2018年度证监会专业科目会计 类考试复习资料完整版
2018年国家公务员中国证监会专业科目考试大纲：会计类
2018年国家公务员中国证监会专业科目考试大纲：会计类★会计类一、考试目的考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的会计专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考会计类职位的考生参加本类别的专业科目考试。
会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：(一)证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题(二)专业知识—会计1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题三、答题要求考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。
考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
参加会计类专业科目考试的考生不允许自带任何类型的计算器。
四、样题(一)单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分)1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，所有者权益总额是( )?A：100万元B：200万元C：300万元D：400万元答案：(B)(二)多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是( )?A：该企业所有者权益总额是100万元B：该企业所有者权益总额是200万元C：该企业所有者权益总额是300万元D：该企业所有者权益总额是400万元答案：(ACD)(三)不定项选择题(每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是( )?A：该企业所有者权益总额是100万元B：该企业所有者权益总额是200万元C：该企业所有者权益总额是300万元D：该企业所有者权益总额是400万元答案：(ACD)五、考查知识点考生应掌握证券期货基础知识(可参考财金类考试大纲)和以下会计专业知识：(一)会计准则及其实务运用1、财务会计基本概念(1)会计基本假设与会计信息质量要求(2)会计要素及其确认与计量原则2、金融资产(1)金融资产的分类及初始、后续计量(2)金融资产转移3、存货(1)存货的初始计量及发出存货成本结转(2)存货的期末计量4、长期股权投资(1)长期股权投资的初始计量(2)长期股权投资的后续计量(3)长期股权投资核算方法的转换及处置5、固定资产(1)固定资产的初始及后续计量(2)持有待售固定资产及固定资产处置6、无形资产(1)无形资产的确认及初始、后续计量(2)无形资产处置7、投资性房地产(1)投资性房地产范围、初始及后续计量(2)投资性房地产的转换及处置8、资产减值资产减值损失的确认和计量9、负债(1)流动负债的确认和计量(2)非流动负债的确认和计量10、所有者权益所有者权益的分类及会计处理11、收入、费用和利润(1)销售商品、提供劳务的收入确认原则及其具体运用(2)费用确认、利润的会计处理12、财务报告(1)财务报告构成及列报要求(2)合并报表范围确定及合并报表编制(3)资产负债表日后事项13、特定交易事项的会计处理(1)或有事项的确认、计量及披露(2)非货币性资产交换认定及其确认和计量(3)债务重组的界定及不同重组方式的处理(4)政府补助的分类及其会计处理(5)借款费用的确认和计量(6)股份支付的确认和计量(7)所得税的会计处理(8)外币折算(9)租赁的分类及其会计处理(10)会计政策变更与会计估计变更的区分及其处理(11)企业合并的类型划分及会计处理(12)购买及出售子公司少数股权处理(二)审计基础知识1、审计基础知识(1)基本准则(2)注册会计师法律责任(3)注册会计师执业准则和职业道德规范2、审计程序、技术和方法(1)审计准则1101号-注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求(2)审计准则1121号-对财务报表审计实施的质量控制(3)审计准则1131号-审计工作底稿(4)审计准则1141号-财务报表审计中与舞弊相关的责任(5)审计准则1201号-计划审计工作(6)审计准则1211号-通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险(7)审计准则1231号-针对评估的重大错报风险采取的应对措施(8)审计准则1251号-评价审计过程中识别出的错报(9)审计准则1301号-审计证据(10)审计准则1312号-函证(11)审计准则1323号-关联方(12)审计准则1501号-对财务报表形成审计意见和出具审计报告(13)审计准则5101号-会计师事务所对执行财务报表审计和审阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制(三)财务信息披露规范1、非经营性损益的定义、内容及披露要求2、净资产收益率的计算3、每股收益的计算和列报。
2018国考证监会专业科目备考指南
2018国考证监会专业科目备考指南一年一度的国考又拉开了序幕，为了让报考证监会的考生有正确的备考方向，中公教育专家从职位类别、考试科目及时间、考试内容以及其他注意事项来为考生指点迷津。
一、证监会招录职位类别根据考录工作安排，近三年来中国证监会公务员录用考试的全部职位列为证监会特殊专业职位。
报考中国证监会的考生须按照“证监财金类、证监法律类、证监会计类、证监计算机类”四类职位报考。
请考生务必牢记自己所报考职位的类别，按照相应类别答题，在答题卡“职位类别”一栏正确选择填涂。
二、证监会考试科目及时间众所周知，参加国家公务员考试的考生都要参加公共科目的考试，但有些部门职位也要参考专业科目考试，证监会就是其中之一。
近三年来证监会笔试科目及时间如下：中公教育专家提醒考生注意，证监会的专业科目考试时间在公共科目考试的前一天，考生千万不能错过专业考试时间。
同时提醒报考人员应按照准考证上确定的时间和地点参加考试。
参加考试时，必须同时携带准考证和本人有效居民身份证(与报名时一致)。
三、证监会考试内容结合近三年证监会考试情况，证监会公共科目考试适用的是省级以上(含副省级)综合管理类试卷，考试大纲考生可参照公共科目考试大纲。
证监会专业课考试全部试题均为客观性试题(单选、多选、不定项选择)，要求考生从每题所给的选项中选择答案。
考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效，满分100分。
题型题量如下：证监会专业科目考试试题由以下两部分组成：(一)证券期货基础知识1.单项选择40题2.多项选择15题3.不定项选择5题(二)专业知识—财金(法律、会计、计算机)1.单项选择40题2.多项选择15题3.不定项选择5题证监会专业科目的考查内容如下：(1)财金类考试考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财金专业知识和相关知识的应用能力，考试试题由证券期货基础知识和专业知识——财金组成。
考查知识点主要包括经济学基本原理、金融基础知识、国际金融危机、证券基础知识和期货基础知识。
证券从业资格考试复习资料题库完整版
证券从业资格考试复习资料题库完整版L关于通过银行系统发行的凭证式国债，以下说法错误的是（）。
［2018年3月真题］A.可以到原购买网点提前兑取B.可以挂失C.可以记名D.可以上市流通【答案】：D【解析】：我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。
在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。
2.证券公司从事自营业务的主要目的是（）。
A.赚取佣金B.增加流动性C.盈利D.对冲风险【答案】：C【解析】：证券自营业务，是指经中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金以自己名义开设的证券账户买卖依法公开发行的股票、债券、证券投资基金或者国务院证券监督管理机构认可的其他证券，以获取盈利的行为。
3.下列各项中，证券公司的股东可以用（）出资。
［2016年7月真题］A.货币B.信用C.特许经营权D.劳务【答案】：A【解析】：根据《证券公司监督管理条例》第九条，证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。
证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%o4.下列各种债券中，企业可发行（）。
I.无担保信用债券II.资产抵押债券III.第三方非连带责任保证担保债券IV.第三方连带责任保证担保债券A. I、Ik IVb.I、in、wc.i、n、inD. IK IIL IV【答案】：A【解析】:根据《公司法》规定，企业可以发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。
保证是连带责任保证，保证人应当具有代为清偿债务的能力。
5.下列关于股份有限公司监事的表述，正确的有（）oI.董事不得兼任监事II.经理不得兼任监事III.经股东大会批准，除经理之外的其他高级管理人员可以兼任监事W.职工不得兼任监事A.II > IIIB.I、IIC.I、IIID.Ik IV【答案】：B【解析】：《公司法》第一百一十七条规定，股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。
2018年注册会计师《经济法》真题及答案(完整版)
2018年注册会计师《经济法》真题及答案（完整版）一、单项选择题1.根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，属于界定相关商品市场的基本标准的是()。
A.商品的外形、特性、质量和技术特点等总体特征和用途B.商品的运输成本和运输特征C.商品间较为紧密的相互替代性D.商品的使用期限和季节性【答案】A2.2017年，甲有限合伙企业实现利润300万元。
2018年初，合伙企业向普通合伙人乙、丙及有限合伙人丁各分配利润100万元。
根据合伙企业法律制度的规定，就上述可分配利润应缴纳所得税的主体是()。
A.乙和丙B.乙、丙和丁C.丁D.甲、乙、丙和丁【答案】B3.根据物权法律制度的规定，下列各项中，属于动产的是()。
A.房屋B.林木C.海域D.船舶【答案】D4.根据对外贸易法律制度的规定，下列关于国营贸易和国营贸易企业的表述中，正确的是()。
A.实行国营贸易管理的货物的目录，由海关总署会同其他有关部门确定B.实行国营贸易管理的货物的进出口业务一概由授权企业经营C.国营贸易是世界贸易组织明文允许的贸易制度D.判断一个企业是不是国营贸易企业，关键是看该企业的所有制形式【答案】C5.根据涉外投资法律制度的规定，外国投资者以股权作为支付手段并购中国境内企业的审批机关是()。
A.国家发改委B.省级商务主管部门C.商务部D.国家市场监督管理总局【答案】C6.下列各项法律规范中，属于确定性规范的是()。
A.供用水、供用气、供用热力合同，参照供用电合同的有关规定B.法律、行政法规禁止或者限制转让的标的物，依照其规定C.国务院反垄断委员会的组成和工作规则由国务院规定D.因正当防卫造成损害的，不承担民事责任【答案】D7.根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票数量在2000万股(含)以下且无老股转让计划的，其发行价格的确定方式是()。
A.直接定价B.竞价定价C.网下询价D.机构报价【答案】A8.某有限责任公司股东甲、乙、丙的持股比例分别为9%、9%和82%。
注册会计师历年真题附答案知识点解析-2018年注册会计师全国统一考试《经济法》试题
1下列关于法律主体权利能力的表述中，正确的是（）。
A.权利能力是指权利主体能够通过自己的行为取得权利和承担义务的能力B.自然人的权利能力可分为完全权利能力，限制权利能力与无权利能力C.营利法人、非营利法人与特别法人均具有权利能力D.权利能力以行为能力为前提，无行为能力即无权利能力［参考答案］C［答案解析］解析：本题的考查主旨是民事权利能力和民事行为能力的区分。
（1）选项A:表述的是民事行为能力的概念；（2）选项B:民事行为能力才有此区分；（3）选项D:民事行为能力必须以民事权利能力为前提，无民事权利能力就谈不上民事行为能力。
2根据民事法律制度的规定，下列各项中，属于民事法律行为中的处分行为的是（）。
A.租赁合同B.所有权转让C.买卖合同D.拆除房屋［参考答案］B［答案解析］解析：（1）选项AC:合同行为应属负担行为；（2）选项D:拆除房屋的后果由法律直接规定，属于事实行为，而非法律行为，本题题干提问的是“属于民事法律行为中的处分行为的是”（既属于民事法律行为，又属于处分行为，方可选），选项D属于事实处分，选项B属于法律处分。
3根据民事法律制度的规定，下列各项中，属于双方民事法律行为的是（）。
A.债务的免除B.无权代理的追认C.房屋的赠与D.委托代理的撤销［参考答案］C［答案解析］解析：（1）选项C:房屋赠与合同属于双方民事法律行为、单务合同；（2）选项ABD:均属于单方民事法律行为。
4根据民事法律制度的规定，下列关于可撤销民事法律行为的表述中，正确的是（）。
A.行为在撤销前已经生效B.撤销权可由司法机关主动行使C.撤销权的行使不受时间限制D.被撤销行为在撤销之前的效力不受影响［参考答案］A［答案解析］解析：（1）选项B:可撤销民事法律行为的撤销，应“由撤销权人以撤销行为为之”，人民法院不主动干预；（2）选项C:撤销权应“在撤销权存续期限内”行使；（3）选项AD:可撤销民事法律行为在撤销前已经生效，但一经依法撤销，“自行为开始时无效”。
2018年注册会计师会计精选试题及答案(9)含答案
2018年注册会计师会计精选试题及答案（9）含答案2018年注册会计师会计精选试题及答案（9）一、单项选择题1、发行人首次公开发行股票的申请经核准后，发行人应发行股票的时间是自证监会核准发行之日起()。
A、1个月内B、3个月内C、6个月内D、12个月内正确答案：D解析：股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起12个月内发行股票。
2、中国证监会自受理证券发行申请文件之日起一定期限内，依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。
该期限是()。
A、3个月内B、6个月内C、3个月后D、6个月后正确答案：A解析：根据规定，中国证监会自受理证券发行申请文件之日起三个月内，依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。
3、甲公司已经持有A上市公司30%的股份，A公司已经发行的股份总额为10亿元，甲公司准备继续收购该公司的股份并依法采用要约方式，则甲公司预定收购的股份数额最低是()。
A、5000万股B、5亿股C、1亿股D、4000万股正确答案：A解析：本题考核要约收购的预定收购比例。
根据规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。
4、在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起()。
A、6个月B、12个月C、18个月D、24个月正确答案：A解析：在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。
5、公司发行债券，可以申请一次核准，分期发行，首期发行数量应当不少于总发行数量的一定比例，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报证监会备案。
注册会计师考试复习资料汇总+2018年考试题目详解
复习资料汇总+2018年考试题目详解第一章总论第一节会计基本假设与会计基础1.会计主体◢界定会计核算的空间范围。
◢法律主体一定是会计主体，但会计主体不一定是法律主体。
例如，独立核算的事业部、分公司；需要编制合并报表的企业集团等。
2.持续经营◢界定会计核算的时间范围。
◢只有设定企业是持续经营的，才能按企业会计准则的要求进行正常的会计处理。
应用：采用历史成本计价、在历史成本的基础上进一步采用计提折旧的方法（包括摊销）等，都是基于企业是持续经营的。
3.会计分期◢将持续不断的经营期间划分为一个个首尾相接、间距相等的会计期间，这种划分是人为假定的。
◢会计期间通常包括年度和中期，年度的划分通常是1月1日到12月31日；中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括季度以及半年度。
◢应用：产生了当期与其他期间的差别，从而出现了权责发生制和收付实现制的区别，进而有折旧、摊销、递延这样的会计处理方法等。
4.货币计量◢会计确认、计量和报告以货币计量，货币是商品的一般等价物，不使用其他计量单位。
◢应用：我国境内的企业，其会计核算通常以人民币为记账本位币。
业务收支以人民币以外的货币为主的企业，可以选定某种外币作为记账本位币。
◢货币计量的局限性：（1）货币计量的背后隐含着币值不变的假设会计业务中常常将不同时点的货币金额进行汇总比较，这是以币值不变为前提的，这在实际生活中受到持续通货膨胀的冲击。
发生剧烈的通货膨胀时要启动通货膨胀会计或物价变动会计。
（2）有些影响企业财务状况和经营成果的因素，往往难以用货币来计量比如，企业经营战略、研发能力、市场竞争力等。
基于以上两点缺陷，需要通过报表的附注等表外披露来弥补货币计量的局限性。
5.会计基础：权责发生制◢企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。
即以权责关系而不以现金收付为依据确认收入和费用等。
◢收付实现制是与权责发生制相对应的一种会计基础，它是以收到或支付的现金作为确认收入和费用等的依据。
2018年证券从业考试模拟真题及答案(培训班内部资料)
2018年证券从业考试模拟真题及答案汇总(内部培训资料)一、单选题(每题0.5分，共30分，以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。
)1. 证券在流动中存在着因其价格变化而给( )带来损失的风险。
A.发行者B.持有者C.管理者D.中介人2. 证券回购市场属于( )。
A.货币市场B.资本市场C.中期资金市场D.长期资金市场3. 在我国，证券交易所是经( )批准设立的。
A.中国证监会B.国务院C.中国人民银行D.全国人民代表大会4. ( )将产生证券交易的合规风险。
A.提供、传播虚假信息，利用或泄露内幕信息，从事内幕交易B.证券公司对市场变化把握不准，决策或操作失误C.证券公司管理不善D.客户开立账户时未按规定程序了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好5. 境内自然人申请开立B股账户，需先开立( )。
A.A股资金账户B.H股账户C.A股账户D.B股资金账户6. 人民币特种股票(B股)于( )年在上海证券交易所上市。
B.1988C.1990D.19927. 下列哪项不是证券交易过程中应当遵循的基本原则( )A.公开B.公平C.公正D.高效8. 投资者发出委托指令的形式不能以( )的形式出现。
A.口头委托B.书面委托C.电话委托D.电脑委托9. 目前，世界上各证券交易所的订单匹配原则普遍使用( )原则作为第一优先原则。
A.时间优先B.价格优先C.客户优先D.数量优先10. 证券公司从事定向资产管理业务，应当自专用证券账户开立之日起( )个交易日内，将专用证券账户报证券交易所备案。
A.15B.10C.5D.311. 在融资融券业务中，( )用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。
A.融资专用资金账户B.融券专用证券账户C.客户信用交易担保证券账户D.客户信用交易担保资金账户12. 某股票派息，每10股的现金红利为1.10元，除息日前收盘价为10元，其除息报价是( )。
2018度证监会专业科目会计类考试复习资料[完整版]
![2018度证监会专业科目会计类考试复习资料[完整版]](https://img.taocdn.com/s3/m/5fdd28c7e009581b6bd9ebcd.png)
1.多层次资本市场的主要内容是主板市场，二板市场，三板市场，四板市场2.资本市场——期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。
3.资本市场原理示意图4.5.资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模式。
6.资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工作职责，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。
7.资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。
完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。
加强涵盖资本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。
8.如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用：①让它接受不被用于消费的金融资本（投资）；②通过建立市场价格来达到提供者和需求者之间的市场平衡③让它将资本导引到最可能有效的投资上9.主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别：①主板市场（一板市场）：指传统意义上的证券市场（通常指股票市场），如上交所，深交所②二板市场（创业板）：地位次于主板市场的二级证券市场，在中国特指深圳创业板，在上市门槛、监管制度、信息披露、交易者条件、投资风险等方面和主板市场有较大区别。
其目的主要是扶持中小企业。
③“新三板”市场：全国中小企业股份转让系统，是全国性证券交易场所，如上海证券交易所、郑州商品交易所、上海期货交易所等等，其定位是“以机构投资者和高净值人士为参与主体，为中小微企业提供融资、交易、并购、发债等功能的股票交易场所”因此，其市场生态、研究方法、博弈策略、生存逻辑等等，都和以中小散户为参与主体的主板市场有着显著的区别。
10.债券市场：发行和买卖债券的场所11.证券①定义：用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证②特征：财产性权利凭证、流通性权利凭证、收益性权利凭证、风险性权利凭证③功能：用来证明持者权益的法律凭证12.证券市场①定义：证券发行和交易的场所②特征：它是价值直接交换的场所；财产权利直接交换的场所；风险直接交换的场所。
注册会计师考试复习资料汇总+2018年考试题目详解
复习资料汇总+2018年考试题目详解第一章总论第一节会计基本假设与会计基础1.会计主体◢界定会计核算的空间范围。
◢法律主体一定是会计主体，但会计主体不一定是法律主体。
例如，独立核算的事业部、分公司；需要编制合并报表的企业集团等。
2.持续经营◢界定会计核算的时间范围。
◢只有设定企业是持续经营的，才能按企业会计准则的要求进行正常的会计处理。
应用：采用历史成本计价、在历史成本的基础上进一步采用计提折旧的方法（包括摊销）等，都是基于企业是持续经营的。
3.会计分期◢将持续不断的经营期间划分为一个个首尾相接、间距相等的会计期间，这种划分是人为假定的。
◢会计期间通常包括年度和中期，年度的划分通常是1月1日到12月31日；中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括季度以及半年度。
◢应用：产生了当期与其他期间的差别，从而出现了权责发生制和收付实现制的区别，进而有折旧、摊销、递延这样的会计处理方法等。
4.货币计量◢会计确认、计量和报告以货币计量，货币是商品的一般等价物，不使用其他计量单位。
◢应用：我国境内的企业，其会计核算通常以人民币为记账本位币。
业务收支以人民币以外的货币为主的企业，可以选定某种外币作为记账本位币。
◢货币计量的局限性：（1）货币计量的背后隐含着币值不变的假设会计业务中常常将不同时点的货币金额进行汇总比较，这是以币值不变为前提的，这在实际生活中受到持续通货膨胀的冲击。
发生剧烈的通货膨胀时要启动通货膨胀会计或物价变动会计。
（2）有些影响企业财务状况和经营成果的因素，往往难以用货币来计量比如，企业经营战略、研发能力、市场竞争力等。
基于以上两点缺陷，需要通过报表的附注等表外披露来弥补货币计量的局限性。
5.会计基础：权责发生制◢企业会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。
即以权责关系而不以现金收付为依据确认收入和费用等。
◢收付实现制是与权责发生制相对应的一种会计基础，它是以收到或支付的现金作为确认收入和费用等的依据。
2018年9月证券从业资格考试《基础知识》精选试题（二）
【导语】⽆忧考为⼤家整理2018年9⽉证券从业资格考试《基础知识》精选试题(⼆)供⼤家参考，希望对考⽣有帮助！ 1、下列属于投资适当性要求的是()。
A、特定的投资者购买恰当的产品 B、适合的投资者购买低风险的产品 C、适合的投资者购买恰当的产品 D、特定的投资者购买低风险的产品 正确答案： C 【解析】根据《⾦融产品和服务零售领域的客户适当性》的相关规定，适当性是指“⾦融中介机构所提供的⾦融产品或服务与客户的财务状况、投资⽬标、风险承受⽔平、财务需求、知识和经验之间的契合程度”。
简⽽⾔之，投资适当性的要求就是“适合的投资者购买恰当的产品” 2、上海证券交易所中，A股的过户费为成交⾯额的()。
A、[0.075%] B、[0.05%] C、[0.01%] D、[0.005%] 正确答案： A 【解析】上海证券交易所中，A股的过户费为成交⾦额的0.075%。
3、上海交易所的指定交易制度于()起推⾏。
A、1998年1⽉1⽇ B、1998年4⽉1⽇ C、1999年1⽉1⽇ D、1999年4⽉1⽇ 正确答案： B 【解析】上海交易所的指定交易制度于1998年4⽉1⽇起推⾏。
4、从运作⽅式看，回购交易结合了()的特点。
A、现货交易和远期交易 B、现货交易和期货交易 C、现货交易和权证交易 D、现货交易和期权交易 正确答案： A 【解析】回购交易更多地具有短期融资的属性。
从运作⽅式看，它结合了现货交易与远期交易的特点，通常在债券交易中运⽤。
5、下列不属于证券交易所职能的是()。
A、设⽴证券登记结算机构 B、确定证券发⾏价格 C、接受上市申请、安排证券上市 D、制定证券交易所的业务规则 正确答案： B 【解析】我国《证券交易所管理办法》第⼗⼀条规定，证券交易所的职能包括：(1)提供证券交易的场所和设施。
(2)制定证券交易所的业务规则。
(3)接受上市申请、安排证券上市。
(4)组织、监督证券交易。
(5)对会员进⾏监管。
【考点试题】2018年证券从业投资银行业务考题详解十二
【考点试题】2018年证券从业投资银行业务考题详解十二2018年证券考试各地时间不相同，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些证券考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！下列关于上市公司董事会秘书的表述符合沪、深证券交易所上市规则的有：(不定项选择)a.上市公司董事会秘书由董事会聘任，证券事务代表由经理聘任。
董事会秘书和证券事务代表都应当取得交易所颁发的董事会秘书培训合格证书。
b.上市公司现任监事、财务负责人不得担任董事会秘书。
c.董事会秘书不能履行职责时，证券事务代表应当代为履行职责。
在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。
d.上市公司董事会秘书空缺期间，由董事长代行董事会秘书职责。
董事会秘书空缺期间超过三个月之后，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书的职责。
e.董事会秘书连续三个月以上不能履行职责的，上市公司应当自该事实发生之日起一个月内将其解聘。
参考答案：c、eA 均为董事会聘任B 财务负责人可以担任董事会秘书D 说反了，上市公司董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书的职责。
董事会秘书空缺期间超过三个月之后，由董事长代行董事会秘书职责直至选举出新的董秘。
解析：一、《上海证券交易所股票上市规则》：第二节董事会秘书3.2.1 上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与本所之间的指定联络人。
公司应当设立由董事会秘书负责管理的信息披露事务部门。
3.2.2 董事会秘书应当对上市公司和董事会负责，履行如下职责：(一)负责公司信息对外公布，协调公司信息披露事务，组织制定公司信息披露事务管理制度，督促公司和相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定;(二)负责投资者关系管理，协调公司与证券监管机构、投资者、证券服务机构、媒体等之间的信息沟通;(三)组织筹备董事会会议和股东大会会议，参加股东大会会议、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议，负责董事会会议记录工作并签字;(四)负责公司信息披露的保密工作，在未公开重大信息泄露时，及时向本所报告并披露;(五)关注媒体报道并主动求证报道的真实性，督促公司董事会及时回复本所问询;(六)组织公司董事、监事和高级管理人员进行相关法律、行政法规、本规则及相关规定的培训，协助前述人员了解各自在信息披露中的职责;(七)知悉公司董事、监事和高级管理人员违反法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本规则、本所其他规定和公司章程时，或者公司作出或可能作出违反相关规定的决策时，应当提醒相关人员，并立即向本所报告;(八)负责公司股权管理事务，保管公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及其董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的资料，并负责披露公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况;(九)《公司法》、中国证监会和本所要求履行的其他职责。
2018年国家公务员招聘证监会考试大纲-财会类
2018年国家公务员招聘证监会考试大纲-财会类一、考试目的考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的财金专业知识和相关知识的应用能力。
二、考试内容与试卷结构考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。
报考财金类职位的考生参加本类别的专业科目考试。
财金类专业科目考试试题由以下两部分组成：(一)证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题(二)专业知识—财金1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题三、答题要求考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。
考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。
四、样题(一)单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分)1、下列哪个选项是国内生产总值的简称( )?A：GDPB：NNPC：GNPD：NI答：( A )(二)多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、下列选项错误的是( )?A：国内生产总值简称GDPB：国内生产总值简称NNPC：国内生产总值简称GNPD：国内生产总值简称NI答：(BCD)(三)不定项选择题(每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分)1、下列选项错误的是( )?A：国内生产总值简称GDPB：国内生产总值简称NNPC：国内生产总值简称GNPD：国内生产总值简称NI答：( BCD)五、考查知识点(一)经济学基本原理1、供给与需求掌握需求理论、供给理论、均衡价格理论、弹性理论。
2、企业理论掌握生产理论、生产函数、成本与利润。
3、市场失灵掌握公共品、外部性、信息不对称。
4、宏观经济学及宏观经济政策掌握国民收入核算与方法、国民收入决定理论、总需求分析、总需求-总供给模型、通货膨胀与失业、宏观经济政策目标与工具。
课程资料：第32讲_2018年真题考点总结
2018年真题考点（考生回忆版）会计知识点一、金融工具1.考查“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具投资）的金融资产”，考点有三处（3分）：（1）股息计入投资收益，这个是√。
（2）公允价值变动计入其他综合收益，这个是√。
（3）终止确认其他综合收益转为当期损益，这个×，应该转入留存收益。
【相关知识点】初始确认时，企业可基于单项非交易性权益工具投资，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
除了获得的股利（明确代表投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2.考题：企业按平价买入票面总额为1500万元的债券，年利率6%，按年付息，期末还本。
因持有目的，计入以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具投资）的金融资产。
考点有三处（3分）：（1）利息收入计入财务费用，这个×，计入投资收益。
（2）公允价值变动计入其他综合收益，这个是√。
（3）以公允价值计量，就不按照预期信用损失计提减值了，这个×，应该提减值。
【相关知识点】分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具投资）的金融资产，采用实际利率法计算的该金融资产的利息应当计入当期损益（投资收益），期末的公允价值变动计入其他综合收益，且该类金融资产期末需要考虑减值。
3.考查金融负债和权益工具的区分考题：投资机构对集团公司的全资子公司进行投资，股权比例10%，金额1000万元，后约定如果子公司5年内没有上市，则集团公司按照不低于2000万元的价格回购投资机构的股权，集团公司在合并报表将其列为金融负债。
（考生回忆版）【相关知识点】企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
度证监会专业科目考试复习资料
证券基础知识1、证券及证券市场概述1）、掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。
1）、证券是各类财产所有权或债权凭证的通称，是用来证明证券持有人有权依票面所载内容，取得相关权益的凭证。
所以，证券的本质是一种交易契约或合同，该契约或合同赋予合同持有人根据该合同的规定，对合同规定的标的采取相应的行为，并获得相应的收益的权利。
2）、证券的特征：证券作为表彰一定民事权利的书面凭证，它具有以下几个基本特征：1.证券是财产性权利凭证。
2.证券是流通性权利凭证。
3.证券是收益性权利凭证。
4.证券是风险性权利凭证。
证券可以分为有价证券和凭证证券两大类。
凭证证券则为无价证券，包括活期存款单、仓单、借据、收据等。
有价证券可以按不同的标准做不同的分类。
按发行主体来划分可以分为政府证券、金融证券和公司证券。
按上市与否，可以分为上市证券和非上市证券；3）、证券市场：证券市场是证券发行和交易的场所。
从广义上讲，证券市场是指一切以证券为对象的交易关系的总和。
从经济学的角度，可以将证券市场定义为：通过自由竞争的方式，根据供需关系来决定有价证券价格的一种交易机制。
在发达的市场经济中，证券市场是完整的市场体系的重要组成部分，它不仅反映和调节货币资金的运动，而且对整个经济的运行具有重要影响。
4）、证券市场的特征——（“价值”、“财产权利”、“风险”）1、证券市场是价值直接交换的场所。
有价证券是价值的直接代表，其本质上只是价值的一种直接表现形式。
虽然证券交易的对象是各种各样的有价证券，但由于它们是价值的直接表现形式，所以证券市场本质上是价值的直接交换场所。
2、证券市场是财产权利直接交换的场所。
证券市场上的交易对象是作为经济权益凭证的股票、债券、投资基金券等有价证券，它们本身仅是一定量财产权利的代表，所以，代表着对一定数额财产的所有权或债权以及相关的收益权。
证券市场实际上是财产权利的直接交换场所。
3、证券市场是风险直接交换的场所。
有价证券既是一定收益权利的代表，同时也是一定风险的代表。
2018年国考面试备考：证监会篇
各位备考2018年国家公务员考试的童鞋们，图图这里有很多备考资料哟，各种模拟题、真题、知识点串讲、行测、申论等，很多童鞋们都想要，那图图就免费共享下吧，现将2018年国考面试备考：证监会篇详情公布如下，以下信息仅为参考，希望可以助备考2018国考的考生一臂之力。
大部门的面试情况全在这里（证监会篇）华图教育杨浩打仗要知道打哪里、写字要知道写哪里、报班要知道报哪里、笔试要知道考哪里，面试就要知道面什么，国考这么多部门，各大系统、各大部门面试到底怎么考？考什么？外交部、证监会的考生这个文章你不得不读啊老杨都替你感觉心累因为它们比较变态！证监会一、面试基本情况介绍结构化面试，一天一套题，每套4道题，面试总时间为20分钟，考生自己看题，所有题目一起思考、一起回答，记录总时间。
场内提供题本、草稿纸、笔、桌椅和钟表等计时器。
在离结束时间3分钟时，有提示。
二、证监会面试试题特点分析证监会面试主要由普通的结构化题目和专业题目组成。
普通结构化题目，各类考生考题相同，侧重于考查综合分析能力、求职动机与拟任职位匹配、应变能力和计划组织协调能力，考查内容主要是结合当今热点或者一些工作情境。
专业题目的专业性较强，通常财金、法律、计算机类考查时专业题目为3选2，会计类为2选1，主要涉及到基础概念类题目和论述题，题目内容覆盖面比较全，如证监会职能、要求以及相关热点。
另外，面试中针对个别考生会有随机追问，并计入总答题时间。
三、真题展示：2016年2月27日（一共4道题，考生看题本的形式进行，共计20分钟。
前两道为结构化面试题目，后两道考生专业题。
据学生说签署了保密协议，不允许题目泄露。
现场不公布成绩）1.有人说电子商务经济对实体经济有冲击，减少了税收收入。
你怎么看？2.有人说在机关单位里要完全服从领导，也有人说要和同事搞好关系。
你怎么看？3.针对目前的多层次资本市场，你怎么看？如何可以更完善？4.针对供给侧改革，你如何看？你认为其具体有什么意义？。
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5. 资本市场的监管思路:政府适度管制为主，行业自律为补充的模
式。
6. 资本市场的监管展望:政府应制定合理的规则，适度地对一级、二
级市场进行外部监管，引导公司加强内部治理，建立中介机构的淘汰机制，健全监管机构工作职责，并使其逐步淡出所有者色彩，最终建设富有效率的资本市场，为投资者和融资者自主交易搭建高效能的平台。
7. 资本市场系统性风险的监测、预警与防范措施：建立覆盖各类金融
市场、机构、产品、工具和交易结算行为的风险监测监控平台。
完善风险管理措施，及时化解重大风险隐患。
加强涵盖资本市场、货币市场、信托理财等领域的跨行业、跨市场、跨境风险监管。
8. 如何将资本市场放到整个宏观经济中去发挥作用：
①让它接受不被用于消费的金融资本（投资）；
②通过建立市场价格来达到提供者和需求者之间的市场平衡
③让它将资本导引到最可能有效的投资上
9. 主板市场与创业板市场及“新三板”市场的区别：
①主板市场（一板市场）：指传统意义上的证券市场（通常指股票市场），如上交所，深
交所
②二板市场（创业板）：地位次于主板市场的二级证券市场，在中
投资者和高净值人
士为参与主体，为中小微企业提供融资、交易、并购、发债等功能的股票交易场所”因
此，其市场生态、研究方法、博弈策略、生存逻辑等等，都和以中小散户为参与主体的
投资的基金。
进行监督。
身份。
作为自营商，他可以把自己持有的证券卖给顾客或
者买进顾客的证券，赚取买卖价差；作为代理商，又可以
客户代理人的身份向别的自营商买进
一制定资产评估机构
估机构进行审批管理
行自律性管理，协助
资产评估主管部门对资产评估机构进行管理与监督检查。
易。
参与主体：证券公司、基金管理公司、保险公司、企业个人投资者
32. 证券投资基金
定义:
33. 契约型基金与公司型基金。