年企业主要应交税金明细表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类, 2017 年版）税款所属期间：2017 年01 月01 日至2017 年12 月31 日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期: 年月日受理日期：年月日国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000 企业基础信息表√×A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010 一般企业收入明细表√□A101020 金融企业收入明细表□□A102010 一般企业成本支出明细表√□A102020 金融企业支出明细表□□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000 期间费用明细表√□A105000 纳税调整项目明细表√□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030 投资收益纳税调整明细表□□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070 捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000 企业所得税弥补亏损明细表√□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012 研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020 所得减免优惠明细表□□A107030 抵扣应纳税所得额明细表□□A107040 减免所得税优惠明细表□□A107041 高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050 税额抵免优惠明细表□□A108000 境外所得税收抵免明细表□□A108010 境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020 境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
税金缴纳明细表
税金缴纳明细表
缴纳各项税费会计分录：
借：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
应交税费-未交增值税，
应交税费-消费税，
应交税费-车船税，
应交税费-资源税，
应交税费-企业所得税，
应交税费-个人所得税，
应交税费-房产税，
应交税费-土地使用税，
应交税费-环境保护税等，
贷：银行存款。
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。
这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。
学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。
该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
会计经验：应交增值税明细表怎么填？
应交增值税明细表怎么填？应交增值税明细表怎么填？ 年初未抵扣数项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。
本项目以-号填列。
销项税额项目，反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。
本项目应根据应交税金--应交增值税.明细科目。
销项税额传栏的记录填列。
出口退税项目，反映企业出口货物退回的增值税款。
本项目应根据应交税金--应交增值税.明细科目出口退税专栏的记录填列进项税额额转出项目，反映企业购进货物、在产品、产成品等发生非正确损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
本项目应根据位交税金--应交增值税.明细科目进项税额转出传栏的记录填列。
转出多交增值税项目.反映企业月度终了转出多交的增值税。
本项目应根据位应交税金一一应交增值税.明细科目转出多交增值税传栏的记录填列。
进项税额项目，反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
本项目应根据应交税金-应交增值税.明细科目进项税额传栏的记录填列。
已交税金项目，反映企业已交纳增值额。
本项目应根据应交税金-应交增值税.明细科目已交税金传栏的记录填列。
减免税款项目，反映企业按规定减免的增值税额。
本项目应根据位交税金-应交增值明细科目.减免税款.专栏的记录填列。
出口抵减内销产品应纳税额项目，反映企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。
本项目应根据位交税金--应交增值税明细科目出口抵减内销产品应纳税额专栏的记录填列。
转出未交增值税项目，反映企业月度终了转出未交的增值税。
本项目应根据应-交税金-应交增值税明细科目转出未交增值税传栏的记录填列。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
(全)企业所得税年报报表及填表说明2017版
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》
封面填报说明
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。
有关项目填报说明如下：
1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。
未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010 一般企业收入明细表
A101020 金融企业收入明细表。
应交税金明细表
三、企业所得税：
21
1.期初未交数（多交数用“—”号填列）
22
2.应交数
23
3.已交数
24
4.期末未交数（多交数用“—”号填列）（25=22+23-24）
25
注：该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证
（3）进项税额
12
已交税金
13
转出未交增值税
14
（4）期末未抵扣数（用“—”号填列）（15=3+4+9+10+11-12-13-14）
15
2.未交增值税
16
（1）期初未交数（多交数用“—”号填列）
17
（2）本期转入数（多交数用“—”号填列）（18=11+14）
18
（3）已交数
19
（4）期末未交数（多交数用“—”号填列）（20=17+18-19）
年企业主要应交税金明细表
企业名称： 单位：元
项 目
行次
本年累计数
一、增值税：
1
1.应交增值税2Βιβλιοθήκη （1）期初未抵扣数（用“—”填列）
3
（2）销项税额合计（4=5+6+7）
4
3%税率销项税额
5
6%税率销项税额
6
17%税率销项税额
7
办理技术开发合同免征6%增值税税额
8
出口退税
9
进项税转出
10
转出多交增值税
11
主要税金应交明细表
2019 年12 行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 3,043.00
310,982.23
317,060.77 488,708.56 317,060.77 488,708.56 317,060.77
56,403.85 34,209.60 22,194.25 867,303.73 212,000.00 655,303.73
单位主管:
财务 负责 人:
制表:
主要税金应交明细表
项目
一.增值税： 1.应交增值税: (1)年初末抵扣数(以“-”号填列) (2)销项税额
出口退税 进项税额转出数 转出多交增值税 (3)进项税额 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 (4)期末末抵扣数(以“-：号填列) 2.未交增值税 (1)年初未交数(多交数以"-"号填列) (2)本期转入数 (3)本期已交数 (4)期末未交数(多交数以"-"号填列) 二消费税 1.期初未交数 2.本期应交数 3.本期已交数 4.期末未交数 三营业税 1.期初未交数 2.本期应交数 3.本期已交数 4.期末未交数 四.城乡维护建设税 1.期初未交数 2.本期应交数 3.本期已交数 4.期末未交数 五.企业所得税 1.期初未交数 2.本期应交数 3.本期已交数 4.期末未交数
34,209.60 22,194.25 34,209.60 22,194.25 -212,000.00 867,303.73 655,303.73
会企02表附表 单位：元
本年累计
628,043.00
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
小企业报表表
管理费用
15
财务费用
16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
18
0.00
0.00
加：投资收益（损失以“-”号填列）
19
营业外收入
23
减：营业外支出
25
四、利润总额（亏损以“-”号填列）
27
0.ห้องสมุดไป่ตู้0
0.00
减：所得税
28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
30
0.00
0.00
企业负责人：
主管会计：
制表：
减免税款
10
出口抵减内销产品应纳税额
11
转出未交增值税
12
13
14
4.期末未抵扣数（以“-”号填列）
15
X
二、未交增值税
1.年初未交数（多交数以“-”号填列）
16
X
2.本期转入数（多交数以“-”号填列）
17
3.本期已交数
18
4.期末未交数（多交数以“-”号填列）
20
X
企业负责人：
主管会计：
制表：
联系电话:
制表：
联系电话：
报出日期：
年
月
日
利
润
表
编制单位：
会小企02表
0
年
月
单位：元
资产负债表
项目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
1
利润表
减：主营业务成本
4
主营业务税金及附加
5
应交增值税
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
10
0.00
0.00
明细表
应交税费应交增值税明细账
应交税费应交增值税明细账（一）在“借方”反映的明细账1、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
对于企业购得货物或拒绝接受增值税劳务缴付的进项税额，用蓝色备案；归还所售货物应当冲销的进项税额，用红字备案。
2、已交税金三级科目“已交税金”核算企业当月上缴本月增值税额。
3、减免税款三级科目“免征税款”充分反映企业按规定免征的增值税款。
企业按规定轻易免征的增值税额借记本科目，贷记“营业外总收入”科目。
4、出口credit内销产品应纳税额三级科目“出口抵减内销产品应纳税额”反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记“应交税费――应交增值税（出口退税）”科目。
5、转出未交增值税三级科目“转回出来未收增值税”核算企业月终办理手续缴税未缴的增值税。
月末企业“揽税费――揽增值税”明细账发生贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“揽税费――未收增值税”科目。
（二）在“贷方”反映的明细账1、销项税额三级科目“销项税额”记录企业销售货物或提供更多增值税劳务应当缴纳的增值税额。
企业销售货物或提供更多增值税劳务应当缴纳销项税额，用蓝字备案；归还销售货物应当冲销的销项税额，用红字备案。
2、出口退税三级科目“出口退税”记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。
出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款，用红字登记。
3、进项税额转回出来三级科目“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不需从销项税额中减免，按规定办理手续的进项税额。
按税法规定，对出口货物严禁减免税额的部分，应当在借记“主营业务成本”科目的同时，贷记本科目。
4、转回出来多交增值税三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。
企业所得税清算申报表完整
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
2.管理费用
28
3.财务费用
经办人（签章）:法定代表人（签章）
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：
经办人：
申报日期：年月日
代理申报中介机构公章：
经办人及执业证件号码：
代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期：年月日
企业所得税年度纳税申报表附表一（1）：
收入明细表
填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）
行次
项目
金额
1
一、营业收入合计（2＋13）
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
22
纳税调整后所得（13＋14－15-19-21）
23
减：弥补以前年度亏损（填附表四）
24
应纳税所得额（22－23）
应纳税额计算
25
税率（25%）
26
应纳所得税额（24×25）
27
减：减免所得税额（填附表五）
企业年度缴纳税费汇总表
浮动税率 累计
原值（1-扣除率)*1.2% 面积×土地级别金额
当月
累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
当月
累计
工伤保险
住房公积金
计征依据 工资基数 计征依据 工资基数 0.77% 单位 个人 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 单位 个人 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
计征依据 营业收入 计征依据 人数|工资 计征依据 0.08% 1.60% 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 制表： 0 0 当月 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 浮动税率 当月
17% 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 当月
合 计
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.03% 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 当月 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 当月
月 度 明 细 表
5月份 6月份 7月份 8月份 9月份 10月份 11月份 12月份 合计
企业负责人：
复核：
年度企业缴纳税费汇总表
地税 代缴税 工会经费 计征依据 2.0% 当月 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 当月 工资 经费 教育经费 计征依据 2.0% 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 工资 房产税 计征依据 从价 财产税 土地税 计征依据 面积 车船税 计征依据 1317% 当月 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 累计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 价款 养老保险 医疗保险 失业保险 社会保险费 生育保险
企业清算所得税申报表完整
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2021年1月1日至2021年12月31日
纳税人名称：郑州诗研鼎洪文化传播
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
0
2
负债清偿损益（填附表二）
0
3
清算费用
0
4
清算税金及附加
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
行次
项目
金额
1
一、营业成本合计（2＋7＋12）
2
（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）
3
1.销售货物成本
4
2.提供劳务成本
5
3.让渡资产使用权成本
6
4.建造合同成本
7
（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）
16
年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）
行次
应交增值税明细账图解
应交税费需要收集的资料主要有这几样：增值税申报表、所得税申报表、完税证明。
应交税费最难的就是增值税明细表，很多小伙伴问我怎么做。
既然这么难，咱们就先讲讲增值税明细表。
一、增值税（一）增值税明细表首先看科目余额表，见下图“应交增值税”是“应交税费”的二级科目，进项、销项是应交增值税下面的三级科目。
应交税费中，除了增值税之外，借方发生额一般是本期已交，贷方是本期计提。
而应交增值税的借方不是已交，贷方也不是应交，因为它的下面还有三级科目。
进项可以抵扣，应交增值税=销项- 进项，本期已交则在“未交增值税”这个三级科目反映。
所以应交增值税的借方合计数不是已交，贷方合计数也不是本期应交。
实务中，对于应交增值税的三级科目，有些企业全部结转到“未交增值税”中，进项和销项期初、期末余额为0，只有发生额。
有些企业则将三级科目做为辅助项，期初期末不纳入最终的计算，只将发生额汇总到“应交增值税”二级科目中。
上图的做法是第二种做法，在这种做法下，进项和销项的余额会越来越大，直到永远，所以，有时候看到销项税期末余额几个亿的，也不要奇怪，那只是个余额，不参与计算的，不影响报表，只有发生额影响报表。
由于以上原因，增值税的明细表比所有科目的明细表都要特殊，如下图为了让截图清晰点，我隐藏了中间的几个月。
很多人拿到这张表就蒙了，不知道怎么填写。
下面先详细讲解表中的各个公式的含义。
1、转出多交增值税（也就是第11行）：如下图公式，=IF(B8+B9+B10-B12-B13-B15-B16+B7<=0,B14,IF(B14>B8+B9+B10-B12-B13-B15-B16+ B7,B14-(B8+B9+B10-B12-B13-B15-B16+B7),0))B7、B8、B9、B10，都与“销项”有相同的性质，暂时称它们为广义的“销项”，B12、B13、B15、B16都与“进项”有相同的性质，暂时称它们为“进项”。
B8+B9+B10-B12-B13-B15-B16+B7这个式子表示“销项”减去“进项”，我们把它暂且称为“应交”。
2013年最新企业所得税税前扣除各项费用明细表
费用类别扣除标准/限额比例说明事项（限额比例的计算基数，其他说明事项）以前年度实际发生的、应扣而未扣或者少扣的支出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但期限不得超过5年。
当年度实际发生的相关成本、费用未能及时取得该成本、费用的有效凭证的，预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
据实扣除任职或受雇，合理2.50%工资薪金总额；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除8%经认定的技术先进型服务企业职工工资加计100%扣除支付残疾人员的工资职工福利费14%工资薪金总额职工教育经费全额扣除软件生产企业的职工培训费用职工工会经费2%工资薪金总额；凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》和税务机关代收工会经费凭据扣除雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用据实扣除应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。
业务招待费（60%，5‰）发生额的60%，且不超过销售或营业收入的5‰；股权投资业务企业分回的股息、红利及股权转让收入可作为收入计算基数2013年最新企业所得税税前扣除各项费用明细表15%当年销售（营业）收入，超过部分向以后结转30%当年销售（营业）收入；化妆品制作、医药制造、饮料制造（不含酒类制造）企业。
签订分摊协议一方发生的不超过当年销售（营业）收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除，也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除不得扣除烟草企业的烟草广告费广告费和业务宣传费捐赠支出12%年度利润（会计利润）总额；公益性捐赠；有捐赠票据，名单内所属年度内可扣，会计利润≤0不能算限额业务招待费（60%，5‰）收入的5‰；股权投资业务企业分回的股息、红利及股权转让收入可作为收入计算基数据实（非关联企业向金融企业借款）非金融向金融借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出同期同类范围内可扣（非关联企业间借款）非金融向非金融，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额可扣除。
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（）期初未交数（多交数用“—”号填列）
（）本期转入数（多交数用“—”号填列）（）
（）已交数
（）期末未交数（多交数用“—”号填用“—”号填列）
.应交数（）
税率营业税应交税额
税率营业税应交税额
办理技术开发合同免征营业税税额
.已交数
.期末未交数（多交数用“—”号填列）（）
年企业主要应交税金明细表
企业名称：
单位：元
项目
行次
本年累计数
一、增值税：
.应交增值税
（）期初未抵扣数（用“—”填列）
（）销项税额合计（）
税率销项税额
税率销项税额
税率销项税额
办理技术开发合同免征增值税税额
出口退税
进项税转出
转出多交增值税
（）进项税额
已交税金
转出未交增值税
（）期末未抵扣数（用“—”号填列）（11-12-13）
三、企业所得税：
.期初未交数（多交数用“—”号填列）
.应交数
.已交数
.期末未交数（多交数用“—”号填列）（）