新办公司需要缴纳哪些税

新创立一家广告企业(个人独资),从事平面设计,查账征收,要交哪些税呢

10、发放工资奖金的扣缴个人所得税。
除企业所得税(2002年1月1日以后新办的企业)向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。
广告业应该缴纳哪些税费：广告业，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、路牌、电影、幻灯、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式为介绍商品、经营服务项目、文体节目或通告、声明等事项所作的宣传和提供劳务服务的业务。广告业主要涉及营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费和企业所得税等。一、营业税1、计税依据广告业的营业额，是纳税人提供广告业应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用。价外费用包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。凡价外费用，无论会计制度规定如何核算，均应并入营业额计算应纳税额。2、税率营业税广告业税目的适用税率为5%。3、营业税应纳税额计算公式为：营业税应纳税额=营业额×适用税率4、营业税的纳税义务发生时间营业税纳税义务发生时间一般为纳税人收讫营业收入款项或取得索取营业收入款项凭据的当天。5、纳税期限纳税期限分为五日、十日、十五日或一个月。纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报纳税，以五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。二、文化事业建设费1、文化事业建设费的计税依据广告业文化事业建设费按缴费人的营业额和规定的费率计算应缴费额。计算公式：应缴费额＝营业额×3%2、文化事业建设费的缴费义务发生时间文化事业建设费的缴费义务发生时间为缴费义务人收讫文化事业建设费征收范围内业务营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭证的当天。3、文化事业建设费的缴纳期限文化事业建设费的缴纳期限与缴费义务人缴纳营业税的期限相同。三、城市维护建设税城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。税率分别为7%、5%、1%。计算公式：应纳税额=营业税税额×税率。四、教育费附加教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳营业税的税额，附加率为3%。计算公式：应交教育费附加额=营业税税额×费率。五、企业所得税企业所得税是指征税对象就其生产、经营所得和其他所得（包括来源于中国境内、境外的所得）缴纳企业所得税。税率为25%。其应纳税额为每一纳税年度的收入总额减去准予扣除的项目后的余额为应纳税所得额。

河南新注册公司税务登记流程

河南新注册公司税务登记流程
内容:
一、新注册公司的税务登记时间
根据税法规定,新注册公司应在取得营业执照后30日内到主管税务机关办理税务登记。

逾期未办理的,税务机关将依法追究其责任。

二、新注册公司税务登记的材料
1. 申请登记表(一式两份)
2. 公司营业执照副本及加盖公司公章的复印件
3. 法定代表人身份证明及加盖公司公章的复印件
4. 单位主要负责人证明及加盖公司公章的复印件
5. 公司章程及加盖公司公章的复印件
6. 租赁合同及加盖公司公章的复印件(如租用经营场所)
7. 其他相关证明文件
三、新注册公司税务登记的流程
1. 公司准备好所有登记材料,到税务机关办理临时税务登记,取得临时纳税人识别号。

2. 在取得正式税务登记证后,再到税务机关办理正式税务登记。

3. 税务机关审核材料无误后,发放税务登记证书、发票购买资格证等。

4. 公司在规定期限内办理开户、领购发票、缴纳税款等事宜。

5. 完成税务登记后,公司应按时申报纳税。

四、新注册公司税务登记的注意事项
1. 登记材料准备齐全,填写清楚完整,避免返工。

2. 按时提交各项报税表,准确计算并如期缴纳各种税款。

3. 建立健全财务会计制度,保存好所有财务会计凭证、账簿。

4. 按规定开具发票,使用发票必须符合税法规定。

5. 配合税务检查,如实提供有关资料。

六、新注册公司税务登记后应及时在指定期限内办理开户、领购发票、缴纳税款等事宜,做好税收管理,以免被税务机关处罚。

公司各种税收有哪些,分别怎么收取

公司各种税收有哪些,分别怎么收取在我国，公司的发展关系到我们国家的相关的经济发展，⽽公司所带来的税收也是国家发展的推动⼒，那么，在我国对于公司的各种税收，分别是有哪些⼜应该怎么收呢?以下内容均为店铺⼩编收集整理的关于公司各种税收有哪些,分别怎么收取的相关内容，希望以下内容能为您⼼中的疑惑找到答案。

公司各种税收有哪些⼜分别怎么收取呢1.缴纳的税种主要有:国税:增值税(⼀般纳税⼈17%，⼩规模3%)，根据你的销售额来的，另外，机械出⼝⼤部分是免增值税的，⽽且还可以退税。

企业所得税，25%，根据你的利润。

地税:城建附加(7%)，教育附加(3%)，这两个税种根据你实际缴纳的增值税，例如你实际缴纳增值税100元，则城建附加为7元，教育附加的算法⼀样。

同样，出⼝退税这两个都不⽤交。

印花税根据具体项⽬来，⾦额较⼩，就不说了有兴趣⾃⼰百度查⼀下。

个⼈所得税，主要是⼯资薪⾦所得，适⽤九级超额累进税率，你可以⾃⼰查⼀下。

其余税种根据你发⽣的业务来确定。

2.注册资⾦⼀般需要50万以上，要求经贸委审批，在经贸委审批的同时，根据你出⼝的具体项⽬再由相应的部门审批，你可以直接到经贸委再咨询。

3.年检只是⼀个形式。

4.如果有能⼒开出⼝型公司，最好找个会计，出⼝退税的流程是相当繁琐的。

公司主要交的税费:1、营业税=服务业收⼊*税率为5%(适合有服务业的企业)(⽉报);增值税=商品销售收⼊(不含税)*3%(适合⼩规模纳税⼈)(⽉报);增值税=商品销售收⼊(不含税)*17%-进货⾦额(不含税)*17%(适合⼀般纳税⼈)(⽉报);2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(⽉报);3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(⽉报);4、堤围防护费：营业收⼊*0.1%(各地征收标准不同，有些地⽅不征收)(⽉报);应纳地⽅教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地⽅不征收)(⽉报);税务登记证税务登记证，是从事⽣产、经营的纳税⼈向⽣产、经营地或者纳税义务发⽣地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。

新注册企业办理税务流程

新注册企业办理税务流程:新公司自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向当地税务机关申报办理税务登记。

具体流程如下：
1、领表、填表、报送税务登记表。

2、报送资料：
(1)营业执照副本及复印件;
(2)企业法人代表身份证及复印件;
(3)全国组织机构统一代码证副本及复印件;
(4)企业公章财务专用章等印鉴;
(5)开户银行帐号证明;
(6)生产经营地址的产权证书或租赁协议复印件;
(7)主管税务机关需要的其它资料。

3、办理纳税磁卡。

4、领取税务登记证。

二、报到时间
国税报到时间：公司成立后当月报到，推迟则要缴纳罚金。

地税报到时间：公司成立后次月也可以。

三、报到流程
1、先去银行开户，并签订扣税协议。

2、到国税报到，填写公司的基本信息。

3、报到后，持扣税协议找税务专管员办理网上扣税，办理后核定缴纳何种税种(一般是营业税和附加税)，然后会给公司一个用户名和密码。

和税务局签订的网上扣税，如有国税，则国税地税都要办理;若无国税，则只需要办理地税即可。

4、地税报到，填写相关信息。

5、购买发票。

新公司税务报到流程

新公司税务报到流程一、税务登记。

新公司成立后，首先需要进行税务登记。

税务登记是指新公司向税务机关申请登记，取得税务登记证，成为纳税人的过程。

在税务登记时，需要提供公司的基本信息、法定代表人的身份证明、营业执照等相关材料。

税务登记完成后，公司就可以正式开展纳税活动。

二、税种选择。

在税务登记完成后，新公司需要根据自身的经营情况和业务类型选择适合的税种。

目前，我国主要的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等。

新公司应根据自身的经营情况和税收政策，选择合适的税种并进行申报。

三、税务申报。

税务申报是新公司每个纳税期限内向税务机关报送纳税申报表和相关资料的行为。

根据税法规定，新公司需要按照规定的时间和程序，向税务机关申报纳税信息。

税务申报内容包括纳税申报表、财务报表、发票等相关资料。

新公司应当按照规定的时间和程序，如实、准确地向税务机关申报纳税信息。

四、税务缴纳。

税务缴纳是新公司按照税法规定，将应纳税款及时足额地交纳给国家的行为。

新公司应按照税法规定的时间和程序，将应纳税款通过指定的银行渠道足额地交纳给国家。

在进行税务缴纳时，新公司应当注意遵守相关的税收政策，确保税款的及时足额缴纳。

五、税务审查。

税务审查是税务机关对新公司的纳税申报表和相关资料进行审核检查的行为。

税务机关可以对新公司的纳税申报表和相关资料进行抽查或全面审查。

新公司应当如实、准确地向税务机关提供相关资料，配合税务机关进行审查。

在接受税务审查时，新公司应当积极配合，如实提供相关资料，确保纳税合规。

六、税务报告。

税务报告是新公司根据税法规定，向税务机关提交的纳税信息报告。

税务报告内容包括年度纳税申报表、财务报表、资产负债表、利润表等相关资料。

新公司应当按照规定的时间和程序，如实、准确地向税务机关提交税务报告，确保纳税合规。

七、税务咨询。

新公司在纳税过程中，如遇到纳税政策、税务处理等方面的问题，可以向税务机关进行咨询。

税务机关会根据新公司的具体情况，提供相关的税务咨询和指导。

个人开公司流程及费用开公司流程以及费用

个人开公司流程及费用开公司流程以及费用个人开公司流程及费用|开公司流程以及费用一、选择公司的形式：普通的有限责任公司，最低注册资金3万元，需要2个(或以上)股东，从06年1月起新的公司法规定，允许1个股东注册有限责任公司，这种特殊的有限责任公司又称“一人有限公司”(但公司名称中不会有“一人”字样，执照上会注明“自然人独资”)，最低注册资金10万元。

如果你和朋友、家人合伙投资创业，可选择普通的有限公司，最低注册资金3万元;如果只有你一个人作为股东，则选择一人有限公司，最低注册资金10万元。

二、注册公司的步骤：1.核名：到工商局去领取一张“企业(字号)名称预先核准申请表”，填写你准备取的公司名称，由工商局上网(工商局内部网)检索是否有重名，如果没有重名，就可以使用这个名称，就会核发一张“企业(字号)名称预先核准通知书”。

这一步的手续费是30元。

(30元可以帮你检索5个名字，很多名字重复，所以一般常见的名字就不用试了，免得花冤枉钱)2.租房：在专门的办公楼里租一间办公室。

如果你有自己的工厂或办公室，你也可以租一间办公室。

在一些地方，你不允许在住宅楼工作。

租房后，签订租赁合同，并要求房东提供房产证复印件。

签订租赁合同后，你必须到税务局购买印花税，税率为年租金的千分之一。

例如，如果你的年租金是10000元，你必须购买10元的印花税，并将其粘贴在租赁合同的首页上。

在后面，你需要使用租赁合同的地方，你需要粘贴一份带有印花税的合同副本。

3.编写“公司章程”：可以在工商局网站下载“公司章程”的样本，修改一下就可以了。

章程的最后由所有股东签名。

4.刻私章：到街上刻私章的地方，刻一个私章，告诉他们刻的法人私章（方形）。

费用大约是20元。

5.到会计师事务所领取“银行询征函”：联系一家会计师事务所，领取一张“银行询征函”(必须是原件，会计师事务所盖鲜章)。

如果你不清楚，可以看报纸上的分类广告，有很多会计师事务所的广告。

6.到银行开立公司验资账户：全体股东持其出资额到银行，携带公司章程、工商行政管理局出具的验资通知书、法定代表人公章、身份证、验资款等，空白的询问函表格，并前往银行开立公司账户。

房开企业各阶段应纳税种及税率表

房开企业各阶段应纳税种及税率表一、企业设立阶段1、印花税(1) 权利许可证，包括房屋产权证、工商营业执照、土地使用证按件贴花5元。

(2) 营业账本，记载资金的账本按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花，其他账簿按件贴花5元。

(3) 产权转移书立，包括土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按所记载的金额0.5‰贴花。

2、契税(1) 接受以房屋等不动产出资，按照国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖或成交价款的3%--5%，适用税率缴纳契税。

(2) 以自有房产作股，投入本人独资经营的企业免征契税。

二、获取土地阶段3、印花税(1) 权利许可证，包括房屋产权证、工商营业执照、土地使用证、按件贴花5元。

(2) 产权转移书立包括土地使用权出让合同、土地使用权转让合同，按所载金额的5/万贴花。

4、契税取得土地使用权、按国有土地使用证出让、土地使用权出售、房屋买卖或成交价款的3%-5%，适用税率缴纳契税。

5、耕地占用税取得土地使用权，符合耕地条件的土地，按照实际占用耕地面积和适用税率一次性缴纳耕地占用税，不符合耕地条件的不缴纳。

三、开发建设阶段1、城镇土地使用税从取得红线图次月起，按实际占用的土地面积和定额税率计算缴纳。

2、印花税签订的各类合同按规定税率0.5‰至1‰计算贴花。

四、转让及销售阶段：1、增值税销售不动产转让土地使用权，一般纳税人适用一般计税方法的税率为11%，房地产老项目选择，适用简易计税方法的征收率为5%。

2、城市维护建设税按照增值税额7%或5%或1%缴纳，不动产所在地为市区的税率为7%，不动产所在地为县城城镇的税率为5%，不动产所在地不在市区，县城城镇的为1%。

3、教育附加税按照增值税税额3%缴纳。

4、地方教育费附加按增值税额的2%缴纳。

5、土地增值税(1) 在项目全部竣工、结算前转让房地产取得的收入，可以预征土地增值税。

(2) 待该项目全部竣工办理结算后进行清算，多退少补。

6、印花税房地产转让或销售合同、按商品房销售合同所记载金额0.5‰缴纳，广告合同按所载金额0.5‰贴花。

北京新办企业税务办理流程

北京新办企业税务办理流程
一、确定企业类型
1.有限责任公司
2.股份有限公司
3.个体工商户
二、注册登记
1.准备材料
（1）营业执照副本
（2）法定代表人身份证明
2.填写申请表格
（1）《企业登记申请表》
（2）《税务登记申请表》
3.递交申请材料
（1）提交至工商局进行注册登记
（2）提交至税务局进行税务登记
三、税种选择
1.增值税纳税人
（1）一般纳税人
（2）小规模纳税人
2.选择所得税税种
（1）企业所得税
（2）个体工商户所得税
四、办理发票
1.申领增值税发票
（1）申领增值税专用发票
（2）申领增值税普通发票
2.申领其他税收发票
（1）申领运输、建筑等专用发票（2）申领机动车销售统一发票
五、缴纳税费
1.缴纳增值税
（1）一般纳税人月度申报缴纳（2）小规模纳税人每季度申报缴纳2.缴纳企业所得税
（1）根据年度利润进行申报缴纳（2）确定合适的所得税率
六、税务申报
1.填写纳税申报表
（1）《增值税月度纳税申报表》
（2）《企业所得税月季度纳税申报表》2.递交申报材料
（1）将填好的申报表格递交至税务局（2）在规定时间内完成申报
七、监管与年检
1.纳税监管
（1）税务机关进行纳税监管
（2）接受税务稽查和核查
2.年度报告年检
（1）按规定向工商局递交年度报告（2）接受年度企业信息公示审核。

江苏税务新办企业开户后税种核定流程

江苏税务新办企业开户后税种核定流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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手把手教你,厦门市新办企业涉税流程

手把手教你，新办企业涉税流程要新开办一家公司具体涉税事项流程是什么往下看★先get具体流程图★一、办理途径“线上or线下”☀【途径一：线上办理】您可以登录厦门市市场监督管理局“一网通”平台，点击“市民通行证登录”提交申请，进行商事主体开办。

✔小贴示：线上操作过程中需要输入“i厦门”账号和密码，您可关注i厦门的微信公众号（ixm0592），点击【i厦门】，选择【用户中心】，点击【注册i厦门】，根据提示填写相关信息注册，即可获取。

☀【途径二：线下办理】新办企业可到所属的行政服务中心开办专窗办理。

BUT无论是线上线下办理设立登记，纳税人均可一次提交全部申请数据，含涉税文书电子送达签约、首次发票申领等税务备案信息，有关数据将实时推送至税务部门开展后续审批，不再重复采集数据和身份验证，实现“一套资料、一窗受理、一次提交、一次办结”。

即：纳税人仅需在开办专窗办理开办事项，不用另外再跑税务窗口办理。

二、所需涉税资料如下1、线上办理：所需资料整合在“多证合一”政府部门共享信息表中，请根据要求填写。

（即：直接在网上填写资料，无需另外提交纸质表格）。

2、线下办理：（1）《税务文书电子送达确认书》；（2）《新办纳税人涉税事项综合申请表》。

✔小提醒：上述资料直接可到开办专窗直接领取，企业开办过程中资料不全，但不直接影响事项办理的，税务机关可为企业先行办理开办事项，纳税人后续补充报送。

三、办税更省心，以下事项可同步完成✔新办企业无需办理“新户报到”企业开办登记由市场监管部门完成，推送信息给税务部门，税务机关不再办理税务登记，通过登记信息确认将设立登记信息接入征管系统，开展税源管理，不再需要纳税人上门报到。

✔可免费寄送发票和税务UKey企业通过“一网通”平台线上开办的同时首次申领增值税电子发票的，主管税务机关可线上完成税务UKey初始发行，并根据纳税人采集的收件地址，将发票和税控设备免费寄送纳税人。

★提醒：（1）线上办理暂仅可申领增值税电子普通发票。

做账实操-小规模公司一般需要申报哪些税种

做账实操-小规模公司一般需要申报哪些税种小规模公司一般需要申报以下税种：一、增值税1. 适用范围：小规模公司销售货物或者提供应税劳务，包括加工、修理修配劳务等。

2. 计税方法：小规模纳税人适用简易计税方法，按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

征收率通常为3%，目前有一些优惠政策可能会降低征收率。

3. 申报期限：一般按季申报，也可能因特殊情况被税务机关核定为按月申报。

二、城市维护建设税1. 适用范围：以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，都应缴纳城市维护建设税。

2. 税率：根据公司所在地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（其他地区）。

3. 申报期限：通常随增值税一起申报，按季或按月。

三、教育费附加1. 适用范围：以实际缴纳的增值税、消费税税额为计费依据，凡缴纳增值税、消费税的单位和个人，都应缴纳教育费附加。

2. 费率：一般为3%。

3. 申报期限：通常与增值税同步申报。

四、地方教育附加1. 适用范围：同教育费附加，以实际缴纳的增值税、消费税税额为计费依据。

2. 费率：一般为2%。

3. 申报期限：通常与增值税一同申报。

五、企业所得税1. 适用范围：公司的生产经营所得、其他所得和清算所得。

2. 计税方法：一般情况下，应纳税额=应纳税所得额×税率。

应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

税率一般为25%，符合条件的小型微利企业可享受优惠税率。

3. 申报期限：通常按季预缴，年度终了后进行汇算清缴。

六、个人所得税1. 适用范围：公司作为扣缴义务人，需为员工代扣代缴个人所得税，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等。

2. 申报期限：一般按月申报。

七、印花税1. 适用范围：公司在经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证，如合同、产权转移书据、营业账簿等。

新公司税务报到流程

新公司税务报到流程一、前期准备。

宝子们，要去税务报到，咱得先把一些东西准备好。

比如说营业执照副本，这可是咱公司身份的象征，就像咱的身份证一样，税务那边得看看这公司是不是合法存在的。

还有公司章程复印件，这就像是咱公司的家规，让税务那边了解下咱公司内部的一些规则啥的。

法定代表人的身份证原件和复印件也不能少，毕竟法定代表人可是公司的大当家的，得让税务知道是谁在掌管这个公司。

另外呢，银行开户许可证也得带上，这就像是公司的钱袋子入口，税务要知道咱公司的钱从哪儿进出呀。

如果是委托别人去办理，还得带上代理人的身份证原件和复印件以及授权委托书，就好比你要找人帮忙办事，得给人家个授权才行。

二、前往税务机关。

东西都准备好了，咱就可以雄赳赳气昂昂地去税务机关啦。

到了那儿，你可别慌。

找到专门办理税务报到的窗口，就像去医院看病要找对科室一样。

然后把咱准备好的那些材料一股脑儿地递给工作人员。

这时候工作人员可能会对你笑一笑，也可能面无表情，但咱可不能被影响，保持咱的好心情。

三、填写表格。

工作人员会给你一些表格让你填写。

这表格啊，有些地方可能看着有点复杂，但别怕。

你就按照实际情况来写。

比如说公司的基本信息，像公司名称、地址、经营范围这些，都是咱早就知道的，如实写就好。

还有一些关于财务负责人的信息，咱也不能瞎写，得写那个真正负责公司财务的人。

要是哪个地方不确定，你就大胆地问工作人员，他们就是来给咱们解答问题的。

可别自己瞎琢磨，不然填错了还得重新来。

四、税务核定。

填好表格之后呢，就到了税务核定这个环节啦。

税务机关会根据你提供的信息，还有公司的经营范围等情况，来确定你公司需要缴纳哪些税种。

这就像给你的公司量身定制一个纳税的套餐一样。

他们可能会告诉你，你这个公司要交增值税、企业所得税、印花税之类的。

你可得听仔细了，这关系到以后你公司每个月或者每个季度要交多少钱呢。

如果有你不太明白的税种，你可以让工作人员给你解释解释，比如说这个税是怎么算的呀，什么时候交呀，有没有什么优惠政策呀。

中国公司主要税种

－、中国公司主要税种一、增值税1、增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现增值额征收的一个税种。

2、增值税的税率：基本税率17%、低税率13%、小规模企业3%3、增值税的纳税申报及纳税地点：需每月在当地主管国税规定的纳税期限内申报4、增值税的优惠政策5、1.农业生产者销售的自产初级农业产品；6、2.避孕药品和用具；7、3.古旧图书；8、4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；9、5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资、设备；10、 6.来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；11、7.由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；12、8.销售的自己使用过的物品（不含游艇、摩托车、应征消费税的汽车）。

二、营业税1、营业税是对有偿提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人，就其营业收入额征收的一种税，涉及国民经济中第三产业这一广泛的领域。

2、消费税的税目税率1）广告业、咨询业、饮食业、其它服务业、仓储业、电子游戏业的营业税率为5% 2）建筑业/装潢、建筑业/安装、建筑业/修缮、货物运输、水上运输业（客运）、陆上运输业（客运）的营业税税率为3%3）娱乐行业的为5-20%3、营业税纳税期限营业税具体的纳税期限，需每月在当地主管地税规定的纳税期限内申报三、企业所得税1、企业所得税是指对在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入而征收的一种税。

企业分为居民企业和非居民企业企业。

居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

新公司税收制度模板

新公司税收制度第一章总则第一条为了加强税收管理，规范税收行为，保障国家税收收入，维护纳税人的合法权益，促进社会主义市场经济健康发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有企业、个体工商户和其他组织（以下简称纳税人）。

第三条国家税收实行统一领导、分级管理，税务机关依法履行税收征管职责，纳税人应当依法履行纳税义务。

第四条税收制度应当体现公平、公正、公开的原则，税率设置要合理，税收征收管理要规范，税收优惠政策要适度。

第二章税收种类和税率第五条纳税人应当依照国家规定缴纳增值税、企业所得税、个人所得税、社会保险费等税种。

第六条增值税税率分为三档：低税率13%，基本税率17%，高税率6%。

具体适用税率根据纳税人销售货物、提供应税劳务的性质和税率政策确定。

第七条企业所得税税率为25%。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。

第八条个人所得税税率分为七档：3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%。

具体适用税率根据纳税人取得的所得项目确定。

第九条社会保险费包括养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费。

缴费比例由国务院规定，各地可以根据实际情况制定具体办法。

第三章税收征收管理第十条纳税人应当向税务机关办理税务登记，并按照税务机关的要求报送税务资料。

第十一条纳税人应当按期申报纳税，如实填写纳税申报表，并按照规定的期限缴纳税款。

第十二条税务机关应当对纳税人进行税务检查，纳税人应当予以配合。

税务机关发现纳税人有违法行为的，应当依法查处。

第十三条纳税人可以依法申请税收减免、退税等优惠政策。

税收优惠政策应当按照公开、透明的原则制定，未经法定程序不得随意更改。

第四章税收法律责任第十四条纳税人未按照规定办理税务登记、申报纳税、缴纳税款或者骗取税收优惠的，由税务机关依法责令改正，处以罚款；情节严重的，可以吊销税务登记证。

新企业的首次个税申报流程

新企业的首次个税申报流程随着新时代的到来，越来越多的人开始关注创业和自主就业。

在这样的背景下，新企业的成立和运营成为了一个热门话题。

然而，很多人对于新企业的首次个税申报流程却不是很清楚。

本文将为大家介绍新企业的首次个税申报流程。

一、个税申报的概念个税申报是指纳税人按照国家税收法规，向税务机关申报自己的应纳税额和实际纳税额的一种行为。

个税申报是每个纳税人都必须遵守的法律义务，也是纳税人履行自己的社会责任的重要方式之一。

二、新企业的个税申报流程1、注册首先，新企业需要进行注册。

在注册时，需要提供一些基本信息，如公司名称、注册地址、法定代表人等。

此外，还需要向税务机关申请税务登记证，以便后续的个税申报。

2、开立银行账户在注册完成后，新企业需要开立银行账户。

银行账户是个税申报的必要条件，因为税务机关需要了解纳税人的收入和支出情况，而银行账户是纳税人收入和支出的主要记录方式。

3、缴纳社保和公积金在开立银行账户之后，新企业需要缴纳社保和公积金。

社保和公积金是企业和员工之间的一种社会保障制度，也是新企业的法定责任之一。

缴纳社保和公积金的目的是保障员工的权益，同时也是为了后续的个税申报做好准备。

4、填写个税申报表在缴纳社保和公积金之后，新企业需要填写个税申报表。

个税申报表是纳税人向税务机关申报个人所得税的一种表格。

在填写个税申报表时，需要提供一些基本信息，如纳税人的姓名、身份证号码、税前收入、应纳税额等。

5、缴纳个人所得税在填写个税申报表之后，新企业需要缴纳个人所得税。

个人所得税是纳税人按照税收法规，按照一定比例缴纳的一种税收。

个人所得税的税率根据纳税人的收入水平不同而有所不同，一般来说，收入越高，税率也越高。

6、提交申报材料在缴纳个人所得税之后，新企业需要将申报材料提交给税务机关。

申报材料包括个税申报表、缴纳凭证、银行账户信息等。

税务机关会对申报材料进行审核，如果审核通过，就会发放个人所得税缴纳证明。

7、保留申报材料最后，新企业需要保留申报材料。

新公司税务注册流程及步骤

新公司税务注册流程及步骤一、准备工作。

在进行新公司税务注册之前，首先需要做好充分的准备工作。

这包括确定公司的名称、注册地址、经营范围等基本信息，并准备好相关的证件和材料，如营业执照、法人身份证、公司章程等。

二、选择税务登记机关。

根据公司所在地的具体情况，选择合适的税务登记机关进行注册。

通常情况下，可以选择距离公司注册地址较近的税务局进行登记。

在选择税务登记机关时，需要注意该机关的工作时间、办理流程等信息。

三、递交申请材料。

将准备好的公司基本信息和相关证件，按照税务登记机关的要求，递交到指定的窗口。

在递交申请材料时，需要填写相关的申请表格，并按要求提交复印件和原件。

四、现场审核。

税务登记机关会对递交的申请材料进行现场审核。

审核内容包括公司名称是否符合规定、注册地址是否真实有效、法人身份证是否有效等。

在现场审核过程中，可能会需要补充提供一些相关的材料或信息。

五、领取税务登记证。

经过现场审核通过后，税务登记机关会颁发税务登记证。

税务登记证是公司进行税务申报、纳税等一系列税务活动的凭证，具有法律效力。

六、办理税务登记。

拿到税务登记证后，即可进行税务登记。

税务登记包括税务人员核对公司的基本信息、领取纳税人识别号等步骤。

在办理税务登记时，需要提供税务登记证、营业执照等相关证件。

七、开具发票。

税务登记完成后，公司即可向税务机关申请开具发票。

开具发票是公司开展经营活动的重要凭证，也是纳税的重要依据。

八、定期申报纳税。

完成税务登记后，公司需要按照国家税收法规定的时间节点，定期进行纳税申报。

这包括增值税、所得税、企业所得税等税种的申报工作。

九、遵守税法规定。

在公司日常经营活动中，需要严格遵守税法规定，按时足额纳税，保持良好的纳税记录。

同时，需要密切关注税法的变化，及时调整公司的税务筹划和申报工作。

十、建立健全的税务管理制度。

为了确保公司税务工作的规范和高效进行，建议公司建立健全的税务管理制度，包括税务档案管理、税务风险防范、税务合规培训等方面的工作。

建筑公司纳税标准

建筑公司纳税标准建筑公司作为一种特殊的企业类型，其纳税标准相对较为复杂。

在中国，建筑公司纳税标准主要包括增值税、企业所得税、土地增值税等多个方面。

下面将从这几个方面对建筑公司的纳税标准进行详细介绍。

首先是增值税。

建筑公司作为一种生产性企业，其主要产品是建筑工程和工程设计服务。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，建筑公司应当按照法定税率缴纳增值税。

具体来说，对于建筑工程，按照实际发生的增值税额进行计算；对于工程设计服务，按照服务费用的3%进行计算。

建筑公司在缴纳增值税时，应当按照国家相关规定及时足额地缴纳税款，不得逃避缴纳。

其次是企业所得税。

建筑公司的企业所得税主要是指其从事的建筑工程和工程设计服务所得的利润所需要缴纳的税款。

根据《企业所得税法》，建筑公司应当按照法定税率对其企业所得税进行缴纳。

具体来说，建筑公司应当在每年的3月31日前，向税务机关申报上一年度的企业所得税，并在规定的时间内足额地缴纳税款。

最后是土地增值税。

在进行土地开发和房地产开发时，建筑公司需要缴纳土地增值税。

根据《中华人民共和国土地增值税法》，对于建筑公司从事的土地开发和房地产开发项目所取得的土地增值收益，应当按照法定税率进行缴纳土地增值税。

具体来说，建筑公司应当在取得土地增值收益后的30日内，向税务机关申报并缴纳土地增值税。

综上所述，建筑公司的纳税标准涉及到增值税、企业所得税、土地增值税等多个方面。

建筑公司在纳税时，应当严格按照国家相关法律法规的规定，及时足额地缴纳税款，不得逃避缴纳。

同时，建筑公司在纳税过程中，应当加强内部管理，合理规划税务筹划，降低纳税风险，确保纳税合规。

希望建筑公司能够严格遵守国家税收法规，做好纳税工作，为国家的经济发展做出积极贡献。

企业税负有哪些

企业税负有哪些企业在经营过程中需要进⾏纳税，这也是法律的规定。

那么作为纳税⼈企业税负有哪些呢?这个问题很多⼈都不清楚，我们就要根据本⽂的介绍来了解，这对于企业的发展也有很⼤的影响。

下⾯店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。

⼀、企业税负有哪些1、增值税该税种属于流转税，是对商品⽣产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的⼀种流转税。

增值税属于实⾏价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

根据公司的规模分为⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈，税率根据公司的类型会有所不同。

⼀般纳税⼈增值税税率为:16%;⼩规模纳税⼈按3%征收率征税。

符合条件的⼩型微利企业，⼀个季度收⼊不⾜9万，免缴增值税。

2、附加税:包括城市建设维护税、教育费附加，地⽅教育费附加。

是在缴纳增值税的基础上缴纳的，以增值税的税额为计税依据。

根据不同的城市等级，税率不同，城市建设维护税税率有:7%，5%，1%，教育费附加:3%，地⽅教育费附加:2%。

3、企业所得税:企业所得税是根据公司的营业利润来缴纳的，税率⼀般是25%。

符合条件的公司可以按收⼊的⼀半计⼊应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4、部分企业还涉及⽂化建设事业费、环保税、印花税等。

⼆、什么是增值税增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产⽣的增值额作为计税依据⽽征收的⼀种流转税。

从计税原理上说，增值税是对商品⽣产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的⼀种流转税。

看完本⽂之后⼤家对于这个问题都清楚了吧，⽬前企业税负有增值税、附加税、所得税等税种。

这是企业发展中需要了解清楚的问题，才能更好的进⾏处理税务⽅⾯的事情，并且作为企业也需要遵守法律上的规定。

如果您有其他问题，欢迎咨询店铺专业律师。

公司代理记账要交哪些税

公司代理记账要交哪些税？
许多企业家不熟悉公司需要缴纳的税收。

现在粤秀财税将向各位创业者解释一下公司需要缴纳哪些税。

普通公司应纳税额大致如下：
1、增值税(月销售额2万元以内，免征要交增值税，最新政策提高到3万元)
小规模纳税人增值税={销售额含税(1+3% })} x3 %；
一般纳税人增值税=销项税额=进项税额；
2、城市维护建设税
城市维护建设税=增值税x7 %；
3、教育附加费
教育费附加=增值税x3 %；
4、地方教育附加费
教育费附加=增值税x2 %；
5、印花税
印花税=销售金额x0.03%；(贸易业务印花税按计算结果的0.8倍缴纳，行业印花税按计算结果缴纳1.3倍)
6、水资源基金
水利基金=销售额x 0.08%；
7、个人所得税
因为个人所得税是由公司代扣代缴的，所以可以在百度上搜索“个人所得税计算”，可以通过个人所得税计算工具进行计算；
8、企业所得税
企业所得税=(收入成本)25%；
9、工会预备基金
工会储备基金=工资总额的x2%
10、残疾保障基金
根据公司员工人数，每年各地不一样。

基本上，这是一个普通的公司，它需要面对的税收和计算方法，但是不要被这样的税收吓到，因为大部分税都和收入有关，也就是说如果你的公司收入不多，那就意味着你要交的税很少的。

所以，希望这些税不要成为你做生意的绊脚石。

以上是粤秀财税对公司要交哪些税的讲解。

公司税务基础知识

公司税务基础知识税务是指根据国家法律法规，由合法纳税人按规定缴纳的国家收入。

对于公司而言，了解公司税务基础知识是至关重要的。

以下是关于公司税务基础知识的详细解释。

1. 公司税种在税务方面，公司需要了解自己属于哪种税种。

常见的公司税种包括增值税、企业所得税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。

每种税种都有自己的纳税标准和计算方法。

2. 税务登记公司在成立之后，需要进行税务登记。

税务登记是指公司在税务机关进行登记备案，获得纳税人身份的过程。

公司需准备相关材料进行登记，如公司营业执照、组织结构代码证、法定代表人身份证、银行开户许可证等。

3. 税务申报公司需要按照规定的时间表进行税务申报。

税务申报是指公司按照税务机关的要求，填写并提交相关的纳税申报表，报送公司的税务信息。

常见的税务申报表有增值税申报表、企业所得税申报表、消费税申报表等。

4. 税务筹划税务筹划是指根据国家法律法规和税收政策，通过合法手段进行税收规避或减轻税收负担的行为。

对于公司而言，合理的税务筹划可以有效降低税收成本，增加公司的利润。

常见的税务筹划手段包括设立合理的子公司、优化企业组织结构等。

5. 税务审计税务审计是指税务机关对纳税人的税务信息进行审核和核实的过程。

公司需要配合税务机关的税务审计工作，提供相关的财务会计记录和报表，接受税务机关的检查和核实。

税务审计的目的是验证公司的纳税合规性和税务申报的准确性。

6. 税收优惠政策为了鼓励和支持企业发展，国家会制定一些税收优惠政策。

公司需要了解并合理利用这些税收优惠政策，来减轻自己的税收负担。

常见的税收优惠政策包括税收减免、税收抵扣、税收补贴等。

7. 税务风险管理税务风险管理是指公司为了降低税务风险，采取一系列措施和管理制度的过程。

公司需要建立完善的税务风险管理制度，加强对税收合规的监控和管理，预防和应对可能出现的税务风险。

8. 税务合规税务合规是指公司按照国家法律法规和税收政策规定，主动履行纳税义务，按时足额缴纳税款的行为。