的补偿性养老金要在员工退休后才给付，而且没有利息，也未随通货膨胀而进行调整。
智利和阿根廷传统养老金制度改革的背景与我国相似，主要体现为：财政收支失衡、养老金收入分配不平等、养老金计划参保的覆盖面低。
智利和阿根廷养老金改革的成效显著，主要成就为：挽救了原体制濒临破产的命运，实现了新旧制度的平稳过渡，养老基金快速积累，养老金投资获得高额的收益回报，投资多元化风险得到控制。
智利和阿根廷养老金改革对我国构建和谐社会，完善养老保障体系的启示为：完善税优政策，增强缴费动力，提高覆盖率；坚持独立账户管理，维护账户的安全性；规范管理制度，加强监管力度；建立合适的资产配置，分散风险。
拉丁美洲作为曾经的养老金改革试验室一直被世界各国所广泛关注。
智利和阿根廷是拉丁美洲国家社会保障制度改革的代表，其结构性的养老保障制度变革经验对推进世界社会保障改革进程产生了重要影响。
研究智利和阿根廷的社会保障制度改革不仅有助于推动我国以企业年金为主的养老保障第二支柱的快速启动和发展，还有助于解决人口日趋老龄化、个人账户空帐规模及隐性养老债务不断扩大的客观事实。
一、拉丁美洲传统养老金制度的改革背景:入不敷出受欧洲大陆社会保险模式的影响,拉丁美洲国家传统养老金制度采用的都是现收现付制的社会统筹保险模式。
早期的退休金制度给付条件十分慷慨,随着养老金计划逐步扩展到社会各个阶层,养老金计划的财政状况日益恶化。
传统制度面临的问题主要表现在: 第一，财政收支失衡。
养老金财政入不敷出的直接原因来自两方面:一是人口老龄化趋势的加快；二是严重的逃缴费现象。
美国智利的养老保险
1、美国的401(K)计划和智利的养老保险制度401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，是指美国1978 年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。
适用于私人盈利性公司。
按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例(不能超过员工存入的数额)往这一账户存入相应资金。
与此同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划。
员工可任选一种进行投资。
员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。
401k计划是一种缴费确定型（DC）计划，实行个人账户积累制，其建立需符合一定条件。
401k计划由雇员和雇主共同缴费，缴费和投资收益免税，只在领取时征收个人所得税。
雇员退休后养老金的领取金额取决于缴费的多少和投资收益状况。
401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。
一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。
雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%，这一规定目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。
成功的原因:（一）税收优惠是401k计划发展的源动力。
在此之前的补充养老保险计划多由企业缴费，可以享受税优，如有个人缴费则需纳税。
因此美国的个人储蓄率一直较低，人们更倾向于当期消费。
通过个人缴费的税收优惠政策，401k计划实现了国家、企业、个人三方为雇员养老分担责任的制度设计，对企业和员工产生很大的吸引力。
（二）以“以养老为目的”的制度设计和监管提高了储蓄率。
智利社会保障私有化
智利社会保障私有化的背景、内容、效果以及对我国的启示一、智利社会保障私有化的产生背景（一）时代背景：1、新自由主义思想在智利的传播：20世纪80年代后，新自由主义思想在拉美广为传播，智利的“芝加哥子弟”们大力提倡“市场经济、自由企业和私人所有制”，也就是坚持把生产资源的配置交予市场，把加速经济增长的主要责任交予个人积极性。
2、智利人口的平均寿命延长，从20年代的平均预期寿命50岁达到了70年代末的近70岁，人口出生率下降，老年化倾向十分严重，这不仅对政府财政构成巨大压力，而且难以维持退休者的正常生活。
3、资金出现赤字，智利各项社会保险缴费超过了工人工资的25%以上，企业和政府负担过重。
4、管理混乱，在智利70年代末有三四十家公立社会保险公司，各有一套制度，各种方案近百种，全国没有统一方案，公立管理机构效率低下，濒于破产，工人对社会保障制度失去了信心。
（二）直接基础：军人政府上台后于1973年10月将全国各种家庭津贴统一起来并将其由养老保险基金会转交给新成立的机构——家庭津贴补偿组织，以及1979年2月废除建立在工作年限基础上的养老保险制度而建立起来的养老金水平统一调整制度。
它的法律依据是1980年11月通过的3500号法令。
二、智利社会保障私有化的内容（一）养老金制度改革1980 年底, 智利政府颁布第3500 号法令, 正式设计出一种新的养老金制度, 并决定自1981 年5 月起付诸实行。
这种养老金制度包括几项主要内容: (1)个人账户。
每个投保人在基金管理公司开设个人账户, 每月按其工薪收入的一定比例存入养老基金。
每人每月缴纳其月收入的10%作为养老基金; 另缴纳其月收入的3. 3%~ 3. 5%，作为残废和遗属养老金追加；(2)基金资本化。
由专门的基金公司将养老金作为资本投入运营, 使之不断增值；(3)私人管理。
基金公司均系经政府核准开业的私人金融机构, 专门从事养老基金管理；(4)自由选择、相互竞争。
智利养老保险制度
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所有缴费计入个人账户，由私营的养老基金管理 公司负责管理和投资，投资收益积累在个人账户 中。第三支柱为自愿性补充养老金，享有税收减 免，可提前支取，但提前支取部分需缴纳罚金。 除此之外，还有一部分与缴费无关的养老金（如 社会养老救济金），发放给无其他养老金收入的 贫困老人。
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四、智利养老保险制度取得的成就
经过二十几年的运行，取得了令人瞩目的成就： 在新制度下，私营化管理给养老保险基金带来了 丰厚的投资回报，工人的养老金得到大幅度提高， 减轻了政府财政压力，降低了个人的缴费率。由 于养老保险账户采用完全积累方式，参保人员将 资金存入个人养老保险基金账户，提高了国民储 蓄率，增加了国民经济建设资金的来源。具体的 说，取得以下几方面的成绩：
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三、现行养老保险制度的内容
1980 年开始，当时执政的军政府颁布了一部法 令—第 3500 号法令，对养老和医疗保险制度 进行了彻底的改革，最大的特点就是改变了智利 养老保险原有的现收现付制度，建立了完全积累 制的个人账户制度。
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社会共济 养老金
储蓄、投资
社会共济养老金
养老保险体 系
Text 自愿性补充养 老金
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明确第一支柱的基础保障角色，建立以第二支 柱为主体、第三支柱进行补充的养老保障体系 新制度彻底打破了原来单一的现收现付模式， 建立了一个以个人账户为基础的多支柱缴费确定 型养老金体系。其中，第一支柱为社会共济养老 基金，资金由政府完全承担。新引入的第二支柱 强调“储蓄和投资”概念，参保人员工作期间缴纳 的费用为其退休后的养老保障提供资金，政府不 再承担。
社会保险制度的“智利模式”.doc
社会保险制度的“智利模式” -智利是世界上最早建立社会保险制度的国家之一。
早在1918年，智利宪法就提出国家应关注居民的医疗卫生等福利需要，1925年的宪法更明确提出国家有责任满足居民的社会福利需要。
时至今日，经过近一个世纪的完善和变革，智利已建立起相对完整的社会保障制度，其中自1980年起施行的新养老保险和医疗保险制度，曾被联合国推荐为世界各国学习和借鉴的范例。
1980年以前，智利社会保险一直实行现收现付制，即用现职人员缴纳的社会保险费来支付到期应付的社会保险福利。
随着时间的推移，有权享受保险福利的人越来越多，而正在缴纳保费的人在投保总人数中的比例逐渐下降，使得保险费入不敷出，因此有关机构不得不提高保险费率，以致最高竟达到工资或应税所得的50%，这严重抑制了雇主雇佣员工的积极性，影响了就业率的增加。
此外，在老制度下存在各种保险机构，其规则、标准互不兼容，缺乏竞争，使整个保险体系复杂繁琐，管理成本高，更不利于国家对保费实施严格有效的监管。
自1980年起，智利对其社会保险制度进行了完全彻底的改革，建立了独具特色的智利模式。
尽管仍有批评之声，新制度总体上得到了民众的认可和国际社会的肯定。
智利模式的保险制度有三个主要特征：首先是保费资本化，即每个参加养老保险的人都自愿在一个养老金管理公司开立个人账户，把每月应税所得收入的10%作为养老基金存入该账户。
养老金管理公司再将投资所得利润存入个人账户。
这些养老金和利润不断积累，一直到投保者退休或因疾病、伤残而丧失劳动力或死亡时，再以养老金或抚恤金的方式归还投保人或相关受益人。
这一做法就是把个人投保同其将来领取的养老金或抚恤金挂钩。
第二个特征是公司管理、自由选择。
在智利，养老金由私人机构组成的养老金管理公司运营。
养老金管理公司被法律严格限制为只能从事与社会保险业务有关的活动，即征收养老保险费，将保险费存入个人账户，并用保费按法律授权的方式投资，将投资所得按法定要求作为保险福利提供给投资者。
智利养老保险制度
智利于1980年颁布了《养老保险法》，实施养老保险制度改革，从现收现付、公共部门管理到强制个人储蓄、民营机构负责收支运营，建立了以强制性个人储蓄为主的“新制”和以保留社会保险特点的“旧制”并存的养老保险制度。
本文试对智利养老保险制度改革情况作以介绍，并分析其对我国养老保险改革的借鉴意义。
一、智利现行养老保险体制1980年改革之前，智利有200万职工参加养老保险，退休人员80万人。
改革后大部分职工选择转入新制度。
目前旧制度中的在职职工25万人，退休人员90万人，同样不再实行雇主缴费制，完全由个人缴费(15%)，只是不建立个人账户，而实行社会互济，由于靠25万人缴费无法解决90万退休人员的养老金，因此旧制养老金中的75%仍由财政负担。
总之，智利现行养老保险制度以强制性个人储蓄的“新制”为主，并存社会保险的“旧制”，由政府立法并建立适用两种制度的监控体系，公立、民营机构具体操作。
1．完全个人缴费供款。
“新制”规定，养老保险费完全由个人缴纳，缴费比例为本人工资总额的10%，另外再按2.5%左右缴纳伤残保险费和私营管理公司的管理费(实际支出管理费约1%)，月收入在116万比索(合2000美元)以上的部分不缴费，雇主不缴费但有责任替雇员代扣代缴养老保险费，若不履行这一职责，要受法律处罚。
2．建立个人账户。
“新制”以建立个人账户，实现个人养老金积累为基础，每一个参保者都必须建立自己的养老金账户，按月将所缴纳的养老保险费存入该户。
个人账户由缴费者选择一家养老基金管理公司负责管理，随着缴费的不断增加及投资增值，形成养老金积累，缴费者退休时按个人账户积累额多少决定养老金领取额的高低。
个人账户的基本用途是在缴费者达到规定退休条件后为其支付养老金，但缴费者也可以以个人账户资金做担保申请住房贷款，甚至可以取出部分现款，前提条件是保证个人账户的储蓄余额能够满足按退休前10年平均工资的70%支付养老金的需要。
3．养老金的管理体制。
“智利模式”——拉美社会保障制度的典范
“智利模式”——拉美社会保障制度的典范王云【摘要】<正>在20世纪二三十年代,智利政府借鉴欧洲社会保障内容和经验建立了涵盖养老金、抚恤金、疾病补助和健康津贴等内容的社会保障体系。
然而,随着时间的推移,该社会保障制度出现了很多问题【期刊名称】《天津社会保险》【年(卷),期】2009(000)003【总页数】2页(P44-45)【关键词】社会保障制度;保障内容;医疗保险;个人账户;工伤保险;养老保险;欧洲社会;参保者;缴费比例;完全积累【作者】王云【作者单位】淄博市淄川区区委办公室【正文语种】中文【中图分类】F847.84在20世纪二三十年代，智利政府借鉴欧洲社会保障内容和经验建立了涵盖养老金、抚恤金、疾病补助和健康津贴等内容的社会保障体系。
然而，随着时间的推移，该社会保障制度出现了很多问题和矛盾，陷入危机。
20世纪八十年代，智利对社会保障制度进行了根本性变革，随后，建立以个人账户为基础完全积累制模式，也就是创新的“智利模式”，引发了全世界范围内的社会保障制度变革。
智利社会保障具体缴费比例根据保障项目而定,国家财政承担一定的补贴或担保责任。
1．养老保险。
智利的养老保险由政府实施立法和监控，民营机构具体操作，个人账户强制储蓄，政府承担最终风险。
雇主不缴费，不需要承担供款义务。
雇员按月缴纳养老保险费（月工资的10%），缴费金额全部记入养老金的个人账户。
雇员可自由选择基金管理公司，并向其支付一定比例的管理费。
国家成立养老基金监管局，负责对基金管理公司的监管，并对最低养老金进行担保。
2．医疗保险。
智利的医疗保险分为公共医疗保险和私营医疗保险两种,雇员可以选择其一参加。
公共医疗保险参保者缴纳工资收入的7%，财政对其中的生育保险进行补贴,并承担整个公共医疗保险的财政兜底责任；私营医疗保险参保者也缴纳工资收入的7%，财政对其不承担责任。
3．工伤保险。
智利工伤保险制度的覆盖范围包括雇员、政府人员、学生以及一些自我雇佣者。
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2、覆盖的范围 • （1）.1983年以来参加工作的私营企业的 雇员和国家公务员（所有挣工资的公民） 都要实行统一的制度。 • （2）.1982年年底以前参加的，可以自由 的选择是转入新制度，还是继续保留在旧 体制之中。 • （3）.凡由旧制度向新制度的转换的人员， 其原来缴纳的养老保险费均由国家按照统 一规定折算金额，发给金融债劵，存入养 老保险个人账户。
• ④对设定交易场所的规定，对于保险投资的金融 证劵，其交易活动要在规定的市场内（正规的二 级市场上）进行，买卖双方要面议价格，对外公 开信息，并有证劵的转让机制以及必要的基础设 施和内部规章。 • ⑤证劵安全保管的规定,如果某一证劵的投资90% 来自保险金，那么这些证劵就要被保管在中央银 行，或是保管在私人证劵存款公司。 • ⑥保证最低收益的规定,养老金管理公司每个月都 要核对保险金实际收益。并制定标准。如果管理 公司的基金收益低于标准，则收益波动准备金、 先进准备金、政府担保机制将会保证最低收益。
第二，智利模式不等于现代社会保险模式。现代 社会保险制度作为工业化的一个重要成果，责任 共担、互助互济、公平稳定是这种制度最基本的 内生机制；而智利模式完全实行个人缴费制和个 人养老金资本化、市场化，从而不仅取消了社会 保险应有的责任共担与互济性，而且也增加了个 人的风险性与非公平性。它本质上只是一种在有 关法律强制下的个人储蓄加投资型养老模式。 第三，智利模式不等于公积金模式。尽管智利 模式也是完全积累型养老模式，但并非公积金制 度。因为智利是纯粹的个人积累，雇主并不为雇 员投保。养老金的增值主要通过管理公司所进行 的投资活动获利而实现。养老金的给付也是采取 职工退休时一次性给付的单一的支付方式。
第四，智利模式不等于国家或政府可以放弃社会保障责任。 一方面，智利政府仍然直接负责着有关社会救助、相关福利 及养老之外的其他社会保险事务；另一方面，对于养老保险 领域，智利政府亦非完全放任，而是在立法与监管方面尽着 自己的责任，只是一种力度很大的调整。 第五，智利模式还不能等于成功模式。对社会保障制度而 言，时间往往是最好的检测手段，不论是俾斯麦式的社会保 险制度，还是贝弗里奇的福利国家蓝图，都经历了半个世纪 乃至一个世纪以上的检验，而智利模式迄今还只实践了20年， 显得过于“年轻化”，即使在智利取得了一些成就，但据此 断言其是成功的社会保障模式又为时过早。同时，智利模式 实施20年来，亦已暴露出了一些值得高度重视的问题，尤其 是20世纪90年代以后的实践效果明显地要比80年代差。
3、享受条件与待遇 • （1）、享受养老保险的年龄规定，私营企 业雇员和公务员，男满65岁，女年满60岁 可以退休，享受养老金。 • （2）、养老金数额按本人退休前10年月平 均工资的60%支付，全部由个人账户内开 支。如果个人账户费用不够用，缴费年限 满20年，每月由国家财政最高补贴60美元 的生活费；不满20年的，国家财政不予负 担。
4、管理机构
• 养老保险由私人管理机构经国家批准成立的大约 20家退休基金管理公司管理，每个公司只管理一 项基金，负责基金的运营，并将基金运营的收入 全部部分分配到那些个人账户中。养老保险可以 附加其他内容，如工伤保险和家属保险，这需要 另外签订合同。退休基金管理公司的管理费用（ 成本+盈利）取决于各个公司之间的竞争。这20 家公司有权对养老保险费进行投资运营，其投资 渠道包括从事房地产开发、购买股票等。政府为 了指导公司投资运营还专门成立了管理机构，规 定这些公司运营利率不得低于4%，若低于4%， 则由政府给予补贴。公司一旦破产，损失的养老 金由国家财政偿还。
2.私营公司管理运行养老保险基金。 智利社会保障法的规定彻底改革了养老保险制度的 管理体制。新立法认为社会保障的管理应由私人部 门来进行，即由养老基金管理公司负责管理13个私 人退休金基金。每个职工每月的缴费大约相当于平 均工资的13%，其中，2%作为支付给管理公司的费 用。投保人使用这些基金参加生产性投资获得的收 益均归投保人，随退休金支付给退休整合，公司不 得留用和分享。
四、 智
利
模 式 的 五 个 不
等
式ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
无论是国内还是国外， 在谈到智利模式时，常常 将智利模式与智利社会保 障模式或社会保障私有化 或新加坡公积金制度等同 起来，或者将智利模式视 为一种新的社会养老保险 方案。有鉴于此,在讲述智 利新养老保险的特征前很 有必要澄清如下五个认识 问题：
• 第一，智利模式不等于智利社会保障模式。智利 模式指的是单纯的养老金私有化模式，它适用的 只是单纯的具有积累性质的养老金制度，并且着 重体现在养老金制度的供款渠道与基金经营环节 ，代表的只是智利对传统社会保障体系中的一个 主要项目的重大改革，而不是用养老金私有化去 替代或包容整个传统的社会保障制度。事实上， 智利除私营化管理的个人养老金外，还有政府负 责的社会救助、有关福利及其他社会保险等措施 。
二 旧 养 老 制 度 的 弊 端
智利旧的养老保险制度由于没有能够根 据社会经济状况的变化而及时调整和改革， 在上个世纪70年代后收支严重失衡，1970 年—1983年连续出现赤字，国家无力弥补 亏空。 1.制度缺乏统一性。 以养老保险为例，到1978年底，智利全国 已有32个养老保险管理机构，作为隶属于 政府的公共部门，分别管理不同职业、不 同行业的养老保险基金。各家机构的收费 标准、享受条件、待遇水平等均不一致， 派生出100多种养老金保险计划。 各种社会保险的方案随着地方压力和特定 的政策而变动，造成管理机构林立、政策 制度不一的混乱局面。
• 3.公立管理机构效率低下。机构对资金、客户的职责不清，官 僚主义严重，有的退休人员要380多天才能办完退休金领取手 续。这样就使资金的实际价值逐渐减少，财政负担日益加重。
4.养老金给付水平盲目增长。由于缺乏统一的政策引导和有 效控制，各养老金计划竟相提高给付水平，形成养老保险基 金支付额急剧增长的不利局面。
智利的社会保障制度
主要内容
智利社会保障制度的历史发展 智利旧的养老保险制度的弊端 智利新的养老保险制度的内容 智利模式的五个不等式 智利新的养老保险制度的特征 智利退休金制度改革对我国的启示
一
智 利 社 会 保 障 制 度 的 历 史 发 展
20世纪60年代以前 智利社会保障制度的初建课追溯到20世纪20年代 前后。 1911年，智利是第一个引入社会保险的拉美国家。 1916年，一项强制性的雇员工伤补偿方案建立。 1918年，智利建立了第一个为白领工人和蓝领工 人提供退休金的养老计划。 1921和1924年，智利分别通过了两项与社会保障 有关的法案，由于智利当时社会经济的严重危机， 这两项法案都不曾实施。 1924年，一项提供几个行业的雇员养老、残疾、 遗属津贴和医疗照顾的综合系统形成，此后各种 考虑不同集体利益的特别资金建立。 1925年以后，职工保险金制度得以广泛推行，先 后建立了私人白领职工保障基金和公营部门职工 以及记者的保险基金。
• （3）、若雇员未达到退休年龄，且非因工 致残丧失劳动能力而离开工作岗位的，可 按其致残前10年或前1年（具体年限由各商 业性保险公司确定）月平均工资的60%领 取致残生活费，直至死亡。其费用先从个 人账户内支开，不足部分由商业保险公司 承担。如果就业者到退休年龄时尚未交足 养老保险所规定的最低限额，只要其在养 老投保机构中投保已满20年，不足部分由 国家补足。当职工退休成为退休受益者时 ，他们可以选择分阶段地使用个人账户中 的积累，也可以选择年金形式。
• 5.政府和企业负担沉重。1975年，有些企业养老、医疗保 险基金的缴费率占员工工资的51%~59%，员工个人缴费 率占本人工资的15％左右，而政府对医疗和养老的财务支 持加上为政府雇员交纳保险费占去政府开支的20.5%，在 其他国家，通常政府直接拨款比率最多占10%左右。此外， 杂乱无章的管理结构意味着成本的增加。1964年，智利的 社会保障支出为GDP的8.2%，其制度成本是世界上最高 的。
• 20世纪80年代 • 20世纪80年代初期，当时的政治背景是智利军方发动政变后并于 1980年通过修订宪法取得了合法的统治地位，皮诺切特将军独揽大权 实行独裁统治且至少延续到1989年；同时军人政府通过宪法从制度上 削弱了政府的职能，并把这些职能转交给私营部门，另外还通过限制 参政渠道、增强市场作为市场经济管理者的作用等方式分解社会，并 通过了一系列新的政策规范，排除了有组织的对抗。此外，智利人不 好储蓄的传统已影响了其经济的发展。在这种社会、政治、经济、及 传统习俗的背景下，养老保险私营化基作为一项新的政策出台并被强 制实施。 • 皮诺切特领导的军政权下台之后，智利政府继续深化改革，进一步完 善社会保障等各项制度。 • 配合着经济体制的全面改革，1981年，智利队社会保障制度进行了全 面的改革，建立了雇员个人缴费、个人账户积累、基金有多个私人管 理公司的退休金制度。 • 1973年10月将全国各种家庭津贴统一起来并将其由养老保险金会转 交给新成立的机构——家庭津贴补偿组织，以及1979年2月废除建立 在工作年限基础上的养老保险制度而建立起对养老金水平统一调整制 度的基础上，以1981年11月通过的3500号法令为依据，于1981年开 始实施的一种新型养老制度。
3.法律保证 养老保险基金的增长一方面取决于稳定的保险费收入，另一 方面则取决于较高的实际投资收益率。为保障投资的有效、 可靠、安全性则制定了一系列切实有效的政策法规。 • ①对可投资证劵的规定，社会保障基金不能投资于所有的 金融证劵，投资活动仅限于法律规定的范围，特别是对养 老基金国际投资实行特别严格的限制。 • ②风险分类的规定，为了保证投资的安全性，智利的法律 还规定私人机构发行的金融证劵要经过风险分类。 • ③投资限制的规定，对于投资于发行证劵的机构，法律规 定了投资比例的上限，把保险金投资于不同种类的证劵和 发行机构上，以实现分担风险的目的。
• 20世纪60年代 • 20世纪60年代中期，智利的社会保障管理体系由19个公 共部门的退休金基金和16个私人部门的退休金、大约50个 公共部门的福利机构和无数的私人机构、24个公共援助机 构和7个工人补偿机构组成。另外涉及到国家审计局、劳 工和社会保险部、公共卫生部、财政部、国家计划委员会 等部门。 • 20世纪70年代 • 智利的社会保障体制已经形成了一种在其他国家经常见到 的模式，但是矛盾也越来越突出。 1973年，以皮诺切特为首的军政府推翻原政府上台， 进行了长达16年的统治。皮诺切特领导的军政权启用芝加 哥学派经济学家治理国家经济，用强力手段进行大刀阔斧 的改革，其中包括社会保障制度改革。