医院内部审计制度
医院内部审计工作制度范文
医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了规范和加强医院内部审计工作，提高医院内部控制水平，保障医院的正常运营和利益最大化，特制定本制度。
第二条医院内部审计工作是指由医院内部专门机构或委托专业机构，在法律和法规规定的范围内，对医院内部各项经营活动进行检查、核实、评估和提出建议的一项工作。
第三条医院内部审计工作必须遵守法律、法规、规章的规定，依法服从上级审计机关的指导和监督。
第四条医院内部审计的工作原则是公正、独立、客观、真实。
第五条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和结果运用。
第二章组织第六条医院应当设立内部审计机构，专门负责医院内部审计工作的组织、实施、监督和结果运用。
第七条内部审计机构的领导由医院领导班子或管理机构任命，设有纪检部门，对内部审计机构的工作进行监督。
第八条内部审计机构由一名正职负责人和若干名内部审计人员组成。
内部审计人员应当具备相关的知识和经验，并接受过专门的培训。
第九条内部审计人员的选拔、培训、考核、奖惩等事项应当按照相关规定进行。
第十条内部审计机构应当制定详细的工作规程，明确工作职责、权限和程序，并报备医院领导班子或管理机构。
第三章工作第十一条内部审计的重点工作是对医院内部的经济业务进行审计，包括财务收支、资产管理、采购、合同履行、人事管理等方面。
第十二条内部审计机构应当按照年度计划对医院各项经营活动进行审计，并定期向医院领导班子或管理机构汇报。
第十三条内部审计机构应当根据实际情况，进行定期或不定期的特别审计，对发现的问题及时报告并提出整改意见。
第十四条内部审计机构可以通过文件审查、现场检查、询问等方式对审计对象进行调查取证。
第十五条医院内部审计结果应当采取内部使用和外部反馈相结合的方式，加强内部控制，提高绩效。
第四章监督第十六条医院领导班子或管理机构应当对内部审计工作进行监督，确保工作的独立、公正和有效。
第十七条内部审计机构应当配合法律、行政法规和相关规章的监管和检查，接受上级审计机关的指导和监督。
医院内部审计工作制度范本（二篇）
医院内部审计工作制度范本以下是医院内部审计工作制度的一个范本：第一条：总则1. 为规范医院内部审计工作，加强风险控制和内部控制，提高医院整体运营效率，制定本制度。
2. 本制度适用于医院内部审计工作的全过程和各环节。
第二条：审计机构1. 医院设立内部审计机构，负责对医院整体运营过程进行审计，并向医院领导层和监事会提供审计意见。
2. 审计机构由具有相关经验和专业资格的审计人员组成，应与医院其他部门相互独立。
3. 审计机构可以委托外部审计机构进行特定领域的审计工作。
第三条：审计工作范围1. 审计机构应对医院的财务状况、业务运作、风险管理、内部控制等各个方面进行审计。
2. 审计机构应根据需要制定年度审计计划，明确审计对象、审计目标和审计方法。
3. 审计机构可以在审计过程中对医院各个部门进行现场检查、数据核对、询问等方式进行审计。
第四条：审计程序1. 审计机构在进行审计工作时，应遵循合规审计的相关法律法规和国际审计准则。
2. 审计机构应根据实际情况确定审计时限，并及时向医院领导层和监事会报告审计进展。
3. 审计机构应及时整理审计资料和报告，向医院领导层和监事会提交审计报告，并提出相应建议。
第五条：保密与独立性1. 审计机构对医院进行审计工作时应保守秘密，不得泄露与审计工作相关的信息。
2. 审计机构应保持独立和客观的态度，遵守职业道德规范，不受其他部门的干扰或压力。
第六条：违规处理1. 对于发现的违反法律法规、内部制度或职业道德的行为，审计机构应及时向医院领导层和相关部门报告，并提出相应处理建议。
2. 医院领导层和相关部门应根据审计报告的建议，及时进行整改和处理，保证问题的及时解决。
第七条：制度改进1. 审计机构应根据实际工作经验，定期评估和改进内部审计制度，提出相应的改进意见和建议。
2. 医院领导层和监事会应重视审计机构的意见和建议，并及时进行调整和改进。
第八条：附则1. 本制度由医院领导层批准，并根据实际情况进行调整和完善。
医院内部审计规章制度范本
医院内部审计规章制度范本第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高审计效率和质量，保障医院正常运转，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，包括财务审计、合规审计、绩效评价等方面。
第三条医院内部审计遵循客观、公正、独立、保密的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。
第四条医院内部审计工作由审计部门负责，具体责任由审计部门领导分工明确。
第五条审计部门应制定年度审计计划，并根据实际情况调整和完善，确保审计工作有序开展。
第六条审计部门应每年对审计工作进行总结和评估，及时调整工作方向和方法，提高审计水平和效率。
第七条医院内部审计涉及的具体内容和范围由审计部门依法依规确定，审计对象需全力配合。
第二章审计程序第八条审计部门应按照审计计划开展工作，根据实际情况确定审计对象、范围和重点。
第九条审计部门应对审计对象进行全面、系统、精细的审计，确保审核工作全面、准确、及时。
第十条审计部门应严格保密审计工作过程和结果，确保审计对象的合法权益不受损害。
第十一条审计部门对审计对象应进行实地调查、检查，完整保留调查、检查记录。
第十二条审计部门应按照程序和要求对审计对象的财务、合规、绩效等情况进行审核，提出合理化建议和整改意见。
第十三条审计部门应及时向医院领导和相关部门通报审计情况和发现问题，协助推动问题整改和改进工作。
第三章审计管理第十四条审计部门应建立健全审计档案管理制度，妥善管理审计工作记录和相关资料。
第十五条审计部门应建立健全审计质量管理制度，规范审计过程和结果，确保审计质量。
第十六条审计部门应加强对审计人员的培训和管理，提高审计人员的专业水平和工作能力。
第十七条审计部门应建立健全审计风险管理制度，预防和应对审计工作中的各类风险。
第十八条审计部门应定期组织审计自查和互查，发现和解决工作中存在的问题和不足。
第四章审计监督第十九条医院领导及相关部门应对审计部门的工作进行监督，确保审计工作符合规章制度和要求。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度是医院管理体系中至关重要的组成部分，它对于保障医院的合规运营、提升内部控制水平具有重要意义。
为了确保医院内部审计工作的有效实施，制定和完善了一系列审计制度和规范，下面对医院内部审计工作制度的相关内容进行详细介绍：一、审计机构设置和职责1. 审计机构设置医院应当设立独立的审计部门，由专业的审计人员组成，承担医院内部审计工作。
2. 审计机构职责审计部门负责对医院内各部门及相关业务进行全面审计，主要职责包括：(1) 制定年度审计计划，并按照计划进行审计工作；(2) 对医院经营、财务、风险等方面进行审核和评估，发现存在的问题和隐患；(3) 参与医院内部控制制度的建立和完善，并监督执行情况；(4) 进行风险评估和控制，并提出改进建议；(5) 监督医院各部门的运营情况，发现违规行为并及时纠正；(6) 出具审计报告，向医院管理层提出建议和意见。
二、审计程序和方法1. 审计程序医院内部审计应当按照一定程序进行，主要包括以下几个环节：(1) 确定审计范围：审计部门根据年度审计计划和重点关注的区域，确定具体的审计范围。
(2) 收集和整理资料：审计部门应当从医院各部门获取相关资料，并进行整理和归档。
(3) 实地调查和核实：审计部门需要走访各部门现场，进行实地调查和核实。
(4) 数据分析和比对：审计部门根据收集到的数据进行分析和比对，找出异常情况。
(5) 发现问题和隐患：审计部门根据分析结果，发现存在的问题和潜在的风险。
(6) 提出改进意见：审计部门向医院管理层提出相应的改进意见和建议。
2. 审计方法医院内部审计可以采用多种方法和工具，以确保审计工作的全面和有效：(1) 文件分析法：通过对相关文件的分析，了解和熟悉医院的经营情况。
(2) 实地检查法：对医院各部门进行实地检查，了解其运营状况和内部控制情况。
(3) 数据抽样法：通过对数据进行抽样和检验，了解数据的准确性和完整性。
(4) 专家咨询法：邀请相关专家参与审计工作，提供专业意见和建议。
医院内部审计工作制度范文(3篇)
医院内部审计工作制度范文一、目的内部审计是为了帮助医院评估内部控制效果、提高管理水平、确保资产安全、防止风险和舞弊行为。
制定本制度旨在规范医院内部审计的工作程序和要求，确保内部审计工作的准确性、有效性和公平性。
二、适用范围本制度适用于医院内部审计部门，内部审计部门是医院内部独立的管理和监督机构，直接向医院管理层和董事会汇报。
三、审计组织1. 内部审计部门应有独立的组织结构，并配备具备专业知识和经验的内部审计人员。
2. 内部审计部门应由医院管理层指定专责人员，并向董事会报告审计工作及审计结果。
四、审计计划1. 每年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计对象、审计范围、审计时限等。
2. 审计计划应综合考虑医院的特殊风险和要求，保证审计工作的全面性和针对性。
五、审计程序1. 内部审计部门应依照审计计划，进行初步调查、编制审计计划和具体工作安排。
2. 内部审计应采用采样、测试和分析等方法，评估内部控制效果，发现问题和不合规行为。
3. 审计人员应准确记录和保管审计证据，确保审计结论的可信性和可靠性。
六、审计结果1. 内部审计部门应编制审计报告，详细描述审计工作的目的、范围、过程、发现和建议。
2. 审计报告应及时提交给医院管理层和董事会，并定期跟进审计结果的整改情况。
3. 对于发现的问题和不合规行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助解决问题并追究责任。
七、保密和独立性1. 内部审计部门应严守保密责任，对审计过程中获取的涉及医院利益、商业机密和个人隐私等信息严格保密。
2. 内部审计部门应独立进行审计工作，不受其他部门的干扰和影响。
八、监督和评估1. 医院管理层和董事会应对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保其独立性和有效性。
2. 内部审计部门应定期报告审计工作的进展和成果，接受医院管理层和董事会的评估和指导。
九、违规行为处理对于发现的违反医院法规和职业道德的行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助进行调查和处理，并追究相关人员的责任。
医院内部审计制度模版（4篇）
医院内部审计制度模版一、审计目的和职责1. 目的：为了确保医院内部财务运作的合规性和透明性，维护医院的财务安全和稳定，提高财务管理水平，并促进医院的可持续发展。
2. 职责：负责对医院各项财务活动的合规性、准确性和有效性进行审计，发现问题并提供建议和改进措施。
二、审计程序和方法1. 审计程序：- 制定年度审计计划，明确审计范围和重点。
- 进行初步调查和风险评估，确定审计对象和重点。
- 收集、整理和分析相关数据和资料。
- 进行现场调查和核实，包括现场检查、询问和核对。
- 进行财务报表、账务记录和资产、负债等的审核和比对。
- 进行内部控制和风险评估，发现问题并提出改进措施。
- 编制审计报告，提供审计结果和建议。
2. 审计方法：采用综合审计方法结合财务审计和内部控制审计。
通过查阅资料、核对账务、现场检查等手段进行审计。
三、审计对象和范围1. 审计对象：包括医院的财务收支、资产负债、成本核算、内部控制等各个方面的财务活动。
2. 审计范围：覆盖医院所有部门和单位的财务活动，包括财务报表、账务记录、资产、负债等。
四、审计结果和报告1. 审计结果：根据审计发现的问题和情况，审核财务报表的准确性和合规性，评估内部控制的运行情况，并提出相应的改进意见和建议。
2. 审计报告：编制审计报告，包括审计结果总结、问题分析和改进建议，并通过适当渠道向医院管理层提供。
五、内部审计组织和人员1. 内部审计组织：设立内部审计部门，由内部审计主管负责，直接向医院高层报告。
2. 内部审计人员：具备相关专业知识和审计经验，熟悉医院财务管理和内部控制，依法履行审计职责，保证独立、客观和公正。
六、内部审计工作的监督和评估1. 监督：内部审计工作由医院高层负责监督，确保审计工作按照程序和要求进行。
2. 评估：定期对内部审计工作进行评估，评估内容包括审计质量、审计效果和工作效率等。
七、违纪违法处理和保密制度1. 对于发现的违纪违法行为，内部审计部门应及时报告给医院高层，并按照相关规定处理。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范内部审计行为，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》及国家有关法律、法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条医院内部审计是在医院主要负责人的直接领导下，对本单位及所属单位的财务收支和经济效益进行审核、评价、监督和咨询的活动。
第三条医院内部审计工作应遵循合法、真实、公正、效益的原则，坚持单位自主管理、审计监督与指导服务相结合的办法。
第四条医院内部审计的主要任务是：（一）监督国家财经法律、法规和医院的各项规章制度在本单位的执行；（二）对单位的财务收支和经济效益进行审核、评价；（三）对单位内部控制系统进行评价，提出完善措施；（四）对单位经济活动中的风险进行评估和控制；（五）对单位内部管理进行审计评价，提出改进建议；（六）对单位所属单位的财务收支和经济效益进行审计；（七）对单位其他需要审计的事项进行审计。
第二章组织机构和审计人员第五条医院应设立独立的内部审计机构，配备适当的内部审计人员，保证内部审计工作的正常开展。
第六条内部审计机构的设置和人员配备应根据医院的规模、经济业务复杂程度和审计任务的需要确定。
第七条内部审计机构的主要负责人应具有相应的专业技术资格和工作经验，由单位负责人提名，报请上级主管部门批准。
第八条内部审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规和医院规章制度；（二）具有相应的专业技术资格和业务能力；（三）具备良好的职业操守和职业道德；（四）接受内部审计职业培训，不断提高业务水平。
第三章审计程序第九条内部审计工作按照计划、准备、实施、报告、整改和跟踪的程序进行。
第十条内部审计计划应根据医院年度工作计划、财务收支情况、经济效益状况和审计发现问题等因素制定。
第十一条内部审计准备工作包括：（一）确定审计对象、范围和目的；（二）组成审计组，明确审计组成员的职责；（三）制定审计方案，确定审计方法、步骤和时间安排；（四）准备审计所需的工具和资料。
医院内部审计制度
医院内部审计制度医院内部审计制度是指医院为了保障医疗服务质量、提高医疗管理效率和合规性，对其内部经营活动进行全面、独立、客观、准确的评价与监督的一套规章制度。
以下为医院内部审计制度的基本内容：一、审计机构和职责：1. 设立内部审计部门，由医院领导任命正式员工担任内部审计员。
2. 内部审计员要有独立性和专业性，负责医院内部各项经营活动的审计工作。
二、审计对象：1. 医院内部各部门、科室的经营活动，包括医疗服务、药品采购、财务管理等。
2. 医院内部规章制度的执行情况。
3. 医院内部各种合同、协议的执行情况。
三、审计内容：1. 审计医疗服务质量：审查医院内部医疗服务操作规范、医疗流程等，确保医疗服务过程合规、科学、安全。
2. 审计医疗费用管理：核查患者医疗费用收取是否合理，核查医院财务状况及资金使用情况。
3. 审计药品采购管理：检查药品采购流程，定期检查医院药品库存情况，核实药品管理是否规范。
4. 审计财务管理：检查财务制度和财务报表的真实性和规范性，核实医院财务状况和资金使用情况。
四、审计程序：1. 制定审计计划，并报告医院领导审批。
2. 进行审计工作，并书面记录审计过程、结果。
3. 提出审计报告，对发现的问题提出整改建议并跟踪整改情况。
4. 定期向医院领导汇报审计工作情况。
五、追责机制：1. 对发现的严重违规问题，及时报告医院领导，并按照规定程序追究责任。
2. 对于发现的轻微违规问题，监督部门要求相关人员整改，并进行跟踪检查。
通过建立医院内部审计制度，可以有效监督和管理医院内部经营活动，确保医院的合规运营。
同时，也能提高医院的服务质量和管理效率，保障患者的权益，维护医院的声誉。
医院应当根据实际情况不断完善和更新内部审计制度，确保其有效实施和运行。
医院的内部审计管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高医院内部管理水平，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条医院内部审计工作以依法、独立、客观、公正为原则，对医院财务收支、经济活动、内部控制和风险管理等方面进行监督和评价。
第三条医院内部审计工作应遵循以下原则：（一）坚持依法审计，严格执行国家法律法规和政策。
（二）坚持独立审计，保证审计工作的独立性和客观性。
（三）坚持实事求是，客观公正地反映审计结果。
（四）坚持服务医院，促进医院健康发展。
第二章组织机构及职责第四条医院设立内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）贯彻执行国家有关内部审计的法律法规和政策。
（二）制定医院内部审计工作计划和年度审计项目。
（三）组织实施内部审计项目，对审计中发现的问题提出整改建议。
（四）协助有关部门建立健全内部控制制度，提高医院管理水平。
（五）对医院内部审计工作进行监督和指导。
第三章审计范围及内容第六条医院内部审计范围包括：（一）财务收支审计：对医院财务收支的真实性、合规性进行审计。
（二）经济活动审计：对医院经济活动的合法性、效益性进行审计。
（三）内部控制审计：对医院内部控制制度的健全性、有效性进行审计。
（四）风险管理审计：对医院风险管理的有效性进行审计。
（五）其他审计事项：根据医院实际情况，对其他需要审计的事项进行审计。
第七条内部审计内容主要包括：（一）医院财务报表的真实性、合规性。
（二）医院各项经济活动的合法性、效益性。
（三）医院内部控制制度的健全性、有效性。
（四）医院风险管理的有效性。
第四章审计程序第八条内部审计程序包括以下步骤：（一）审计计划：根据年度审计工作计划，确定审计项目。
（二）审计通知：向被审计部门发出审计通知书，明确审计目的、范围、时间等。
（三）审计实施：对被审计部门进行现场审计，收集审计证据。
（四）审计报告：对审计中发现的问题进行分析、评价，提出整改建议。
医院内部审计工作制度（4篇）
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保障医院的正常运作，健全医院内部控制，制定本制度。
第二章本制度适用范围第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和管理。
第三章内部审计工作组织第三条医院成立内部审计部门，专职负责医院内部审计工作的组织和实施。
第四条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定和完善内部审计制度和工作程序；（二）制定和执行内部审计计划；（三）实施内部审计，发现问题并提出改进措施；（四）开展内部审计培训，提高内部审计人员的专业能力；（五）协助相关部门处理审计问题，提供技术支持和咨询服务；（六）其他与内部审计相关的工作。
第四章内部审计工作计划第五条内部审计部门根据医院的实际情况制定年度内部审计计划，并报医院领导审批后执行。
第六条内部审计工作计划应当包括审计的范围、对象、内容、方法等。
第七条内部审计工作计划应当综合考虑医院的风险状况和管理需求，保证内部审计工作的全面和实效。
第五章内部审计工作实施第八条内部审计部门按照内部审计工作计划组织和实施内部审计。
第九条内部审计应当持续跟踪、监督和评价医院内部控制的运作情况。
第十条内部审计工作应当遵循客观、公正、独立的原则，确保内部审计报告的真实可信。
第十一条内部审计部门应当及时向医院领导汇报内部审计工作的进展和结果，提出改进意见。
第六章内部审计报告和审计问题处理第十二条内部审计部门应当编制内部审计报告，对审计发现的问题进行详细描述，并提出合理的改进措施。
第十三条内部审计报告应当及时向医院领导和相关部门报送，并跟踪整改情况。
第十四条医院领导应当认真对待内部审计报告，及时处理审计问题，并对整改措施进行督促和监督。
第七章内部审计结果的使用与保密第十五条内部审计结果可以作为医院领导决策的参考依据，同时也可以为医院的内外部审计提供参考。
第十六条内部审计部门应当对涉及医院的内部审计信息严格保密，不得泄露。
第十七条医院领导和相关部门使用内部审计结果时应当严格按照规定程序和权限使用，并保证审计结果的真实、准确和完整。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度一、引言医院作为一个公共机构，承担着重要的医疗和服务职责。
为了确保医院内部的工作运行正常和高效，为患者提供高质量的医疗服务，必需建立一个严格的内部审计制度。
本文将介绍医院内部审计工作制度的基本要求和内容。
二、审计机构和职责1.审计机构医院应设置独立的审计机构，负责医院的内部审计工作。
该机构应独立于医院的其他部门，直接向医院领导层汇报。
2.审计职责审计机构的基本职责包括：-审计医院各项财务活动，包括财务管理、预算执行、资产管理等；-审计医院内部各项规章制度的执行情况和合规性；-审计医院内部各项管理制度的执行情况和效果，包括人事管理、采购管理、库存管理等；-审计医院内部各项业务活动的合规性和效益，包括医疗行为、药品使用、设备维护等；-提供审计意见和建议，协助医院改进管理和提高效率。
三、审计程序1.审计计划审计机构应制定年度审计计划，明确审计目标和范围。
计划应根据医院的特点和风险情况，合理分配审计资源，确保审计工作的全面性和科学性。
2.审计准备审计机构在开始审计工作之前，应进行充分的准备工作。
包括了解相关法规、政策和标准，熟悉医院各个部门的工作和制度，并与医院相关人员进行沟通，了解其关注的问题和需求。
3.审计实施审计机构根据审计计划和准备工作，对医院各项经济活动进行实地检查和核实。
审计人员应遵守专业规范和伦理规范，采用科学、严谨的方法进行审计工作。
例如，通过现场查阅相关文件和记录，采集证据，与相关人员进行访谈等。
4.审计报告审计机构应根据审计结果，撰写审计报告并提交给医院领导层。
审计报告应包括审计过程、发现的问题和建议的解决方案等内容。
报告应客观、准确、全面地反映实际情况，并提供具体的数据和证据支持。
医院领导层应及时处理报告中的问题，并向审计机构反馈处理情况。
四、质量控制和监督为确保内部审计工作的质量和独立性，应建立相应的质量控制和监督机制。
1.质量控制审计机构应确保审计工作的质量和可靠性。
医院内部审计工作制度范文（三篇）
医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，加强内部控制，提高医院运行效率和质量，根据《中华人民共和国内部审计法》及相关法规，制定本制度。
第二条医院内部审计工作是对医院内部管理、经营活动及财务状况的审计活动，主要目的是保障医院运营合规、经济高效和风险控制。
第三条医院内部审计工作应当以客观、独立、公正、保密、有效为原则，确保审计的科学性、准确性和可操作性。
第四条医院内部审计工作应当依法协调和配合国家行政监察机关、外部审计机构的审计监督工作，互相支援，形成内外部监督的合力。
第五条医院内部审计工作应当建立内部审计工作档案，确保审计结果的真实、准确、完整、稳定，并可供查询和审计监督。
第六条医院内部审计工作应当加强人才队伍建设，提高内审人员的业务能力和职业素质，对内部审计工作予以专业培训和严格考核。
第二章内部审计机构的设置与职责第七条医院应当设立内部审计机构，负责医院内部审计工作的组织、实施和监督。
第八条内部审计机构的主要职责包括：（一）制定和完善医院内部审计工作制度，明确内部审计执法依据和流程；（二）组织编制年度内部审计计划，确定内部审计的重点领域和重点环节；（三）受理内部审计申请，开展内部审计工作；（四）检查和评估医院内部控制的有效性和合规性；（五）开展财务管理、经营效率、风险控制等方面的审计工作；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估，提出意见和建议；（七）跟踪内部审计发现问题整改的进展情况；（八）编制内部审计报告，并提出改进建议；（九）开展内部审计知识培训和培养内审人员；（十）接受上级行政监察机关、外部审计机构的审计监督。
第三章内部审计工作的程序与方法第九条内部审计工作应当遵循审正促进的原则，通过科学、合理的方法，全面、深入地了解医院的管理、经营活动和财务状况。
第十条内部审计工作的程序包括：（一）确定内部审计范围和重点；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）搜集和收集内部审计所需的信息和数据；（四）对内部控制进行有效性和合规性评估；（五）核查核实财务账务和经营数据的真实性；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估；（七）提出改进建议和对策；（八）跟踪整改问题的进展；（九）编制内部审计报告。
医院内部审计管理制度
医院内部审计管理制度第一章总则第一条目的和任务为加强医院内部审计管理，规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保护医院资产安全和利益，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于医院内部审计工作，包含全部医院部门、员工和相关合作单位。
第三条审计职责医院内部审计机构负责对医院各个部门及相关合作单位的经济活动进行审计，并提出改进建议。
第四条审计原则医院内部审计应遵从公正、独立、客观、全面的原则，确保审计结果真实、准确、可靠。
第五条保密原则医院内部审计工作涉及的信息和数据，应严格保密，不得泄露、传播或非法使用。
第二章审计机构第六条组织设置医院应设立独立的审计机构，由医院领导任命审计机构的负责人，并配备专业的审计人员。
第七条职责和权限审计机构的职责包含： 1. 订立年度审计计划。
2. 进行审计调查，核实相关数据和文件。
3. 发现问题，提出整改建议。
4. 监督整改措施的执行情况。
5. 供应审计报告和建议。
第八条独立性和客观性审计机构应保持独立性和客观性，不受其他部门和人员的干扰和影响。
第九条培训和提高审计机构应定期进行培训和提高，提升审计人员的专业水平和素养。
第三章审计程序第十条计划阶段审计机构应依据医院的特点和需要，订立年度审计计划，并报医院领导审批。
第十一条实施阶段审计机构应依照审计计划，对医院各个部门的经济活动进行审计调查，包含资金管理、采购、本钱掌控等。
第十二条发现问题审计机构发现问题后，应及时向医院领导和相关部门汇报，并提出整改建议。
第十三条监督整改医院领导应重视审计机构提出的问题和建议，指定相关部门负责整改，并监督整改措施的执行情况。
第十四条审计报告审计机构应依据审计结果，编制审计报告，并提出改进建议。
审计报告应及时提交医院领导和相关部门。
第十五条存档管理医院应建立审计报告的存档管理制度，将审计报告归档保管，以备查阅和审计复核。
第四章审计责任第十六条领导责任医院领导应认真履行审计管理职责，保证审计工作的独立和效果。
某医院内部审计制度（5篇）
某医院内部审计制度财务管理是医院管理的核心，医院财务的基础是资金和资金运动，其实质是在资金运动过程中所体现的以医院为主体的财务关系，医院财务活动的对象是资金，资金的筹集、使用、回收、分配。
医院审核办对医院财务活动实施监督和内部审计，它是以《会计法》为依据，在确保财务制度严肃性的前提下，监管医院的财务活动以及医院执行财经政策情况，其目的是规范医院的财务行为，防上收入流失，引导医院正确理财。
一、医院内审工作的主要内容：1、审核医院财务管理方法、任务和目标，以及所遵循的行业财务制度。
2、审核不相容职务岗位是否相互分离。
3、审核授权批准控制执行情况。
4、审核预算控制执行情况。
5、审核财产保全控制执行情况。
6、审核风险控制执行情况7、审核内部报告制度执行情况8、审核电子信息技术控制执行情况9、审核利润分配顺序、比例以及利润的管理二、确保医院内审制度在医院的有效实施，保证单位经营管理和财务会计资料的真实完整。
三、专职审计人员每季度会同兼职审计人员做好专题审计和专项审计工作，并做好审计记录对审计中查到的问题做好反馈工作。
对问题的整改要做好追踪调查及时向院长办公会议做出汇报。
毒、麻、精神药品管理制度一、毒、麻、精神药品及毒性中药的品种范围应根据《中国药典》、《____药品管理法》及国家药政管理有关规定执行。
二、临床科室储备的毒、麻、精神药品，仅限该科室常用和急救用的品种，并建卡建册，实行“四专“：即专人保管、专柜加锁、专用处方、专册登记管理。
每班交接，交接班时帐物相符。
用后凭处方、安瓿和登记本向药房领取。
剩余药液须经两人查看弃去，共同签名。
三、毒、麻、精神药品用量必须严格按处方限量执行。
四、外出执行临时任务，确需携带毒、麻、精神药品时，需经医务处同意，可预领一定基数，严格掌握使用管理，并填写登记清楚。
完成任务后，凭处方、安瓿报销。
五、此类药品标签有明显标记，在标签显著位置上分别注明“毒“或“麻“的字样，定期检查以防失效、过期。
医院内部审计制度范文(4篇)
医院内部审计制度范文准备医院内部审计制度范文。
内部审计制度一、制度目的医院内部审计制度旨在规范医院内部审计工作，提高医院财务管理水平，保障医院财务工作的规范性、透明性和有效性，防范和发现财务风险，为医院可持续发展提供有力保障。
二、审计职责1.开展定期或特殊审计，对医院各项财务活动进行审计检查，确保财务操作依法合规，并发现和解决问题。
2.制定和完善审计工作计划、方法，对医院各项财务工作进行全面、深入的审计，提出合理化建议，提高财务管理水平。
3.发现并跟踪医院财务人员的操作风险，建立风险预警机制，及时报告和处理风险事件。
4.对医院各项财务制度、规章制度的实施情况进行审查，发现制度缺陷，提出优化改进建议。
5.提供财务咨询和培训，提高医院财务人员的业务素质和责任意识。
三、工作流程1.确定审计范围和对象，制定审计计划，明确审核重点和时间节点。
2.采集、整理和分析相关的财务数据、会计凭证和相应的业务文件。
3.对财务数据进行核实和核对，发现异常和问题，并进行调查和分析。
4.提出审计意见和建议，形成审计报告，并报告给医院领导。
5.对存在的问题进行整改和督促，确保问题得到合理解决。
6.定期对审计工作进行评估，总结经验，提出改进意见。
四、相关责任1.医院领导应高度重视内部审计工作，提供必要的支持和资源。
2.财务部门应积极配合和提供相关资料，确保审计工作的开展。
3.各部门应配合审计工作，提供真实、准确的数据和信息。
4.内部审计部门应保证工作的独立性、客观性和保密性，及时上报审计结果。
五、奖惩机制1.对于在审计工作中积极配合和提供帮助的单位和人员，可给予表扬和奖励。
2.对于在审计工作中发现问题、遗漏或故意隐瞒信息的单位和人员，将依法追责。
3.对于在审计工作中存在重大失误或严重违纪行为的审计人员，给予相应处理。
以上是医院内部审计制度的范文，可根据实际情况进行调整和修改。
医院内部审计制度范文（2）1. 背景介绍医院是一个重要的公共服务机构，直接关系到人民群众的身体健康和生命安全。
医院内部审计规章制度
医院内部审计规章制度第一章总则第一条为了加强医院内部管理和监督，提高医疗质量和服务水平，保障医院经济运作的合法性和规范性，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于医院内部审计工作，凡涉及内部审计工作内容和程序的相关事项，均应遵守本规章制度。
第三条医院内部审计是指医院对各项管理和经营活动进行全面、系统、持续的监督和审核，以评价、改进和加强医院管理的一种内部管理控制活动。
第四条医院内部审计应当遵守法律法规和医院规章制度，以诚实、公正、独立的原则进行工作，维护医院的整体利益。
第二章内部审计组织机构第五条医院设立内部审计部门负责内部审计工作，负责制定内部审计计划和方案，开展内部审计工作。
第六条内部审计部门应当配备足够的内部审计人员，具有专业的审计知识和技能，保证内部审计工作的效果和质量。
第七条内部审计部门的主要职责包括但不限于：制定内部审计工作计划，组织实施内部审计活动，编制审计报告，提出改进建议等。
第三章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括但不限于：确定审计对象和范围，制定审计计划，收集审计证据，分析审计数据，提出审计意见等。
第九条内部审计应当围绕医院的管理、经营和财务活动进行，对关键环节和重点岗位进行深入审计，发现问题并提出改进建议。
第十条内部审计工作应当根据医院的实际情况和需要，制定具体的审计计划，确定审计周期和频次，并在实施过程中及时调整和完善。
第四章内部审计报告和管理第十一条内部审计部门应当按照规定程序，编制内部审计报告，明确问题和风险，提出改进建议和处理意见。
第十二条内部审计报告应向医院领导层和有关部门提交，并按照要求进行审核、备案和整改，确保审计结论得到有效处理和运用。
第十三条医院领导层应当重视内部审计报告，及时处理和落实审计意见，推动问题整改，提高管理效能和治理水平。
第五章内部审计监督和评估第十四条医院董事会应当对内部审计工作进行监督和评估，确保审计工作的独立性和客观性。
第十五条内部审计部门应当建立内部评估机制，对审计工作的质量和效果进行评价和改进。
医院内部审计制度范本（3篇）
医院内部审计制度范本一、目的和任务医院内部审计制度的目的是为了保证医院内部各项工作的合规性、规范性和有效性，发现问题、解决问题、改善工作，提高管理水平和服务质量。
其具体任务包括：1. 检查和评估医院内部各项制度的执行情况，发现制度运行中的问题和隐患；2. 检查和评估医院内部各项工作的合规性，包括财务、人力资源、行政管理等；3. 发现医院内部存在的管理漏洞和风险，提出相应的改进建议；4. 掌握医院内部各类资源的利用情况，发现资源浪费和滥用的行为；5. 对关键部门和关键岗位进行定期或不定期的审计，确保工作的规范和高效。
二、组织和职责1. 医院内部审计机构的组织形式和设置要符合国家相关法律法规的规定；2. 医院内部审计机构的职责包括：制定审计计划和年度审计工作计划；组织实施审计工作；对审计结果进行分析和总结，形成审计报告；提出改进意见和建议；参与相关问题的调查和处理。
3. 医院内部审计机构应具备一定的独立性和权威性，直接向医院的高级管理层报告。
三、审计程序和方法1. 审计程序应按照科学、规范和公正的原则进行，包括审核内部控制制度、检查财务会计和报告、审核合同和项目实施情况、调查和核实问题线索等。
2. 审计方法可以采用文件审计、现场检查、询问访谈、抽样检查等方式进行。
3. 审计人员应根据实际情况，确定审计范围和内容，进行必要的数据收集和调查取证。
四、审计报告和落实措施1. 审计报告应包括审计目标、方法、程序和结论等内容，对发现的问题、风险和改进意见给予明确的说明和建议。
2. 审计报告应及时提交给医院高层管理人员，以便其采取相应的改进措施。
3. 医院高层管理人员应对审计报告的问题和建议进行评估，并采取相应的措施加以改进，同时建立相应的追踪反馈机制，确保改进的有效性。
五、监督和评估1. 监督机构可以采取内部监督、外部监督和第三方评估等方式进行，以确保医院内部审计制度的有效实施和运行。
2. 监督机构应对医院内部审计机构的工作进行定期或不定期的评估，评估结果可以作为医务人员考核和激励的依据之一。
医院内部审计制度(五篇)
医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据《审计署内部审计工作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院实际，特制定本制度。
一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。
二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作。
三、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算。
(二)财务收支及有关的经济活动。
(三)零星修缮项目的预(概)算、决算。
(四)国有资产购置、使用和管理。
(五)医院内部经济效益评价。
(六)经济合同的签订和执行。
61(七)内部控制制度的建立健全。
(八)院领导及上级主管部门交办的审计事项。
五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。
(二)____会计报表、凭证、账簿。
(三)参加与经济事项有关的会议。
(四)对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。
(五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
(七)参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度。
六、内部审计工作的主要程序(一)根据上级主管部门的部署和要求，结合医院实际，制定年度审计工作计划。
(二)对审计事项实施____核对中发现的一般问题，可随时向有关部门和人员提出意见或建议，如发现重大问题，62应及时向院长汇报。
(三)审计终结，写出审计报告计送院长审批。
(四)审计结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。
医院内部审计工作制度流程
医院内部审计工作制度流程一、审计计划制定1.审计范围确定：根据医院的经营特点、风险程度和管理需求，确定本次审计的具体范围，包括科室、业务、岗位等。
3.审计计划编制：根据审计范围和目标，制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、资源配置和审计方法等。
二、审计实施1.信息收集：审计员根据审计计划，搜集和收集与审计目标相关的信息和数据，包括文件、记录和数据库等。
3.数据分析：审计员对收集到的数据进行统计和分析，以发现潜在的问题和异常情况。
4.现场调查：审计员根据审计计划和目标，进行现场实地调查和走访，与相关人员进行交流和沟通，了解实际操作情况。
5.检查核对：审计员对医院的各项业务进行检查和核对，核实数据的准确性和业务操作的合规性。
6.风险评估：审计员对发现的问题和潜在风险进行评估和分析，确定其严重程度和影响范围。
7.结果初步总结：审计员在实施过程中，对发现的问题和风险进行初步总结和分类，并做好相关记录。
三、审计报告编制1.报告结构确定：根据医院的要求和实际情况，确定审计报告的结构和内容，包括问题发现、原因分析和改进建议等。
2.报告撰写：审计员根据实施过程中的调查和分析结果，撰写审计报告的正文，包括问题的描述、根本原因和具体建议等。
4.报告提交：经过审核后，审计报告由主审计员向医院的高层管理人员和有关部门提交，并与相关人员进行沟通和解释。
四、审计结果跟踪1.问题整改：根据审计报告的结果和建议，医院的相关部门和责任人进行问题整改，制定具体的整改方案和时间表。
2.整改情况跟踪：审计工作组对问题整改的情况进行跟踪和监督，定期与相关部门和责任人进行沟通和汇报。
3.效果评估：对问题整改后的效果进行评估和分析，判断整改措施的有效性和可持续性。
4.报告总结：根据审计结果跟踪的情况，编写相关的报告，总结本次审计的效果和经验教训，为下一次审计工作提供参考。
以上就是一个医院内部审计工作制度流程的简要介绍，具体的流程可能会因医院的规模和特点略有差异，但整体流程和目标一致。
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麻栗坡县人民医院内部审计制度为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。
一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。
三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：
(一)医院财务计划或者预算的执行和决算。
(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
(三)内部控制制度的健全、有效。
(四)医院财产、物资的管理情况。
(五)专项资金的提取、使用。
(六)国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
(七)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
(八)医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
七、医院内部审计的主要职权：
(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。
(二)参加有关的会议。
(三)对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
(四)对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。
(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
(六)提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
(七)对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
(八)对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。
九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。
十、医院内部审计工作的主要程序：
(一)根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。
(二)实施审计时，应当事前通知被审计相关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件。
(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认。
(四)对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。
审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。
(五)被审计的相关科室对审计结论和决定如有异议，可在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组，也可以直接向院长提出申诉。
(六)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告。
(七)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果。
十一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。
十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度。
十三、医院内部审计机构的负责人员，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。
按照国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员。
十四、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
十五、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。
十六、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。
二0一二年十月十二日。