石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油直销及分销业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B石油保值业务流程制度范本格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 石油保值业务流程制度范本格式对委托股份公司以外的外贸代理公司代理进口的原油保值，分（子）公司比照上述规定办理。
联合石化根据分（子）公司提出的口头保值委托，制定具体实施方案。
交易完成后，交易结果须由分（子）公司相关业务部门负责人书面确认。
资格审查联合石化经理对有关业务部门及其境外子公司的交易员授权，并将被授权交易员向经纪公司和交易对手备案。
有关业务部门应提出经纪公司及交易对手。
联合石化风险控制部门对业务部门提出的经纪公司及交易对手进行资信评估，确定交易限制条件，经财务部门会签后，报经理班子批准。
原油套期保值交易对手须报股份公司原油领导小组批准。
联合石化风险控制部门审核期货交易场所和交易品种是否经过国家主管部门批准；会同业务部门或境外子公司审核纸货交易主合同条款，报经理班子批准。
联合石化须将批准后的期货经纪公司、交易场所和交易品种报有关期货监管部门备案。
授权交易员交易联合石化相关部门业务人员根据套期保值具体方案，向经授权的交易员下达口头交易指令。
交易员收到指令后，立即重复指令并得到确认，同时做好电话录音等，根据风险分散原则与经批准的期货经纪公司或纸货交易对手洽谈合同。
联合石化保值交易员执行完操作指令后，于当日将成交结果以书面或口头方式通知联合石化相关部门业务人员。
联合石化保值交易员在当日收市后，应不迟于第二个工作日书面向相关业务部门报告（传真）成交结果，填写交易明细表，包括交易时间、交易对手、品种、方向、数量、价位、计价期等内容。
相关业务部门在一个工作日内将书面确认回传至保值交易员并报风险控制部备案。
编制保值报告和风险管理报告联合石化相关业务部门在保值头寸发生变化的第二个工作日编制保值报告，经其部门负责人审核后，报经理班子和风险控制部门。
联合石化按月书面向股份公司总裁班子成员报告最新市场动态和原油套期保值实施情况。
如遇市场重大变化，随时向总裁班子成员报告。
联合石化风险控制部门编制风险评估报告，按规定报经理班子及有关人员。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油采购业务流程制度范本格式
1 . 5 成品油采购业务流一、业务目标1经营目标1.1保证适当的库存，满足市场需求。
1.2寻求合理采购价格，降低采购成本。
1.3保证采购的数量和质量。
2财务目标2.1保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。
3合规目标3.1成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1经营风险1.1库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
1.2库存过高，占用资金增加。
1.3外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。
1.4运输方案不合理导致运杂费增加。
1.5采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量差异。
1.6未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2财务风险2.1采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。
2.2没有准确和完整的会计记录。
2.3虚假记录采购交易，导致资产流失。
2.4未按规定进行账务处理，导致账实不符。
3合规风险3.1成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1上报市场需求1.1省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求及经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求计划，由分管经理审批后，于年前60 天、季前50 天、月前20 天上报销售大区分公司、油品销售事业部。
油品销售事业部汇总分省（市）的需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。
2下达配置计划/ 外部采购计划2.1根据总裁批准的月度生产经营计划，油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区分公司和省（市）分公司（区外销售公司）。
省（市）分公司（区外销售公司）根据资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。
【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销售事业部下达的配置计划在ERP 系统中维护采购订单。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油调运业务流程制度范本格式
2 成 品 油 调 运 业 务 流 程 业务目标 经营目标 资源供应平稳，运输流向科学，流通费用最低，炼 厂出库畅通。
合规目标 成品油调运符合国家有关危险品运输及环保管理规 业务风险 经营风险 因运输组织不当导致局部地区资源短缺或积压，影 响市场供应与经营效果；因运输组织不当造成炼厂 资源不能及时出厂，影响正常生产。
运输方式、承运单位选择不当影响资源及时到达或 运杂费及油品损耗增加。
运输费用控制不力，支出不合理，导致运输成本增 加，效益流失。
合规风险成品油运输调度不符合国家有关规定及股份公司内 部规章制度，造成安全、环保等方面的问题，受到 处罚。
11.122.1二、11.11.21.322.1三、业务流程步骤与控制点1 制订运输计划1.1 省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身需求，提前20-25 日向供货的炼化分（子）公司所在地销售大区分公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。
1.2 销售大区分公司根据省（市）分公司（区外销售公司）和特殊用户提报的一次调运铁路预安排计划，经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次物流预安排计划，于当月前20-25 天提供给相关炼化分（子）公司予以确认，由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处联合盖章后报相关铁路局，并于月前5 天将批准结果通报销售大区分公司。
1.3 进成都、昆明铁路局预安排运输计划上报油品销售事业部运行处，经油品销售事业部分管副主任签字并加盖中国石化储运专用章后，由运行处统一提报铁道部。
1.4 月末省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据油品销售事业部下达的月度供应计划，提报分油库要货计划，经油品销售事业部编制一次物流运输计划，并汇总生成配置计划。
1.5 油品销售事业部一次物流运输计划下达后，销售大区分公司结合一次物流预安排计划及上月计划执行超欠数据，对各省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户一次物流运输计划进行修订，并上报油品销售事业部，同时反馈给相关省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B进口成品油业务流程制度范本格式
1.6 进口成品油代理业务流程①、业务目标1经营目标1.1按时、按质、按量完成米购，并安全、及时地交付油品。
1.2认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。
1.3保证及时收付货款。
2财务目标2.1保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。
3合规目标3.1进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。
3.2 .二、进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
业务风险1经营风险1.1未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸①进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。
易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风险和损失。
1.2 未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报关入境。
1.3 未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成损失和不良影响。
1.4 未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回收风险，出现损失。
1.5 未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导致损失。
1.6 未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
1.7 未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和信誉受损。
1.8 船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。
1.9 未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸造成不必要的滞期损失。
1.10 未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、义务的主要条款导致风险和损失。
2 财务风险2.1 未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油业务的会计核算，造成财务信息失真。
合规风险 代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定， 受到处罚。
未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下的 外汇支付，受到处罚。
进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法 规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口 合同不符合国际惯例，造成损失。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,持续性经常性关联交易业务流程制度范本格式范文
持续性（经常性）关联交易业务流程①一、业务目标1 经营目标保证股份公司现时及未来生产经营的正常进行。
按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移。
保证股份公司资产安全、完整。
2 财务目标保证对关联交易项目单独统计、核算。
保证关联交易数据真实、准确、完整。
3 合规目标关联方确认清楚。
关联交易总额符合上市地豁免条件。
关联交易符合批准程序。
关联交易符合披露程序。
关联交易行为符合关联交易合同（协议）的约定。
关联交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
①持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
二、业务风险1 经营风险交易活动中断，使股份公司正常的生产经营受到影响。
定价不合理，客观上导致利润转移。
没有及时结账，导致资金被占用，影响股份公司生产经营。
未经审核，变更关联交易合同（协议）中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务报表中关联交易的信息不准确，交易数据不真实、准确、完整，包括：未单独统计、核算关联交易项目。
因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
3 合规风险产权关系或投资关系界定不清，导致关联方识别错误。
客观上造成利润转移，构成对股东权益的损害，导致股东对股份公司及董事、监事、总裁、财务总监、董秘等高级管理人员的诉讼。
关联交易违规，造成审计师拒绝向董事会出具审计师证明书，监管机构取消关联交易豁免或会受到监管机构的惩戒，导致股份公司及高级管理人员形象受损。
关联交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,原油采购业务流程制度范本格式
一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划的要求采购原油，保证原油资源的稳定供应；降低原油采购成本；及时组织资金，严格审查付款手续，降低付款风险。
2 财务目标2.1 真实、准确、完整地核算原油价值及相关债务债权。
3 合规目标3.1 进口原油采购符合国家自动登记的要求。
3.2 原油采购符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 采购的原油在质量、数量、到货时间上与生产经营的要求不一致，影响生产正常运行；采购过多，库存上升，造成资金占用增加，油价下降时产生跌价损失。
1.2 国际油价波动，采购部门应对不及时，进口原油采购价格高于同期市场价格。
1.3 由于月度原油资源采购计划比月度生产经营计划提前45天下发，在此期间，因市场变化调整原油加工量后，可能造成原油资源采购过多、不足或品种不符合生产要求。
1.4 对采购合同条款审查不严，带来潜在风险。
1.5 未及时组织资金，违反合同（协议）的付款条款，造成原油不能按时进厂，影响生产。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 错记、漏记原油入库或在途，出现错账，核算不规范，造成成本、效益、财务状况不能如实反映。
2.2 采购手续不完备，审核不严，错记、多记原油入库、应付、预付账款等，造成财务数据不真实。
2.3 原油采购会计核算不规范，影响财务报告的真实性。
3 合规风险3.1 原油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
3.2 原油采购不符合国家有关规定，进口原油采购不符合国家自动登记的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,原油配置运输业务流程制度范本、格式
1.3原油配置、运输业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证原油资源按计划安全、及时、保质保量地运输到各原油加工企业；降低原油运输成本和原油途耗。
2 合规目标2.1 原油运输合同符合合同法等国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 自有油田、中国石油不能按计划提供原油资源，进口原油和海洋原油不能按计划到港，运输资源不落实。
1.2 运输方案不合理，资源集中到港、到站，不能及时组织运输。
1.3 运输、储存过程中发生单货不符、被盗、运输事故毁损、运输损耗过高等造成原油损失。
1.4 运输事故造成环境污染，导致处罚和赔偿。
1.5 原油运输流程不合理，造成运费增加。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 合规风险2.1 原油运输合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与自有油田、中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司业务部门衔接落实需要运输的原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期）。
1.2 生产经营管理部编制股份公司自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2 编制资源配置、运输计划2.1 生产经营管理部根据年、季度生产经营计划中的原油加工量与资源安排，结合供油单位与受油单位生产运态，编制股份公司月度原油资源配置计划，并结合分（子）公司原油库存情况，编制股份公司月度原油资源运输计划。
股份公司月度原油资源配置、运输计划按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2.2 由于市场变化或生产事故等因素的影响，需调整原油资源配置、运输计划，由供油单位或受油单位向生产经营管理部提出建议，生产经营管理部应根据分（子）公司生产情况和运输动态，提出月度原油资源配置、运输调整计划，经分管副主任审批后，向有关分（子）公司下达原油资源配置、运输调整计划，并负责向有关运输部门衔接运输变更事宜，保证分（子）公司正常生产。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,ERP系统IT一般性控制流程制度范本格式
①一、业务目标1 经营目标1.1 保证系统长期稳定、安全、高效运行。
1.2 保证系统数据的准确性、实时性和完整性。
1.3 保证业务流程的通流效率，为企业的经营和发展提供技术支撑。
2 合规目标2.1 遵守保护知识产权的有关法律法规，使用合法软件。
2.2 信息技术合同符合合同法等股份公司制度、国家法律和法规。
2.3 系统数据的收集、提供、使用和转让符合股份公司有关制度以及国家安全、保护知识产权、合同法等法律、法规的要求。
2.4 业务系统的生成报表、合并报表编制过程的真实性、完整性、可靠性符合国家规定及上市地监管机构要求。
二、业务风险1 经营风险①本流程适用于股份公司ERP单轨运行企业ERP系统IT一般性控制。
1.1 规章制度不健全，导致系统管理失控。
1.2 技术方案不合理，业务流程不规范，系统功能存在问题，导致系统不能满足业务需求。
1.3 系统登录访问机制不健全、用户权限管理不规范等，导致对系统的非法或非授权访问。
1.4 数据收集、转换和清理的管理不完善，导致系统存在大量垃圾数据和系统数据失真。
1.5 变更管理不规范，客户化开发、测试和传输管理不完善，导致系统故障、影响系统正常运作或系统功能不能满足业务需求。
1.6 系统运行状态监控不到位，系统潜在故障处理不及时，支持体系不健全，影响系统正常运行。
1.7 上线方案不合理，导致系统上线失败。
1.8 上线月结差异分析报告不准确，导致系统数据错误无法纠正，影响系统正确性。
1.9 备份策略和备份方案不完善，导致数据丢失或数据、系统无法恢复。
1.10 培训工作不到位，导致用户操作不熟练，无法保证业务处理的正确性。
1.11 没有建立完善的应急预案，影响到业务处理。
2 合规风险2.1 侵犯知识产权，导致诉讼及股份公司声誉受到损害。
2.2 系统数据的收集、提供、使用、转让违反国家法律法规及股份公司内部规章制度等，导致系统无法正常运行。
2.3 重要业务报表的编制不符合规定，导致股份公司声誉受到损害及受相关机构处罚。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B进口成品油业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B进口成品油业务流程制度格式 Final approval draft on November 22, 2020进口成品油代理业务流程①一、业务目标1 经营目标按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付油品。
认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。
保证及时收付货款。
2 财务目标保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政策及国际惯例。
进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸①进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。
易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风险和损失。
未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利报关入境。
未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成损失和不良影响。
未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款回收风险，出现损失。
未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导致损失。
未能对进口货物及时、准确地投保，造成无法索赔，或货物出险后没有及时索赔，造成损失。
未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的利益和信誉受损。
船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。
未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装卸造成不必要的滞期损失。
未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、义务的主要条款导致风险和损失。
2 财务风险未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品油业务的会计核算，造成财务信息失真。
3 合规风险代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，受到处罚。
未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下的外汇支付，受到处罚。
进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口合同不符合国际惯例，造成损失。
石油化工有限公司内部控制手册第部分业务流程B,化工产品销售业务流程制度范本格式
4.5化工产品销售业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 获取经营利润。
1.2 扩大市场份额。
1.3 保证资产安全,降低货款回笼风险。
2 财务目标2.1 核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 随意降价导致收入减少。
1.2 擅自提价导致市场丢失。
①本流程适用于集中销售化工产品的国内销售业务。
1.3 赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。
1.4 未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。
2 财务风险2.1 虚增或截留收入，多记或少记应收账款, 导致财务数据失真。
2.2 核算不正确，造成财务数据不准确。
3 合规风险3.1 产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
3.2 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 编制销售计划1.1 化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。
1.2 化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议计划汇总，根据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后，下达销售计划给各化工销售区域分公司执行，并报化工事业部备案。
1.3 化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。
2 客户主数据维护和信用审核2.1 主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。
系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。
2.2 化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细则，拟定客户信用具体的限额和时限，经产品及财务部门负责人审核后，报化工销售区域分公司信用管理领导小组（经理任组长）审批。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B新编,生产调度运行业务流程制度范本格式
12.1生产调度运行业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划组织生产活动，及时协调解决生产过程中出现的各种问题和矛盾，保证生产经营活动安全、稳定、长周期和按计划运行。
1.2 优化生产运行，提升各项技术经济指标水平，降低生产成本。
2 合规目标2.1 生产经营活动符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 生产组织或紧急状态的指挥失当，造成生产装置、油井发生重大事故或非计划停工、停井或出现产品出厂质量事故、环境污染事故。
原辅料供应、产品出厂等环节出现问题导致生产装置被迫停工等。
1.2 日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离股份公司下达的生产经营计划。
1.3 生产方案不合理，造成技术经济指标不达标。
2 合规风险2.1 生产经营活动违反国家有关法律、法规，导致政府管理部门的处罚；违反股份公司内部规章制度，造成经济损失。
三、业务流程步骤与控制点1 制定月度生产经营计划1.1 根据股份公司年度、季度生产经营计划和总裁班子对当期生产经营的指示精神，生产经营管理部对月度生产经营计划提出具体要求，各事业部在与分（子）公司生产管理部门或计划部门进行广泛沟通、充分了解和掌握分（子）公司真实生产经营状况的基础上，结合分（子）公司上报的月度生产经营计划建议，提出月度生产建议计划，报生产经营管理部进行综合平衡后，编制出股份公司月度生产经营计划，经总裁审定批准后，下达各事业部。
由各事业部下达分（子）公司执行。
1.2 分（子）公司生产或计划部门根据下达的月度生产经营计划，结合本单位实际情况，制定月度生产运行计划，经分（子）公司分管副经理审批后执行。
1.3 由于市场或实际生产情况发生了变化，股份公司需要调整月度生产经营计划时，在征求分（子）公司和主管事业部意见的基础上，生产经营管理部提出月度生产经营计划调整建议，经总裁审批后下达各事业部。
由各事业部下达分（子）公司执行。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B加油卡管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 加油卡管理业务流程制度格式SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#加油卡管理业务流程一、业务目标1 经营目标保证加油卡系统正常运行。
稳定和扩大客户群。
提升加油卡充值和消费量。
保证资金结算流程顺畅和资金安全。
2 财务目标核算规范，确保销售收入及预收账款的真实、准确、完整。
保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致性。
3 合规目标符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股份公司内部规章制度要求。
防止其他单位利用加油卡为个人套取现金。
二、业务风险1 经营风险加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公司声誉。
加油卡客户群流失。
加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符，以及清户、挂失换卡时多退款给客户，造成资金损失。
缴存公司银行账户的现金充值额少于客户实际支付充值额，造成资金损失。
2 财务风险多记或少记预收账款和收入。
加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资金损失。
3 合规风险违反税收、金融及物价管理法规及股份公司内部规章制度要求，受到处罚。
利用加油卡为个人套取现金，损害股份公司形象。
三、业务流程步骤与控制点1 卡片管理油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责管理,对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。
依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。
各级零售管理部门依据《中国石化加油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录。
售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。
加油站对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用，要有相关书面记录。
员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。
石油化工 公司 内部控制手册第 部分业务流程 B 石油保值业务流程 制度 格式
10.1石油保值业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 利用境内外石油期货及纸货等套期保值工具，规避实货价格波动风险。
1.2 保证境内外石油保值业务资金的安全。
2 财务目标2.1 保证境内外石油保值业务损益的计算与匹配、保值资金收支核算的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 保值业务符合国家有关管理部门关于国有企业境内外期货套期保值业务监管及相关外汇管理的规定和股份公司内部规章制度。
3.2 期（纸）货交易合同的订立及执行符合国际法规和国际惯例。
二、业务风险1 经营风险1.1 未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交易结果，导致交易损失。
1.2 委托未经批准的期货经纪公司或纸货交易对手进行交易，发生损失。
1.3 未严格按照套期保值方案交易，导致实货保值效果不能达到预期甚至形成损失。
1.4 未按照规定进行持仓预警报告及按照交易止损机制交易，引致敞口风险的增加甚至发生损失。
1.5 交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导致丧失交易机会或发生交易损失。
1.6 未按照风险分散原则交易，导致交易风险增加甚至发生损失。
1.7 未按照规定程序进行期货保证金及纸货清算资金的收支，发生资金损失。
2 财务风险2.1 套期保值匹配错误，导致实货及运输成本失真。
2.2 未能真实、准确、及时、完整地进行保值业务及资金收支的会计核算，导致财务信息失真。
3 合规风险3.1 保值业务不符合股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
3.2 未按照国家规定开展境内外期货套期保值业务，受到处罚。
3.3 期（纸）货交易不符合国际法规和国际惯例，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 制定套期保值方案1.1 根据股份公司年度资源配置计划及成品油(含燃料油)进出口计划，中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）拟定年度原(料)油、成品油套期保值计划，按规定权限审批后下达。
1.2 联合石化根据经审批的年度套期保值计划和期（纸）货市场情况，制定套期保值短期实施方案，按规定权限审批后组织实施。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油调运业务流程制度格式
12.2成品油调运业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 资源供应平稳，运输流向科学，流通费用最低，炼厂出库畅通。
2 合规目标2.1 成品油调运符合国家有关危险品运输及环保管理规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 因运输组织不当导致局部地区资源短缺或积压，影响市场供应与经营效果；因运输组织不当造成炼厂资源不能及时出厂，影响正常生产。
1.2 运输方式、承运单位选择不当影响资源及时到达或运杂费及油品损耗增加。
1.3 运输费用控制不力，支出不合理，导致运输成本增加，效益流失。
2 合规风险2.1 成品油运输调度不符合国家有关规定及股份公司内部规章制度，造成安全、环保等方面的问题，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 制订运输计划1.1 省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身需求，提前20-25日向供货的炼化分（子）公司所在地销售大区分公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。
1.2 销售大区分公司根据省（市）分公司（区外销售公司）和特殊用户提报的一次调运铁路预安排计划，经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次物流预安排计划，于当月前20-25天提供给相关炼化分（子）公司予以确认，由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处联合盖章后报相关铁路局，并于月前5天将批准结果通报销售大区分公司。
1.3 进成都、昆明铁路局预安排运输计划上报油品销售事业部运行处，经油品销售事业部分管副主任签字并加盖中国石化储运专用章后，由运行处统一提报铁道部。
1.4 月末省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据油品销售事业部下达的月度供应计划，提报分油库要货计划，经油品销售事业部编制一次物流运输计划，并汇总生成配置计划。
1.5 油品销售事业部一次物流运输计划下达后，销售大区分公司结合一次物流预安排计划及上月计划执行超欠数据，对各省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户一次物流运输计划进行修订，并上报油品销售事业部，同时反馈给相关省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B成品油采购业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 成品油采购业务流程制度格式SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#成品油采购业务流程一、业务目标1 经营目标保证适当的库存，满足市场需求。
寻求合理采购价格，降低采购成本。
保证采购的数量和质量。
2 财务目标保证成品油采购会计记录及其账务处理真实、准确、完整。
3 合规目标成品油采购业务符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险库存不足、品种或结构不合理导致客户流失。
库存过高，占用资金增加。
外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采购成本增加或不必要的商业纠纷。
运输方案不合理导致运杂费增加。
采购的油品与订单不符，导致油品数量超耗、质量差异。
未经审核,变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。
没有准确和完整的会计记录。
虚假记录采购交易，导致资产流失。
未按规定进行账务处理，导致账实不符。
3 合规风险成品油采购合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 上报市场需求省（市）分公司（区外销售公司）根据市场需求及经营变化，编写年、季、月（度）经营及资源需求计划，由分管经理审批后，于年前60天、季前50天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业部。
油品销售事业部汇总分省(市)的需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上报成品油经营及资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。
2 下达配置计划/外部采购计划根据总裁批准的月度生产经营计划，油品销售事业部制定石化资源收购计划、供应计划和成品油配置流向计划，报事业部主管副主任批准下达销售大区分公司和省(市)分公司(区外销售公司)。
省(市)分公司(区外销售公司)根据资源、市场和库存等情况，经分管经理审批后制定下达本公司月度资源计划。
【ERP】分（子）公司业务部门按照油品销售事业部下达的配置计划在ERP系统中维护采购订单。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,管理费用销售费用、营业外支出管理业务流程制度范本、格式
3.4管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 费用支出合理、有效。
2 财务目标2.1 费用支出核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 费用支出符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 费用使用不当，影响正常经营活动。
1.2 控制不当导致浪费。
2 财务风险2.1 费用支出未按规定核算，导致财务信息失真。
3 合规风险3.1 费用支出不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分解落实费用预算指标1.1 各级财务部门依据上级下达的年度、月度费用预算，经本部门负责人、本分（子）公司经理（预算委员会）批准后，横向分解到各职能部门，纵向分解到相关责任单位。
各部门、单位负责人是费用控制的责任人。
1.2 【ERP】分（子）公司财务部门预算数据维护员根据批准的预算，在ERP系统中维护基金中心承诺项目的预算数据，按月下达。
2 实施费用控制2.1 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。
费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。
管理制度应明确各项费用的审批权限。
2.2 费用支出实行滚动控制，确保全年费用控制在预算范围内。
发生预算外费用或超预算费用，应由费用支出责任部门（负责人）提出开支的目的、计算标准，经部门负责人、分（子）公司经理（预算委员会）或其授权单位审核，并由上级单位批准后方可执行。
2.3 人工成本支出。
参见《3.2人工成本管理业务流程》控制点4.1-4.5。
2.4 技术开发费支出。
参见《3.3科技开发费管理业务流程》控制点4.1、4.2、4.4。
2.5 关联交易支出按照协议确定的标准执行。
参见《8.1持续性（经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.6和《8.2非持续性（非经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.3。
石油化工 公司 内部控制手册第 部分业务流程 B 原油配置 运输业务流程 制度 格式
1.3原油配置、运输业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证原油资源按计划安全、及时、保质保量地运输到各原油加工企业；降低原油运输成本和原油途耗。
2 合规目标2.1 原油运输合同符合合同法等国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 自有油田、中国石油不能按计划提供原油资源，进口原油和海洋原油不能按计划到港，运输资源不落实。
1.2 运输方案不合理，资源集中到港、到站，不能及时组织运输。
1.3 运输、储存过程中发生单货不符、被盗、运输事故毁损、运输损耗过高等造成原油损失。
1.4 运输事故造成环境污染，导致处罚和赔偿。
1.5 原油运输流程不合理，造成运费增加。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 合规风险2.1 原油运输合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与自有油田、中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司业务部门衔接落实需要运输的原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期）。
1.2 生产经营管理部编制股份公司自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2 编制资源配置、运输计划2.1 生产经营管理部根据年、季度生产经营计划中的原油加工量与资源安排，结合供油单位与受油单位生产运态，编制股份公司月度原油资源配置计划，并结合分（子）公司原油库存情况，编制股份公司月度原油资源运输计划。
股份公司月度原油资源配置、运输计划按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2.2 由于市场变化或生产事故等因素的影响，需调整原油资源配置、运输计划，由供油单位或受油单位向生产经营管理部提出建议，生产经营管理部应根据分（子）公司生产情况和运输动态，提出月度原油资源配置、运输调整计划，经分管副主任审批后，向有关分（子）公司下达原油资源配置、运输调整计划，并负责向有关运输部门衔接运输变更事宜，保证分（子）公司正常生产。
石油化工有限公司内部控制手册第部分业务流程B,原油销售业务流程制度范本格式
4.1原油销售业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要，获取经营利润。
2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 原油销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 原油销售超、欠计划执行，影响油田和炼化分（子）公司生产。
1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅。
1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险。
1.4 不按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。
2 财务风险2.1 核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。
3 合规风险3.1 原油销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 编制原油销售计划1.1 生产经营管理部按照油田分(子)公司原油产量和商品量计划，结合股份公司生产经营情况，确定原油商品配置数量，落实原油销售流向，编制自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田分(子)公司。
1.2 油田分(子)公司根据股份公司下达的原油销售计划，组织原油生产，向有关销售用户落实，编制月度运行计划。
1.3 由于市场变化或生产等因素的影响，油田分(子)公司或受油单位需调整原油销售计划，须提前向生产经营管理部建议，由生产经营管理部综合平衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分(子)公司和有关受油单位。
1.4 油田分（子）公司销售部门根据股份公司批准下达原油销售计划在ERP系统中维护原油销售配置计划。
2 销售用户审核2.1 油田分(子)公司的原油销售用户由生产经营管理部统一平衡确定。
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4.7成品油直销及分销业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 获取最佳利润。
1.2 提高客户满意度，扩大市场份额。
1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。
2 财务目标2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 随意降价导致收入减少。
1.2 未经授权或授权不当，导致坏账或货款不能及时回笼。
1.3 擅自提价导致市场份额丧失。
1.4 客户不满意导致市场份额下降。
1.5 营销监控不力导致效益流失。
1.6 油品出库未经授权或授权不当，导致资产损失。
1.7 未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 销售收入不能准确、真实和完整记录。
2.2 多记或少记应收账款。
2.3 货款回笼误入账户。
3 合规风险3.1 未执行国家有关政策、法律、法规，导致商业纠纷和受到处罚。
3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 市场细分1.1 各级分公司组织专门人员对区域市场进行调查，了解、分析当地市场的消费规模、客户分布和竞争状况。
根据竞争态势和消费特点，细分目标市场，制定相应的市场策略和营销措施。
依据不同的区域和销售对象设立直销经理/分销经理，负责开拓和维护区域内成品油的直销/分销业务。
2 确定销售目标2.1 各级分公司营销部门根据上级下达的月度销售计划，结合市场规模、前期客户购油情况以及后期资源、价格走势分析，制定月度销售计划，报同级分公司分管副经理批准后，分解落实并下达到各直销/分销经理。
3 销售及客户管理3.1 直销/分销经理应走访客户，了解客户意见和需求，根据需要填写区域市场客户档案更新表，报部门负责人。
商业客户中心负责人安排专人负责档案维护，及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新，至少每季编写市场消费、竞争分析报告，报分管副经理。
【ERP】直销/分销经理根据需要填写区域市场客户主数据维护表，由分公司经营管理部门负责人审核确认后，由主数据维护员按规定在ERP系统中维护客户主数据。
4 信用核定和控制4.1 各省（市）分公司（区外销售公司）信用管理领导小组（经理任组长）负责制定相应的信用政策和信用总体规模，对营销部门和客户进行分类管理，设定不同层次营销部门和客户的信用额度，并明确相应的管理权限和相关责任。
地市公司根据客户资金、信用等状况，在规定的信用政策和信用总体规模内拟定客户具体信用额度和时限，按规定权限审批。
4.2 地市公司根据客户的资金、购买、信用等状况，至少每半年对客户进行资信评估，建立客户信用动态档案或在客户档案中维护信用资料。
【ERP】根据需求填写客户信用主数据申请表，按规定程序批准后，由财务部门在ERP系统中维护。
4.3 直销/分销经理在确定的客户具体信用额度内，按照经法律事务部审定的销售合同示范文本拟订销售合同，经营销部门和财务部门负责人审核后，由合同签订人按规定权限与客户签订销售合同。
对示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。
4.4 各级分公司经理班子与营销部门负责人每年要签订《货款回笼责任书》；营销部门负责人与直销/分销经理签订《货款回笼责任书》（单笔或汇总），并与考核挂钩。
财务部门及时反馈客户欠款情况，定期报相关部门和分管副经理，督促货款回笼。
5 制定价格策略5.1 各省（市）分公司（区外销售公司）价格领导小组（经理任组长）结合市场情况，按照规定价格制定直销/分销的最低限价和浮动权限。
【ERP】财务部门根据价格文件，在ERP系统中维护销售价格主数据。
5.2 地市公司在省（市）分公司（区外销售公司）规定的最低限价以上，结合当地实际，制定具体的销售价格。
低于最低限价销售的，须由地市公司分管副经理审核后，上报省（市）分公司（区外销售公司）按规定的浮动权限审批。
6 开票与收款6.1 现款销售：【非ERP】各级分公司营业部门收款人员根据客户付款开具发票或收款凭证，由不相容岗位人员复核无误后开具提货通知单并加盖印章（或发出提油卡）。
【ERP】各级分公司营业部门根据客户需求和收款凭证，在ERP系统维护销售订单。
由不相容岗位人员复核无误后开具销售发票，打印系统提货通知单并加盖印章（或发出提油卡）。
6.2 信用销售: 【非ERP】根据签订的销售合同，各级分公司直销/分销经理填写信用销售审批单据, 经营销部门负责人签字后，附开票通知单据交营业部门开票。
收款人员确认客户欠款金额不超过规定的额度，开具销售发票或提货通知单并加盖印章（或发出提油卡）；超出规定信用额度的需重新履行审批程序。
【ERP】根据签订的销售合同，由营销部门开票人员在ERP系统维护销售订单。
各级分公司直销/分销经理应填写信用销售审批单据, 经营销部门负责人签字批准后，附开票通知单据交营销部门开具销售发票，打印系统提货通知单并加盖印章（或发出提油卡）。
超出规定信用额度的需重新履行审批程序，或经批准后由财务部门信用主数据维护员在系统中一次性释放冻结的订单。
6.3 代保管业务：开具发票的客户，应在开票之日15天内提货。
各级营销部门对于逾期未提的油品根据合同中关于代保管的条款转入代保管账内，并根据政府规定、市场情况、资源状况等确定是否收取代保管费，报分管副经理批准后执行。
仓储部门会同营销部门至少每半年检查一次客户代保管情况。
6.4 【非ERP】各级分公司营销部门每日对销售开单情况进行汇总，复核无误后填写收款记录，报财务部门。
【ERP】各级分公司营销部门每日应对销售开单情况、收款记录进行核对，销售发票、收款票据随同ERP系统销售日报表一并报财务部门；检查、处理系统中未清的销售订单；核对校验自有库存转出数量与代保管转入数量一致。
6.5 合资和专项销售：销售大区分公司根据油品销售事业部下达的月度合资、专项计划，按规定的付款方式和规定的价格进行结算。
按规定“先款后货”的专项销售，业务部门根据财务部门提供收款记录下达专项油发货通知单；按规定“先货后款”的合资和专项销售，经部门负责人在规定额度内批准后下达合资和专项油发货通知单。
7 油库发货7.1 需配送的业务由直销/分销经理填写运输申请单报物流部门，由调度人员根据调运单组织运输。
交货后将客户签字的发货单交营销部门汇总。
7.2 【非ERP】油库发货人员根据各级分公司营销部门开具并盖有印章的提货通知单（或提油卡）安排客户或运输部门提货，并将提货通知单留存。
【ERP】油库验单人员接到客户提单时,应查询ERP系统提单信息并核对验证提单内容相符后,按客户需求的发货数量（不大于提单数量）在系统中发货过账，打印油品出库单交客户提油。
7.3 罐装油品前，发货人员应检查罐车的清洁度、是否专车专用，以确保出库油品质量。
油库发油以油库计量表发货量为准，确保实发数与应提数量一致。
数质量部门至少每半年检查油库发货计量的精确度。
7.4 【非ERP】对于一次不能提完的油品，油库为客户建立代保管台账，并将剩余油品转入客户代保管账。
按照规定开展油库代保管业务的，应根据客户需求开具分提货通知单。
【ERP】对于一次不能提完的油品，油库按规定收回原代保管提单，打印剩余数量的代保管提单，作为客户下次提货的依据。
7.5 【非ERP】油库发货人员每日交班前整理提货通知单，汇总发货数量，编制日发货报表和代保管台账，报油库记账人员稽核。
【ERP】油库发货人员每日交班前整理出库单，报油库记账人员与ERP系统发货数量进行核对。
7.6 油库记账人员复核日发货量、提货通知单累计数量以及代保管台账，检查是否平衡，发现规定范围内的差异及时查找原因并进行调整，超出规定范围的应及时上报油库负责人。
7.7 销售大区分公司驻厂办事处按照下达的发货通知单均衡发货供应给合资公司和专项用户。
不能超计划或无计划供应。
8 财务记账8.1 【非ERP】各级分公司财务部门每日复核原始票据和收款记录，登入相应的会计科目进行账务处理，并经不相容岗位稽核。
【ERP】各级分公司财务部门每日复核原始票据和收款记录，并与ERP系统集成的销售会计凭证进行核对。
8.2 各级分公司财务部门核对应收账款和预收款，参见《7.1应收款项管理业务流程》控制点3.2和3.3，并将对账结果通报相关部门。
9 油品盘点9.1 油库、营销、财务等部门每月末应进行盘点，参见《7.2存货管理业务流程》控制点5.1。
10 分析与考核10.1各级分公司每月进行经营活动分析，掌握市场和客户动态，总结直销和分销工作的得失，提出有针对性的营销策略，改进和完善客户服务的流程。
绩效考核部门依据公司考核办法，对营销部门进行考核奖惩。
四、相关制度目录 (制度后标号为《内控手册配套规章制度汇编》目录索引号 )1 ERP系统运行及应用规范（试行）----2.10.12 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）》的通知（石化股份财[2006]508号）----1.6.11 3 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）》和《中国石油化工股份有限公司授权委托管理办法（试行）》的通知（石化股份法[2003]419号）----1.12.1。