国际贸易实务之支付方式

③寄送汇票
收款人
② 电 汇 回 执
④ 电 汇 通 知 书
③加押电报
② 购 买 汇 票
④ 凭 汇 票 取 得 款 项 ⑤办理清算手续
汇出行
⑥付讫借记通知书 汇入行
汇出行
汇入行
四、汇付方式的利弊
优点：手续简便，费用低廉 缺点：风险大；资金负担不平衡 汇付属于商业信用，在进出口双方互不信任的 情况下无法使用。因此，汇付方式在国际贸易 中很少用于货款的结算，仅用于贸易从属费用 的支付，如运费、保险费、佣金、赔款、订金、 利息、货款尾数等。
第四节：信用证L/C
一、定义： 信用证是一种银行开立的、有条件的承诺付款 的书面文件。 二、特点： 信用证是一种银行信用—开证行为第一付款人。 信用证是一种自足的文件—信用证独立于买卖 合同。 信用证是一种单据的买卖—“凭单付款”。
三、信用证的当事人 开证（申请）人-Applicant 开证行-Opening Bank 通知行-Advising Bank 受益人-Beneficiary 四、信用证的开立形式 议付行-Negotiating 信开 付款行-Paying Bank 电开 —简电本：不是有效 的信用证文本 —全电本：有效的信 用证文本 —SWIFT信用证
远期付款交单方式下对进口商的资金融通
在远期付款交单方式下，如果付款日期晚于到货 日期，进口商为了提前提货，可以采取凭信托收 据（T/R-Trust Receipt)借单。 凭信托收据借单包括两种情况： —代收行主动借单给进口商：代收行对进口商提 供的资金融通，与出口人无关。如果汇票到期后 进口商不付款，代收行应对委托人负全部责任。 —出口商指示代收行借单给进口商：出口商对进 口商提供的资金融通，与代收行无关。如果汇票 到期后进口商不付款，由出口商自己承担风险。 其在性质上类似于承兑交单。
九、信用证支付方式的利弊
在一定程度上保障买卖双方共同的商业利益。 信用证的特殊性很容易给买方造成风险 信用证方式代办，手续复杂，要求苛刻 信用证方式下的银行费用要比汇付方式高
国际商会《跟单信用证统一惯例（1993年修订 本）》（UCP500—Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ） —对于跟单信用证有关当事人的权利、义务与责 任等作了详尽明确的规定，是银行办理国际间信 用证业务的重要参考依据。
第六章：支付
支付工具，汇付，托收，信用证,银行 保函，混合支付简介，保付代理
第一节：支付工具
一、支票Check 以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的 无条件支付一定金额的委托或命令。
二、本票Promissory Note 一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期 或在可以确定的将来的时间，对某人 或其指定人 或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。 本票可以分为银行本票和商业本票。
根据支付方式不同分为 —付款信用证Payment L/C —议付信用证Negotiation L/C —承兑信用证Acceptance Credit
对背信用证Back to back Credit 预支信用证Anticipatory L/C 循环信用证Revolving Credit 对开信用证Reciprocal Credit 备用信用证Standby LC
承兑交单的业务程序
付款人 ⑥ ⑤ ④
① ② ③
委托人 ⑧ 托收行
代收行｜提示行 ⑦
承兑交单的业务程序（说明）
①进出口商在合同中规定采用承兑交单方式支付； ②出口商按照合同规定发货后，开出远期汇票，连同 货运单据交托收行，委托其代收货款； ③托收行将汇票及货运单据寄交代收行／提示行； ④提示行收到汇票及单据后，向进口商做出承兑提示； ⑤进口商承兑汇票后，取得货运单据，代收行保留汇 票； ⑥在汇票到期日提示行做出付款提示，进口商付款； ⑦代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐； ⑧托收行将货款交给出口商。
第五节：银行保函L/G
定义： 银行应委托人的请求，向受益人开立的一种书 面担保凭证，银行作为担保人，对委托人的债 务或义务，承担赔偿责任。
当事人： 委托人，受益人，担保人
银行保函的主要内容
委托人的名称和详细地址 受益人的名称和详细地址 担保行的名称和详细地址 保函的编号和开立日期，失效日期 保函所依据的合同或标书等协议的号码、日期 及事由等 担保金额
注意事项： ①对于新客户或信誉不好的客户，不宜使用托收 了解有关国家的商业管理。 ②托收的贷款金额不宜过大。 托收尽量使用D/P即期。 ③如果贷款金额较大，卖方可要求买方预付部分贷款 （30%左右）。
五、托收的国际惯例
国际商会《托收统一规则》1995年修订本 （URC522-Uniform Rules for Collection） —对于托收当事人的义务与责任、有关托 收项下的程序等作了比较详细的说明，是 办理银行国际间托收义务的重要参考依据。
D/P远期和D/A的区别与联系
D/P远期 D/A
相同点
不同点
都属于商业信用
交货条件 交单付款时间 卖方承担风险
都是远期付款
买方付清贷款 同时发生 相对较小
都由买方承兑
买方承兑汇票/ 单据 先交单，后付款 绝对很大
四、托收的利弊
优点：手续简便、费用低廉 缺点：风险和资金负担不平衡，对买方有利而对卖方 不利，因而是一种促销手段。
汇票的内容
表明“汇票”字样 无条件支付命令 确定的金额 付款人（受票人）名称 收款人（受款人）名称 汇票号码、出票依据、收款依据 出票日期、出票地点、出票人签字、
汇票的使用
出票Issue：出票人在汇票上填写有关项目，经签字交给受 款人的行为。 背书Endorsement：转让汇票权利的法定手续。 提示Presentment：持票人将汇票提交给付款人要求承兑或 要求付款的行为。 承兑Acceptance：远期汇票的付款人，以其签名表示同意 按照出票人的命令而付款的票据行为。 贴现Discount：银行和金融公司对未到期的远期汇票扣除 手续费以后，将该有价证券都买过来的行为。 付款Payment：对于即期汇票，在持票人提示汇票时，付 款人即应付款；对于远期汇票，付款人经过承兑后，在汇 票到期日付款。 拒付／退票Dishonor 追索权（Right of Recourse)
(英文格式)
Letter of Indemnity To：Blue Anchor Line Co．，ltd． From：Hubei International Trading Co．，Ltd． Date：July 5，2005 Re：BAL Electronic Bill of Lading No．4351—4290 —409 We hereby confirm that for the above mentioned BAL B／L we shipped via Kuehne& Nagel Ltd. By sea—freight， we agree to issue BAL B／L only to the consignee (Details of the company as well as the contact details are as below) Rainbow Sportswear Manufacturing Ltd．， 15423 stony plain RD NX Edmonton，Canada And we Shall confirm that the goods can be delivered to the consignee without presentation of the original B／L but the copy of electronic B／L． We shall fully indemnify you or any of you against any demand and／or claims whatsoever which may arise or may be presented against you claiming any right in respect of or relating to your delivery the consignment due to the issue electronic B／L. Hubei International Trading Co．，Ltd． (With sigature and official stamp) 保函应用举例
八、合同中的信用证条款
信用证条款的主要内容 —开证时间 —开证银行 —信用证种类 —汇票的付款日期 —信用证金额：一般规定为发票价值的100% —有效期和到期地点：在我国出口业务中，一 般要求买方来证规定议付有效期至装运期后第 15天，并规定在我国议付到期。
信用证条款的规定方法
例如：“买方应于…年…月…日前（或接到卖 方备货通知后…天内）通过…银行开出卖方为 受益人的（由…银行保兑）不可撤销（可转让） 全部发票金额的即期信用证，信用证议付有效 期延至上述装运期后15天在中国到期。”
三、汇付的方式
电汇：T／T-Telegraphic Transfer国际常使用
信汇：M／T-Mail Transfer 票汇：D／D-Demand Draft
国内常使用
电汇的业务程序
票汇的业务程序
①签订合同
汇款人
① 电 汇 申 请 书 、 交 款 付 费
收款人
⑤ 收 款 人 收 据 、 付 款
汇款人
第三节：托收Collection
托收是指出口人出具汇票，委托银行向进口人 收取货款的一种支付方式。 从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看， 托收采用的是逆汇方法。 托收属于商业信用
二、托收的关系人
委托人Principal 托收行Remitting Bank 代收行Collecting Bank 付款人Payer/ Drawee 提示行Present Bank