国际结算第三章详解
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第三章 国际结算方式
——汇款与托收
基本知识：
❖ 顺汇和逆汇 ——按照结算工具传递方向与资金流向
1、顺汇Remittance，也称汇付 债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算
工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 2、逆汇Reverse Remittance，也称出票法
指由债权人以开出票据或其他收款凭证的方式，委托银行向国 外债务人索取一定金额的结算方式。
示 （4）收款人（Payee，Beneficiary）
指汇款金额的最终接受者。
二、汇款的种类与业务程序
1、电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 汇款人委托银行以电报、电传、SWIFT（MT103格式）等方式指定
出口地某一银行为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
2、信汇（Mail Transfer，M/T） 汇款人为若银行以航空信函的方式将支付委托书邮寄给汇入行，
❖ 货到付款 ---出口商先发货，进口商收到货物或单据后付款的结算方式。 交货在先，付款在后，又称”赊账交易”。对出口商不利。
第二节 托收
第二节 托收
一、托收的含义（Collection）
--- 委托收款的简称。指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货
，然后出具金融单据或商业单据或两者皆有，委托出口地银行通过其
4 2020/9/27
❖ 国际结算中的往来银行： 商业银行在海外的分支机构，例如代表处、办事处、分行与支 行（Branch，Sub-branch）、子行（Subsidiary）等 代理行（Correspondent Bank, Correspondents），即两 家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系。 建立了代理关系的银行互为代理行。
三.汇付在国际贸易中的应用
❖ 预付货款 1. 全部预付 ---进口商预付全部货款，出口商收到货款后才交货。 对进口商最不利。可能“钱货两空”或货物品质低劣。
2. 部分预付
---进口商预付部分货款，在收到运输单据或货物后在付清其 余货款。（相当于定金）
即对进口商资金周转影响不大，又能给出口商带来启动资 金及交易保障。在国际结算中使用较广泛。
委托其解付款项给收款人的汇款方式。
债务人 汇款人
①
电交 汇款 申付 请费
wk.baidu.com
② 回 执
书
资金
债权人 收款人
④
⑤
汇 款 通 知
收⑥ 款解 人付 收
书
据
汇出行
③加押电报、电传、SWIFT ⑦付讫借记通知
图3-1 电汇业务流程图
汇入行
汇款人
资金
收款人
①
信
②
汇
回
申
执
请
书
汇出行
④交付 P.O.的 第2、3 、4联
代理行（进口地银行），向债务人收取货款的一种结算方式。
❖ 国际商会《托收统一规则》《URC522》 b.”Documents”means financial documents and/or commercial documents: 单据是 指金融单据和/或商业单据。 I. “Financial documents”means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money; 金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证； II. “Commercial documents” means invoice, transport documents, documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents. 商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融 单据的任何其他单据。
在地的银行。 ➢ 审核汇款申请书并审查汇出国外的款项是否符合国家外汇管理的相
关规定； ➢ 正确选择汇款路线 ➢ 严格按照汇款申请书缮制支付委托书P.O.
（3）汇入行（Paying Bank） 也称解付行，指受汇出行委托解付汇款的银行，一般为出口商或者
债权人所在地银行 ➢ 严格按照支付委托书的指示办理业务 ➢ 坚持收妥解付的原则 ➢ 如因种种原因不能及时解付，应尽早通知汇出行，告知原因并等待指
汇出行
④银行汇票第二联 ⑦付讫通知
⑤
提
⑥
示
解
银
付
行
汇
票
汇入行
图3-3 票汇业务流程图
4、三种汇款方式的比较 （1）从支付工具看，三者存在区别 （2）从成本费用看，电汇最高，信汇最低 （3）从安全性看，电汇最安全，信汇最不安全，票汇也具有一定的
风险 （4）从速度看，电汇最快，信汇最慢，但是票汇最灵活
业务系统的主要通信渠道。
❖ SWIFT的报文业务类型： （1）客户汇款 Customer Payments & Checks （2）银行间头寸调拨 Financial Institution Transfers （3）外汇业务 Treasury Markets_ FX, MM, Derivatives （4）托收业务 Collection （5）证券业务 Securities Markets （6）贵金属和银团贷款业务Treasury Markets_ Precious Metals （7）信用证和保函 Documentary Credit & Guarantee （8）旅游支票 Traveler’s Checks （9）银行账单处理 Cash Management & Customer Status
❖ SWIFT环球同业银行金融电讯协会 Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication 1973年5月成立，总部设于比利时的布鲁塞尔， 是一个国际银行同业间非盈利性的合作组织。 现已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种
建立代理行的步骤：
资信调查签订代理协议互换控制文件
第一节 汇款
一、汇款的含义与当事人
1、定义：Remittance 指付款人通过银行或其他途径，将货款汇交收款人的国际结算方式
2、基本当事人 （1）汇款人（Remitter） 指在汇款业务中，汇出款项的当事人。一般为进口商或者债务人
，须填写汇款申请书，并交款付费。 （2）汇出行（Remitting Bank） 指接受汇款人委托而汇出款项的银行，一般为进口商或债务人所
③P.O.经双签后航 空邮寄给汇入行
⑤ 收⑥ 款解 人付 收 据
⑦付讫借记通知
汇入行
图3-2 信汇业务流程图
3、票汇（Demand Draft, D/D） 汇款人从本地银行购买银行汇票，自行交给收款人，收款人凭票向
汇票上指定的银行收取款项的方式
汇款人
③银行汇票
收款人
① 票 汇 申 请 书
② 银 行 汇 票
——汇款与托收
基本知识：
❖ 顺汇和逆汇 ——按照结算工具传递方向与资金流向
1、顺汇Remittance，也称汇付 债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算
工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 2、逆汇Reverse Remittance，也称出票法
指由债权人以开出票据或其他收款凭证的方式，委托银行向国 外债务人索取一定金额的结算方式。
示 （4）收款人（Payee，Beneficiary）
指汇款金额的最终接受者。
二、汇款的种类与业务程序
1、电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 汇款人委托银行以电报、电传、SWIFT（MT103格式）等方式指定
出口地某一银行为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
2、信汇（Mail Transfer，M/T） 汇款人为若银行以航空信函的方式将支付委托书邮寄给汇入行，
❖ 货到付款 ---出口商先发货，进口商收到货物或单据后付款的结算方式。 交货在先，付款在后，又称”赊账交易”。对出口商不利。
第二节 托收
第二节 托收
一、托收的含义（Collection）
--- 委托收款的简称。指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货
，然后出具金融单据或商业单据或两者皆有，委托出口地银行通过其
4 2020/9/27
❖ 国际结算中的往来银行： 商业银行在海外的分支机构，例如代表处、办事处、分行与支 行（Branch，Sub-branch）、子行（Subsidiary）等 代理行（Correspondent Bank, Correspondents），即两 家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系。 建立了代理关系的银行互为代理行。
三.汇付在国际贸易中的应用
❖ 预付货款 1. 全部预付 ---进口商预付全部货款，出口商收到货款后才交货。 对进口商最不利。可能“钱货两空”或货物品质低劣。
2. 部分预付
---进口商预付部分货款，在收到运输单据或货物后在付清其 余货款。（相当于定金）
即对进口商资金周转影响不大，又能给出口商带来启动资 金及交易保障。在国际结算中使用较广泛。
委托其解付款项给收款人的汇款方式。
债务人 汇款人
①
电交 汇款 申付 请费
wk.baidu.com
② 回 执
书
资金
债权人 收款人
④
⑤
汇 款 通 知
收⑥ 款解 人付 收
书
据
汇出行
③加押电报、电传、SWIFT ⑦付讫借记通知
图3-1 电汇业务流程图
汇入行
汇款人
资金
收款人
①
信
②
汇
回
申
执
请
书
汇出行
④交付 P.O.的 第2、3 、4联
代理行（进口地银行），向债务人收取货款的一种结算方式。
❖ 国际商会《托收统一规则》《URC522》 b.”Documents”means financial documents and/or commercial documents: 单据是 指金融单据和/或商业单据。 I. “Financial documents”means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money; 金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证； II. “Commercial documents” means invoice, transport documents, documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents. 商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融 单据的任何其他单据。
在地的银行。 ➢ 审核汇款申请书并审查汇出国外的款项是否符合国家外汇管理的相
关规定； ➢ 正确选择汇款路线 ➢ 严格按照汇款申请书缮制支付委托书P.O.
（3）汇入行（Paying Bank） 也称解付行，指受汇出行委托解付汇款的银行，一般为出口商或者
债权人所在地银行 ➢ 严格按照支付委托书的指示办理业务 ➢ 坚持收妥解付的原则 ➢ 如因种种原因不能及时解付，应尽早通知汇出行，告知原因并等待指
汇出行
④银行汇票第二联 ⑦付讫通知
⑤
提
⑥
示
解
银
付
行
汇
票
汇入行
图3-3 票汇业务流程图
4、三种汇款方式的比较 （1）从支付工具看，三者存在区别 （2）从成本费用看，电汇最高，信汇最低 （3）从安全性看，电汇最安全，信汇最不安全，票汇也具有一定的
风险 （4）从速度看，电汇最快，信汇最慢，但是票汇最灵活
业务系统的主要通信渠道。
❖ SWIFT的报文业务类型： （1）客户汇款 Customer Payments & Checks （2）银行间头寸调拨 Financial Institution Transfers （3）外汇业务 Treasury Markets_ FX, MM, Derivatives （4）托收业务 Collection （5）证券业务 Securities Markets （6）贵金属和银团贷款业务Treasury Markets_ Precious Metals （7）信用证和保函 Documentary Credit & Guarantee （8）旅游支票 Traveler’s Checks （9）银行账单处理 Cash Management & Customer Status
❖ SWIFT环球同业银行金融电讯协会 Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication 1973年5月成立，总部设于比利时的布鲁塞尔， 是一个国际银行同业间非盈利性的合作组织。 现已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种
建立代理行的步骤：
资信调查签订代理协议互换控制文件
第一节 汇款
一、汇款的含义与当事人
1、定义：Remittance 指付款人通过银行或其他途径，将货款汇交收款人的国际结算方式
2、基本当事人 （1）汇款人（Remitter） 指在汇款业务中，汇出款项的当事人。一般为进口商或者债务人
，须填写汇款申请书，并交款付费。 （2）汇出行（Remitting Bank） 指接受汇款人委托而汇出款项的银行，一般为进口商或债务人所
③P.O.经双签后航 空邮寄给汇入行
⑤ 收⑥ 款解 人付 收 据
⑦付讫借记通知
汇入行
图3-2 信汇业务流程图
3、票汇（Demand Draft, D/D） 汇款人从本地银行购买银行汇票，自行交给收款人，收款人凭票向
汇票上指定的银行收取款项的方式
汇款人
③银行汇票
收款人
① 票 汇 申 请 书
② 银 行 汇 票