担保公司会计表格(非常详细)
公司担保情况表
有效
债务
商业地产
正常
3
X公司
300
1.5年
质押担保
DH123458
20XX/5/1
2024/11/1
有效
贷款
股权
逾期
4
X公司
700
3年
信用担保
DH123459
20XX/8/1
2026/8/1
有效
融资
无
正常
5
X公司
450
2.5年抵押担保DH源自2346020XX/6/1
2026/12/1
有效
贷款
住宅地产
正常
6
X公司
600
4年
质押担保
DH123461
20XX/9/1
2027/9/1
有效
融资
车辆
逾期
说明：
1、担保方式：担保方式分为信用担保、抵押担保、质押担保等，这是根据担保的具体形式分类。
2、担保状态：有效表示当前担保仍在执行期内，失效表示担保已经到期或已被提前解除。
3、担保目的：说明了为何需要担保，例如贷款、债务、融资等。
公司担保情况表
日期：20XX年XX月XX日
序号
担保对象名称
担保金额 (万元)
担保期限
担保方式
担保合同编号
担保起始日期
担保终止日期
担保状态
担保目的
担保资产
还款情况
1
X公司
500
1年
信用担保
DH123456
20XX/1/1
2024/1/1
有效
贷款
无
正常
2
X公司
800
融资性担保公司财务报表全集文档
融资性担保公司财务报表全集文档(可以直接使用，可编辑实用优质文档，欢迎下载）资产负债表会担保01表利润表会担保02表现金流量表会担保03表所有者权益变动表会担保04表担保余额变动表会担保05表运用杜邦分析法分析企业财务状况—基于2021年至2021年乐视网财务报表的分析学生姓名：雷子薇学号：专业：工商管理1.乐视网简介乐视网成立于2004年11月北京中关村高科技产业园区,享有国家级高新技术企业资质，并于2021年8月12日在中国创业板上市，股票简称乐视网，股票代码300104，是行业内全球首家IPO上市公司，目前中国A股唯一上市的视频公司，目前流通市值643亿元，是创业板指数的重要股份，在传媒数字行业中是领头公司。
乐视网连续三年获得德勤"中国高科技高成长50强""亚太500强"、《互联网周刊》"2021年度成长最快的视频网站"、计算机世界传媒集团"09中国互联网优秀项目奖"等等一系列奖项与荣誉。
乐视网公司主要从事基于整个网络视频行业的广告业务、终端业务、会员及发行业务以及其他业务。
伴随着智能终端产品的推出，公司目前已成为唯一一家基于一云多屏构架、实现全终端覆盖的网络视频服务商。
公司在领先的发展战略指引下，不断夯实“平台+内容+终端+应用”的生态模式，涵盖了互联网视频、影视制作与发行、智能终端、大屏应用市场、电子商务、生态农业等。
持续提升品牌知名度、扩大用户规模，推动各主营业务快速发展。
（注：广告业务即视频平台广告发布业务；终端业务即公司销售的终端产品的收入，不包含缴纳的服务费；其他业务指的是目前收入相对较小、尚未形成规模的业务，如云视频平台业务、技术开发服务等。
）乐视网是中国第一影视剧视频网站，并在2005年就率先进行影视剧网络版权的购买，通过6年的积累，乐视网已经拥有国内最大的正版影视剧版权库，超70000多集电视剧、4000多部电影，几乎覆盖了国内所有的影视剧网络版权。
担保公司会计科目及会计报表
担保公司会计科目及会计报表担保公司会计科目及会计报表担保公司会计科目资产类：1、现金；2、银行存款；3、应收担保费；4、其他应收款；5、待摊费用；6、固定资产；7、累计折旧；8、固定资产清理；9、待处理财产损溢；负债类：1、应交税金及附加（增值税、营业税、所得税、城建税、教育费附加等）；2、其他应付款；3、预提费用；4、担保赔偿准备；5、未到期责任准备；权益类：1、实收资本；2、一般风险准备；3、本年利润；4、利润分配；损益类：1、担保费收入；2、手续费收入；3、营业外收入；4、利息支出；5、手续费支出；6、营业费用；7、营业外支出；8、所得税；9、以前年度损益调整；担保公司会计报表1、资产负债表：会担保01表编制单位年月日单位：元资产流动资金货币资金短期投资应收款项待摊费用存出保证金行次年初数末期数１２３1112负债与所有者权益流动负债短期借款应付款项存入保证金有付工资及福利费应交税金及附加预提费用担保赔偿金短期责任准备预计负债行次年初数末期数一年内到期的长期债券投资18其他流动资产流动资产合计长期投资长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价减：累计折扣固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额固定资产整理固定资产合计无形资产及其他资产无形资产长期待摊费用低债资产其他长期资产无形资产及其他资产合计资产总计一年内到期的长期负债61其他流动负债流动负债合计长期负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款长期责任准备其他长期负债长期负债合计负债合计所有者权益实收资本资本公积担保扶持基金盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计2、利润表：会担保02表编制单位：年月日单位：元项目一、担保业务收入其中：1.担保费收入2.手续费收入3.评审费收入4.追偿收入其他收入二、担保业务成本其中：1.保保赔偿支出2.分担保费支出3.手续费支出4.营业税金及附加5.其他支出三、担保业务利润加：利息净收入（净支出以“”号填列加：其他业务利润减：营业费用加：资收益(投资损失以“”号填列)四、营业利润加：营业净收入（净亏损以“”号填列）行次3本月数本年累计数五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“”号填列）25减：资产减值损失（转回的金额以“”号填列）26六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“”号填列）27减：所得税七、净利润（净亏损以“”号填栏）28扩展阅读：担保企业会计科目使用说明担保企业会计核算办法第一章总则一、为了规范担保企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《金融企业会计制度》及国家其他有关法律、法规，制定本办法。
融资担保公司专用报表
会担保01表 编制单位： 资 产 行次 流动资产： 货币资金 1 2 短期投资 应收款项 3 11 待摊费用 存出保证金 12 18 其他应收款 其它流动资产 20 流动资产合计 21 长期投资： 长期股权投资 22 23 长期债权投资 长期投资合计 25 固定资产： 固定资产原价 26 减：累计折旧 27 28 经营租入固定资产改良 29 固定资产净值 减：固定资产减值准备 30 固定资产净额 31 32 固定资产清理 固定资产合计 33 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 抵债资产 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 年初数 59,704,481.28 2012年12月31日 期末数 负债与所有者权益 流动负债： 短期借款 59,521,321.24 应付款项 存入保证金 应付工资及福利费 应交税金及附加 预提费用 担保赔偿准备 短期责任准备 59,521,321.24 预计负债 其他应付款 其它流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 长期责任准备 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 担保扶持基金 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 59,521,321.24 负债及所有者权益总计
77 78 79 80 81 82 88 90Βιβλιοθήκη 60,000,000.00
60,000,000.00
-295,518.72 59,704,481.28 59,704,481.28
-478,678.76 59,521,321.24 59,521,321.24
填报日期:
年
月
日
-183,160.04
单位：元
行次 46 48 51 52 53 55 58 59 60 61 63 65 66 67 68 69 70 72 75 76 年初数 期末数
担保公司财务报表
编制单位： 项目 一、经营活动产生的现金流量： 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 支付原保险合同赔付款项的现金 支付手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 质押贷款净增加额 单位负责人： 会计机构负责人： 金额 项目 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金
融资性担保公司财务报表格模板
?汇兑收益（损失以“-”号填列）
利息收入
其他业务收入
二、营业支出
担保赔偿支出
再担保支出
手续费及佣金支出
利息支出
其他业务支出
资产减值损失
三、营业税金及附加
四、提取准备金
?提取未到期责任准备金
提取担保赔偿准备金
五、业务及管理费
六、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
八、净利润（净亏损以“-”号填列）
现金流量表
会担保03表
编制单位：年月单位：元
项目
本期金额
上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入
收到的追偿收入
收到税费返还
客户保证金增加额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
担保代偿支付的现金
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
资产负债表
会担保01表
编制单位：年月日单位：元
资产
期末
余额
年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：
担保公司会计科目及会计报表
担保公司会计科目及会计报表担保公司会计目资产类:1、现金;2、行存款;3、应收担保费;4、其他应收款;5、待摊费用;6、固定资产;7、累计折;8、固定资产清理; 9、待处理财产损溢;负债类:1、应交税金及附加(增值税、营业税、所得税、城建税、教育费附加等); 2、其他应付款; 3、预提费用;4、担保赔偿准备;5、未到期责任准备;权益类:1、实收资本;2、一般风险准备;3、本年利润;4、利润分配;损益类:1、担保费收入;2、手续费收入;3、营业外收入;4、利息支出;5、手续费支出;6、营业费用;7、营业外支出;8、所得税;9、以前年度损益调整;担保公司会计报表 1、资产负债表:会担保01表编制单位年月日单位: 元资产行次年初数末期数负债与所有者权益行次年初数末期数流动资金流动负债货币资金 , 短期借款 46 短期投资 ,应付款项 48 应收款项 , 存入保证金 51 待摊费用有付工资及福利费 11 52 存出保证金应交税金及附加 12 53 一年内到期的长期债券投资预提费用 18 55 其他流动资产担保赔偿金 20 58 流动资产合计短期责任准备 21 59 长期投资预计负债 60 长期股权投资一年内到期的长期负债 22 61 长期债权投资其他流动负债 23 63 长期投资合计流动负债合计 25 65 固定资产: 长期负债固定资产原价长期借款 26 66 减:累计折扣应付债券 27 67 固定资产净值长期应付款 28 68 减:固定资产减值准备专项应付款 29 69 固定资产净额长期责任准备 30 70 固定资产整理其他长期负债 32 72 固定资产合计长期负债合计 33 75 负债合计 76 无形资产及其他资产无形资产所有者权益 34 长期待摊费用实收资本 36 77 低债资产资本公积 38 78 其他长期资产担保扶持基金 39 79 无形资产及其他资产合计盈余公积 40 80一般风险准备 81未分配利润 82所有者权益合计 88 资产总计负债及所有者权益合计 45 902、利润表:会担保02表编制单位: 年月日单位: 元项目行次本月数本年累计数一、担保业务收入 1 其中:1.担保费收入 22.手续费收入 33.评审费收入 44.追偿收入 5其他收入 6 二、担保业务成本 8 其中:1.保保赔偿支出 92.分担保费支出 103.手续费支出 114.营业税金及附加 125.其他支出 13 三、担保业务利润 15 加:利息净收入(净支出以“—”号填列16 加:其他业务利润 17 减:营业费用 18 加:资收益(投资损失以“—”号填列) 20 四、营业利润 21 加:营业净收入(净亏损以“—”号填列) 23 五、扣除资产减值损失前利润总额(亏损以“—”号填列) 25减:资产减值损失(转回的金额以“—”号填列) 26 六、扣除资产损失后利润总额(亏损总额以“—”号填列) 27减:所得税 28 七、净利润(净亏损以“—”号填栏) 30下面是赠送的励志的100句经典话，需要的朋友可以学习下，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～谢谢～～【励志的话】平凡却无私的人啊千万不要抱怨命运的不公。
担保企业会计报表
会担保01表 编制单位 年 月 日 单位： 元 资产 流动资金 货币资金 短期投资 应收款项 待摊费用 存出保证金
一年内到期的长期债券投资
年初数
期末数
负债与所有者权益 流动负债 短期借款 应付款项 存入保证金 有付工资及福利费 应交税金及附加 预提费用 担保赔偿金 短期责任准备 预计负债
行次
年初数
期末数
46 48 51 52 53 55 58 59 60
其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折扣 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 固定资产整理 固定流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 长期责任准备 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 66 67 68 69 70 72 75 76 63 65
所有者权益 实收资本 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 低债资产 其他长期资产
无形资产及其他资产合计
77 78 79 80 81 82 88
资本公积 担保扶持基金 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
资产总计
负债及所有者权益合计 90
融资性担保公司财务报表担保公司财务报表模板
融资性担保公司财务报表担保公司财务报表模板以下是融资性担保公司和担保公司可能包含的财务报表模板：1. 资产负债表（Balance Sheet）:资产负债表记录了公司在特定日期的财务状况，包括公司的资产、负债和股东权益。
模板包括以下项目：资产：- 流动资产 (Current Assets)：- 现金和现金等价物 (Cash and Cash Equivalents)；- 应收账款 (Accounts Receivable)；- 存货 (Inventory)；- 其他流动资产 (Other Current Assets)；- 非流动资产 (Non-Current Assets)：- 固定资产 (Fixed Assets)；- 投资 (Investments)；- 无形资产 (Intangible Assets)；- 其他非流动资产 (Other Non-Current Assets)；负债和股东权益：- 流动负债 (Current Liabilities)：- 应付账款和应付票据 (Accounts Payable and Notes Payable)；- 短期借款 (Short-Term Borrowings)；- 应付利息 (Interest Payable)；- 其他流动负债 (Other Current Liabilities)；- 非流动负债 (Non-Current Liabilities)：- 长期借款 (Long-Term Borrowings)；- 应付债券 (Bonds Payable)；- 长期负债 (Long-Term Liabilities)；- 其他非流动负债 (Other Non-Current Liabilities)；- 股东权益 (Shareholders' Equity)：- 股本 (Share Capital)；- 资本公积 (Capital Surplus)；- 盈余公积 (Retained Earnings)；- 未分配利润 (Undistributed Profits)；- 其他股东权益 (Other Shareholders' Equity)；2. 利润表（Income Statement）:利润表记录了公司在特定期间内的收入、成本和净利润。
担保公司会计科目一览表
科目码科目名称类别余额方向1001 库存现金资产借1002 银行存款资产借01 工行资产借02 建行资产借1003 其他货币资金资产借01 外埠存款资产借02 银行本票存款资产借03 银行汇票存款资产借04 信用卡存款资产借05 信用证保证金存款资产借06 存出投资款资产借1101 短期投资资产借1111 应收票据资产借1121 应收股利资产借1122 应收利息资产借1191 备用金资产借1201 应收担保费资产借1211 应收分担保账款资产借1231 应收代偿款资产借1241 应收担保损失补贴款资产借1251 其他应收款资产借01 甲公司资产借02 乙公司资产借03 丙公司资产借04 丁公司资产借05 张三丰资产借1261 坏账准备资产贷1281 低值易耗品资产借1301 待摊费用资产借1311 存出担保保证金资产借1312 存出分担保保证金资产借1315 委托贷款资产借1316 委托贷款减值准备资产贷1401 长期股权投资资产借01 股票投资资产借50 其他股权投资资产借1402 长期债权投资资产借1405 长期投资减值准备资产贷1501 固定资产资产借01 电子设备资产借01 格兰仕空调资产借1502 累计折旧资产贷1503 经营租入固定资产改良资产借1505 固定资产减值准备资产贷1506 在建工程资产借1508 在建工程减值准备资产贷1601 固定资产清理资产借1701 无形资产资产借01 土地使用权资产借1705 无形资产减值准备资产贷1715 未确认融资费用资产借1801 长期待摊费用资产借01 原值资产借02 摊销资产贷1901 待处理财产损溢资产贷1911 低债资产资产借1921 抵债资产减值准备资产贷2001 短期借款负债贷2121 应付分担保账款负债贷2122 应付手续费负债贷2131 预收担保费负债贷01 云南保会通软件集团有限公司负债贷02 北京保会通软件公司负债贷2141 存入担保保证金负债贷2142 存入分担保保证金负债贷2151 应付职工薪酬负债贷01 工资负债借02 福利费负债借2161 应付股利负债贷2171 应付税费负债贷01 房产税负债贷02 土地使用税负债贷03 营业税负债贷04 城建税负债贷05 教育费附加负债贷06 地方教育费附加负债贷2181 其他应付款负债贷01 工会经费负债贷02 职工教育经费负债贷04 中华软件公司负债贷05 奖金负债贷06 保会通有限公司负债贷07 刘永负债贷08 小燕子负债贷09 昆明保会通软件公司负债贷2191 预提费用负债贷2201 待转资产价值负债贷2211 预计负债负债贷2221 担保赔偿准备金负债贷2231 未到期责任准备金负债贷2301 长期借款负债贷2311 应付债券负债贷2321 长期应付款负债贷01 应付融资租赁款负债贷2331 专项应付款负债贷3101 实收资本（或股本）所有者权益贷3111 资本公积所有者权益贷01 资本溢价所有者权益贷09 其他资本公积所有者权益贷3121 一般风险准备所有者权益贷3122 盈余公积所有者权益贷01 法定盈余公积所有者权益贷02 任意盈余公积所有者权益贷03 公余金所有者权益贷50 其他盈余公积所有者权益贷3131 本年利润所有者权益贷3141 利润分配所有者权益贷15 未分配利润所有者权益贷3151 担保扶持基金所有者权益贷3152 代管担保基金所有者权益贷4101 担保费收入损溢贷4102 手续费收入损溢贷4103 利息收入损溢贷4104 评审费收入损溢贷4105 追偿收入损溢贷4109 其他业务收入损溢贷4201 投资收益损溢贷4301 营业外收入损溢贷01 固定资产盘盈损溢贷02 处理固定资产净收益损溢贷03 出售无形资产净收益损溢贷04 罚款收入损溢贷05 返还税款损溢贷4401 担保赔偿支出损溢借4402 分担保费支出损溢借4403 利息支出损溢借4404 提取未到期责任准备金损溢借4405 提取担保赔偿准备金损溢借4411 财务费用损溢借01 利息损溢借02 手续费损溢借4421 手续费支出损溢借4431 营业税金及附加损溢借4451 其他业务支出损溢借4501 营业费用损溢借01 人工费损溢借01 工资损溢贷02 福利费损溢贷03 职工教育经费损溢贷09 劳动保护费损溢贷29 劳动保险费损溢贷02 水电费损溢贷04 业务招待费损溢贷07 保险费损溢贷08 邮电费损溢贷11 印刷费损溢贷12 办公费损溢贷13 低值易耗品摊销损溢贷15 差旅费损溢贷16 租赁费损溢贷17 修理费损溢贷20 工会经费损溢贷21 税费损溢贷01 营业税损溢借02 城建税损溢借03 教育费附加损溢借22 会议费损溢贷23 诉讼费损溢贷24 公证费损溢贷25 咨询费损溢贷26 无形资产摊销损溢贷27 长期待摊费用摊销损溢贷28 社会统筹保险费损溢贷30 取暖费损溢贷32 技术转让费损溢贷33 研究开发费损溢贷34 绿化费损溢贷35 董事会费损溢贷37 住房公积金损溢贷40 公务车费损溢贷01 过桥费损溢贷02 加油费损溢贷03 修理费损溢贷43 广告费损溢借60 提取的未到期责任准备损溢贷61 提取的担保赔偿准备损溢贷90 折旧费损溢贷4502 管理费用损溢借01 人工费损溢借01 工资损溢贷02 福利费损溢贷03 职工教育经费损溢贷09 劳动保护费损溢贷29 劳动保险费损溢贷02 水电费损溢贷04 业务招待费损溢贷08 邮电费损溢贷11 印刷费损溢贷12 办公费损溢贷13 低值易耗品摊销损溢贷20 工会经费损溢贷22 会议费损溢贷23 诉讼费损溢贷25 咨询费损溢贷31 审计费损溢贷37 住房公积金损溢贷40 公务车费损溢贷01 过桥费损溢贷02 加油费损溢贷03 修理费损溢贷43 广告费损溢借90 折旧费损溢贷4511 结算费用损溢借01 结算费用损溢借4601 营业外支出损溢借01 固定资产盘亏损溢借02 处理固定资产净损失损溢借03 出售无开资产净损失损溢借04 罚款支出损溢借05 非常损失损溢借09 其他损溢借4701 资产减值损失损溢借4801 所得税损溢借4901 以前年度损益调整损溢借。
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短期投资
２
应付款项
48
应收款项
３
存入保证金
51
待摊费用
11
有付工资及福利费
52
存出保证金
12
应交税金及附加
53
一年内到期的长期债券投资
18
预提费用
55
其他流动资产
20
担保赔偿金
58
流动资产合计
21
短期责任准备
59
长期投资
预计负债
60
长期股权投资
22
一年内到期的长期负债
61
长期债权投资
23
其他流动负债
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
66
固定资产报废损失
67
投资损失（减：收益）
68
经营性应收项目的减少（减：增加）
70
经营性应付项目的增加（减：减少）
71
其他
74
经营活动产生的现金流量的净额
75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
76
债务转为资本
77
一年内到期的可转换公司债券
78
通讯地址：__________________________
邮政编码：___________________________________
报出日期： 年 月 日
资产负债表
会担保01表
编制单位年 月 日单位： 元
资产
行次
年初数
末期数
负债与所有者权益
行次
年初数
末期数
流动资金
流动负债
货币资金
１
短期借款
项目
行次
上年数
本年数
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入
1
收到的税费返还
4
收到的其他与经营活动有关的现金
5
现金流入小计
9
担保代偿支付的现金
10
支付给职工以及为职工支付的现金
12
支付的各项税费
13
支付的其他与经营活动有关的现金
18
现金支出小计
20
经营活动产生的现金流量净额
21
二、投资活动产生的现金流量
本年数
一、期初担保余额
1
其中：短期担保余额
2
长期担保余额
2
4
二、本期增加担保余额
5
其中：短期担保余额
6
长期担保余额
7
8
三、本期解除担保金额
9
其中：短期担保余额
10
长期担保余额
11
12
四、期末在保金额
13
其中：短期担保余额
14
67
投资损失（减：收益）
68
经营性应收项目的减少（减：增加）
70
经营性应付项目的增加（减：减少）
71
补充资料
行次
上年数
本年数
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
57
加：计提的风险准备
58
计提的资产减值准备
59
固定资产折扣
60
无形资产推销
61
长期待摊费用摊销
63
待摊费用减少（减：增加）
64
预提费用增加（减：减少）
20
四、营业利润
21
加：营业净收入（净亏损以“—”号填列）
23
五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“—”号填列）
25
减：资产减值损失（转回的金额以“—”号填列）
26
六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“—”号填列）
27
减：所得税
28
七、净利润（净亏损以“—”号填栏）
30
现金流量表
会担保03表
编制单位年 月 日单位： 元
融资租入固定资产
79
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
80
减：现金的期初余额
81
加：现金等价物的期末余额
82
减：现金等价物的期初余额
83
现金及现金等价物净增加额
85
资产减值准备明细表
会担保01表附1表
编制单位年 月 日单位： 元
项目
行次②
年初余额③
本年增加数④
本年减少数
年末余额
固定资产回升转回数⑤
会担保０１附表２
担保余额变动表
中期报告、年度报告
会担保０１附表３
代管担保基金变动表
中期报告、年度报告
会担保０２附表１
利润分配表
年度报告
担保企业财务会计报告
年度 月份
企业公章
企业名称：_______________________________
企业负责人：___________________________________
其他原因的转出数⑥
合计⑦
一、坏帐准备合计
1
二、长期投资减值准备合计
2
其中：长期股权投资
3
长期债权投资
4
三、固定资产减值准备合计
5
其中：服务、建筑物
6
四、无形资产减值准备
7
五、委托贷款减值准备
9
六、低债资产减值准备
10
七、总计
11
担保余额变动表
会担保01表附表2
编制单位年 月 日单位： 元
项目
行次
上年数
37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
38
借款所收到的现金
40
收到的其他与筹资或顶有关的现出的现金
45
分配股利、利润或偿付利息所支出的现金
46
支付的其他与筹资活动有关的现金
52
现金流出小计
53
筹资活动产生的现金流量净额
54
四、汇率变动对现金的影响额
55
五、现金及现金等价物净增加额
主管会计工作负责人：_______________________________
总会计师：_________________________________________
会计机构负责人：_____________________________________
编报人：__________________________________________
收回投资所收到的现金
22
取得投资收益所收到的现金
24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动相关的现金
28
现金流入小计
29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30
投资所支付的现金
31
支付其他与投资活动有关的现金
35
现金流出小计
36
投资活动产生的现金流量净额
担保企业会计核算办法
作者：来源：发布时间：2009年12月24日点击数：174【收藏】
第三章会计科目使用说明
第四章会计报表格式
编号
会计报表名称
编报期
会担保０１表
资产负债表
中期报告、年度报告
会担保０２表
利润表
中期报告、年度报告
会担保０３表
资金流量表
中期报告、年度报告
会担保０１附表１
资产减值准备明细表
中期报告、年度报告
63
长期投资合计
25
流动负债合计
65
固定资产：
长期负债
固定资产原价
26
长期借款
66
减：累计折扣
27
应付债券
67
固定资产净值
28
长期应付款
68
减：固定资产减值准备
29
专项应付款
69
固定资产净额
30
长期责任准备
70
固定资产整理
32
其他长期负债
72
固定资产合计
33
长期负债合计
75
负债合计
76
无形资产及其他资产
56
补充资料
行次
上年数
本年数
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润
57
加：计提的风险准备
58
计提的资产减值准备
59
固定资产折扣
60
无形资产推销
61
长期待摊费用摊销
63
待摊费用减少（减：增加）
64
预提费用增加（减：减少）
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
66
固定资产报废损失
无形资产
34
所有者权益
长期待摊费用
36
实收资本
77
低债资产
38
资本公积
78
其他长期资产
39
担保扶持基金
79
无形资产及其他资产合计
40
盈余公积
80
一般风险准备
81
未分配利润
82
所有者权益合计
88
资产总计
45
负债及所有者权益合计
90
利润表
会担保02表
编制单位年 月 日单位： 元
项目
行次
本月数
本年累计数
一、担保业务收入
1
其中：1.担保费收入
2
2.手续费收入
3
3.评审费收入
4
4.追偿收入
5
其他收入
6
二、担保业务成本
8
其中：1.保保赔偿支出
9
2.分担保费支出
10
3.手续费支出
11
4.营业税金及附加