增值税纳税申报表主表.doc
增值税纳税申报表完整
增值税纳税申报表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（税务总局公告2021年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
增值税纳申报表主表各栏代表的含义
增值税纳申报表主表各栏代表的含义《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，以及实行定率（额）预征的分支机构一般纳税人，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人姓名（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“税款计算方法”栏，反映纳税人按照税收政策规定，具体采用的税款计算缴纳方法。
采用按销项税额减去进项税额方法计算缴纳税款的纳税人填“1”；采用按简易征收方法计算缴纳税款的纳税人填“2”；预征结算征税办法下，实行定率（额）预征的分支机构填“3”，实行汇总核算的总机构填“4”。
纳税人同时适用两种以上税款计算缴纳方法的，按主营业务对应的税款计算方法填写本栏。
（十一）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十二）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十三）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十四）表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十五）实行纸质申报的纳税人，可不填写本表中“一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”下的“本年累计”栏。
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、纳税人信息1. 纳税人名称：________________________2. 纳税人识别号：________________________3. 地址、电话：________________________4. 开户行及账号：________________________二、税款所属期1. 本期年月：______年______月 1 日至______年______月31 日2. 纳税人所属行业：________________三、销项情况1. 销售额：按适用税率计税销售额：其中：应税货物销售额________________；应税劳务销售额________________；纳税检查调整的销售额________________。
销项税额：________________。
含税销售额：________________。
2. 销项税额计算：应税货物销售额________________，税率______%，销项税额________________。
应税劳务销售额________________，税率______%，销项税额________________。
纳税检查调整的销售额________________，税率______%，销项税额________________。
四、进项情况1. 进项税额：本期认证相符的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
本期认证相符的海关进口增值税专用缴款书______份，金额______元，税额______元。
农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额情况：本期收购发票抵扣进项税额合计______元，其中，免税农产品收购发票抵扣进项税额______元。
本期销售发票抵扣进项税额合计______元，其中，开具农产品收购发票的销售发票抵扣进项税额______元。
一般纳税人增值税申报表
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第32号）【表单】增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（税务总局公告 2016年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)1
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)1一、纳税人信息1. 纳税人名称：_________________________2. 纳税人识别号：_________________________3. 地址、电话：_________________________4. 开户行及账号：_________________________二、税款所属期1. 本期销项税额：_________________________2. 本期进项税额：_________________________3. 本期应纳税额：_________________________4. 本期已缴纳税额：_________________________5. 期末留抵税额：_________________________6. 本期应补（退）税额：_________________________三、销项情况1. 销售额：_________________________按适用税率计税销售额：_________________________其中：应税货物销售额：_________________________应税劳务销售额：_________________________纳税检查调整的销售额：_________________________2. 销项税额：_________________________税率：_________________________其中：应税货物销售额：_________________________应税劳务销售额：_________________________纳税检查调整的销售额：_________________________四、进项情况1. 进项税额：_________________________本期认证相符的增值税专用_________________________其中：本期认证相符且本期申报抵扣_________________________前期认证相符且本期申报抵扣_________________________代扣代缴税收通用缴款书抵扣_________________________海关进口增值税专用缴款书抵扣_________________________农产品收购发票或销售发票抵扣_________________________运费结算单据抵扣_________________________其他_________________________2. 进项税额转出：_________________________本期进项税转出额_________________________其中：免税货物用_________________________非应税项目用_________________________非正常损失_________________________简易计税办法征税项目用_________________________免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额_________________________纳税检查调减进项税额_________________________红字专用发票通知单注明的进项税额_________________________其他_________________________3. 待抵扣进项税额：_________________________期初已认证相符但未申报抵扣_________________________本期认证相符且本期未申报抵扣_________________________期末已认证相符但未申报抵扣_________________________其中：按照税法规定不允许抵扣_________________________以后年度允许抵扣_________________________其他_________________________五、纳税检查调整1. 销售货物销项税额调整：_________________________税务检查调整的销售额_________________________税率_________________________销项税额_________________________2. 进项税额调整：_________________________税务检查调增的进项税额_________________________税务检查调减的进项税额_________________________ 3. 应纳税额调整：_________________________应纳税额合计_________________________本期应纳税额减征额_________________________应纳税额_________________________六、税款缴纳1. 本期缴纳上期应纳税额：_________________________2. 本期缴纳欠缴税额：_________________________3. 本期缴纳预缴税额：_________________________4. 本期缴纳应纳税额合计：_________________________5. 期末未缴税额（多缴为负数）：_________________________6. 其中：欠缴税额（≥ 0）：_________________________七、代扣代缴税收情况1. 代扣代缴税额合计：_________________________代扣代缴增值税税额_________________________代扣代缴营业税税额_________________________代扣代缴消费税税额_________________________2. 其中：税率_________________________3. 代扣代缴税收缴款凭证号码_________________________。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(2016年版)
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向 当地税务机关申报。
税款所属时间： 2016年05月1日 至 2016年05月31日填表日期： 2016年06月06日 金额单位：元至角分 纳税人识别号所属行业：纳税人名称法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码其他有限责任公司项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计(一)按适用税率计税销售额1其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4销(二)按简易办法计税销售额5售其中：纳税检查调整的销售额6额(三)免、抵、退办法出口销售额7(四)免税销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10销项税额 11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16税应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+1618(如17<11,则为17,否则款实际抵扣税额为11)计应纳税额19=11-18算期末留抵税额20=17-18简易计税办法计算的应纳税额 21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额 23应纳税额合计24=19+21-23期初未缴税额(多缴为负数)25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27＝28+29+30+31①分次预缴税额28②出口开具专用缴款书预缴税额29税③本期缴纳上期应纳税额30款④本期缴纳欠缴税额31缴纳期末未缴税额（多缴为负数）32＝24+25+26-27其中：欠缴税额(≥0)33＝25+26-27本期应补(退)税额34＝24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确权为代理一切税务事宜，现授权报定它是真实的、可靠的、完整的。
一般纳税人税人增值税申报表
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47
附表一中：第3行“未开具发票销售额”* 0.13，必须等于“未开具发票的税额”
48
附表一中：第3行“纳税检查调整销售额”* 0.13，必须等于“纳税检查调整的税额”
49
附表一中：第4行“开具增值税专用发票销售额”* 0.11，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
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5
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39
附表一中：第1行“未开具发票销售额”* 0.17，必须等于“未开具发票的税额”
40
附表一中：第1行“纳税检查调整销售额”* 0.17，必须等于“纳税检查调整的税额”
41
附表一中：第2行“开具增值税专用发票销售额”* 0.17，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
42
附表一中：第2行“开具其他发票销售额”* 0.17，必须等于“开具其他发票的税额”
+第18行第5列“未开具发票销售额”，必须等于第18行第9列“合计销售额”
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
百度文库- 让每个人平等地提升自我
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
2023版增值税年度纳税申报表(A类)
2023版增值税年度纳税申报表(A类)表格内容2023版增值税年度纳税申报表(A类)包括以下几个核心部分：1. 主表：纳税人需要填写企业基本信息、纳税期间、所属行业等相关信息。
2. 进项税额：填写纳税人在过去一年中购买商品、接受服务等交易中支付的增值税进项税额。
3. 销项税额：填写纳税人在过去一年中销售商品、提供服务等交易中收取的增值税销项税额。
4. 应纳税额及申报减免税额：计算纳税人在过去一年中应该纳的增值税额及可能享受的减免税额。
5. 实缴税额：填写纳税人在过去一年中实际缴纳的增值税金额。
填写要求为了正确填写2023版增值税年度纳税申报表(A类)，纳税人需要遵守以下几个填写要求：1. 仔细核对企业基本信息，确保填写无误。
2. 在填写进项税额和销项税额时，要准确记录交易发生的日期、金额和相关票据信息。
3. 计算应纳税额时，要根据相关税务法规和政策进行准确计算。
4. 在填写申报减免税额时，需要按照国家税务总局的规定，提供相关的减免税证明材料。
5. 在填写实缴税额时，要准确记录在过去一年中实际缴纳的增值税金额。
提交要求纳税人需要按照国家税务总局的规定，将填写完整的2023版增值税年度纳税申报表(A类)提交给当地税务机关。
同时，纳税人还需要保留好申报表的复印件和相关票据材料，以备税务机关的核查和审查。
对于填写不正确或不完整的申报表，税务机关有权要求纳税人进行补正或进行税务调查，甚至可能面临罚款等法律后果。
结论2023版增值税年度纳税申报表(A类)是纳税人每年必须填写和提交的重要税务文件。
准确填写申报表和及时缴纳增值税是纳税人履行纳税义务的基本要求，也是符合国家税收制度的重要举措。
纳税人应按照相关要求，认真填写每一项内容，并严格遵守税务机关的规定和要求。
如需进一步了解2023版增值税年度纳税申报表(A类)的详细信息，建议咨询当地税务机关或参考国家税务总局的相关规定和解释。
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、封面1. 表头：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）2. 填报日期：____年__月__日3. 纳税人名称：__________________4. 纳税人识别号：__________________5. 申报单位：__________________6. 填表人：__________________7. 联系电话：__________________二、申报表正文（一）税款所属期1. 税款所属期开始日期：____年__月__日2. 税款所属期结束日期：____年__月__日（二）纳税人基本情况1. 纳税人类型：一般纳税人2. 纳税人经济类型：__________________3. 注册地址：__________________4. 注册电话：__________________5. 开户银行及账号：__________________6. 法定代表人：__________________7. 财务负责人：__________________（三）增值税申报数据1. 销售额（1）货物及劳务销售额：____元（2）应税服务销售额：____元（3）免税销售额：____元2. 销项税额（1）货物及劳务销项税额：____元（2）应税服务销项税额：____元（3）免税项目销项税额：____元（1）购进货物及劳务进项税额：____元（2）购进应税服务进项税额：____元（3）其他可抵扣进项税额：____元4. 应纳税额（1）货物及劳务应纳税额：____元（2）应税服务应纳税额：____元（3）其他应纳税额：____元5. 已缴纳增值税：____元6. 应补（退）增值税：____元（四）增值税减免税额1. 免税项目（1）免税销售额：____元（2）免税项目销项税额：____元（3）免税项目进项税额：____元（1）减免税销售额：____元（2）减免税额：____元（五）增值税附加税1. 城市维护建设税：____元2. 教育费附加：____元3. 地方教育附加：____元（六）其他1. 其他应纳税额：____元2. 其他已纳税额：____元3. 其他应补（退）税额：____元（七）附列资料1. 主要业务收入明细表（1）货物销售收入：____元（2）应税服务收入：____元（3）其他业务收入：____元2. 主要业务成本明细表（1）货物销售成本：____元（2）应税服务成本：____元（3）其他业务成本：____元3. 主要税金及附加明细表（1）增值税：____元（2）城市维护建设税：____元（3）教育费附加：____元（4）地方教育附加：____元4. 税收优惠情况表（1）减免税额：____元（2）减免税项目：__________________（3）其他税收优惠：__________________三、申报表附注1. 本申报表所列数据真实、完整、准确，无虚假记载。
2,《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(主表)
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日主管税务机关：接收人： 接收日期：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。
（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。
（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
（十二）“即征即退项目”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据。
（十三）“一般项目”列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（免）税数据。
（十四）“本年累计”列：一般填写本年度内各月“本月数”之和。
其中，第13、20、25、32、36、38栏及第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列的“本年累计”分别按本填写说明第（二十七）（三十四）（三十九）（四十六）（五十）（五十二）（三十二）条要求填写。
（十五）第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含：在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。
增值税纳税申报表-空白样表
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
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真实的、可靠的、完整的。
授权人签字：
声明人签字：
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十 日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间： 自 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及帐号 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 0.00 13185.25 0.00 13185.25 —— 11420.15 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 12386.05 86165.92 12386.05 86165.92 —— —— —— —— —— 13185.25 12386.05 93253.40 —— —— —— —— —— 51287.44 51287.44 13185.25 0.00 486999.21 93253.40 —— —— —— —— —— —— —— —— 64472.69 51287.44 580252.61 486999.21 —— —— 0.00 0.00 —— —— —— —— —— —— —— —— 昆山市捷成电子科技有限公司 法定代表人姓名 企业登记注册类型 一般货物及劳务 栏次 本月数 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 379251.10 379251.10 本年累计 3413250.65 341325.65 本月数 本年累计 注册地址 2012年9月1日 至 2012年9月30日 填表日期： 2012年10月11日 所属行业： 营业地址 电话号码 即征即退货物及劳务 金额单位：元至角分
增值税纳税申报表(空白模版)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管 税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间： 纳税人识别号 纳税人名称 （公章） 注册地址 开户银 行 项 目 银行账 号 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 申 报 人 声 明 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 本月数 填表日期： 所属行业 法定代表人姓名 营业地址 企业登记注 册类型 一般货物及劳务和应税服务 本年累计 电话 号码 即征即退货物及劳务和应税服务 本月数 本年累计 金额单位：
பைடு நூலகம்授 为本纳税人的代理申报 权 (地址) 声 人，任何与本申报表有关的往来文件，都可以寄予此人。 明 授权人签字： 以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人：
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定 填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字：
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。
2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。
二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。
其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。
应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。
2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。
其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。
免税销售额：符合免税条件的销售额。
免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。
免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。
（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。
2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。
（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。
其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。
其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。
2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。
其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。
非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。
（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
SB001《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》一、分类索引（一）业务类别申报（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第32号）三、表单增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分四、表单说明填表说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。
二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
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实用文档文案大全增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分本月本年累本月以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：实用文档文案大全《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。
本栏次数据等于本表第2项“应税货物销售额”、第3项“应税劳务销售额”和第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据之和（其中第4项在总局有关事项未明确之前暂不填实用文档文案大全写）。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十六）本表第3项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十七）本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。
但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（本项在总局有关事项未明确之前暂不填写）（十八）本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额，但在总局有关事项未明确之前暂不填写。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十九）本表第6项“其中：纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
实用文档文案大全（本项在总局有关事项未明确之前暂不填写）（二十）本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（二十一）本表第8项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
本项数据等于本表第9项“免税货物销售额”、第10项“免税劳务销售额”栏数据之和。
（二十二）本表第9项“免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税货物”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（二十三）本表第10项“免税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（二十四）本表第11项“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。
该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销项税额”数。
即本项等于本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”与相应税率计算出的销项税额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（此项在总局有关事项未明确前暂不包括纳税检查调增的销项税额数）（二十五）本表第12项“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。
该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表二》第12栏中的“税额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
实用文档文案大全（二十六）本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。
（二十七）本表第14项“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额。
该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（本项中纳税检查调减进项税额数在总局有关事项明确前暂不填写）（二十八）本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（二十九）本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（本项在总局有关事项明确前暂不填写）（三十）本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数（本项在总局有关事项明确前暂不包括第16项的相关数据）。
（三十一）本表第18项“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（三十二）本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额，且本项数据≥0。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（三十三）本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。
该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。
（三十四）本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第12栏的“小计”中的“应纳税额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
本项数据等于第5项减第6项的余额与相应征收率计算出的数据。
实用文档文案大全（三十五）本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“应纳税额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（本项在总局有关事项未明确前暂不填写）（三十六）本表第23项“应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。