公共财政学复习思考题
公共财政学思考题
公共财政学思考题一、名词解释题1.公共部门公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织2.政府失灵政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。
3.基尼系数基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。
其值在0和1之间。
越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。
按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。
[1]4.市场失灵市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。
导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。
5.税负转稼税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象6.李喜图等价定理李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的7.外部性外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况二、简答题1.公共物品的特征与类别公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性（1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。
公共财政学复习思考题
公共财政学复习思考题公共财政学是研究政府在资源配置和收入支出方面的决策与行动的学科。
它主要关注的是公共部门的财政活动，旨在实现社会公平与经济效能的平衡。
以下是一些公共财政学的复习思考题，帮助读者回顾和巩固相关知识。
1. 什么是公共财政学？介绍其基本概念和研究对象。
公共财政学是研究政府在资源配置和收入支出方面的决策与行动的学科。
它研究政府如何收集、管理和使用资金来促进社会公共利益的实现。
其关注的研究对象包括政府的预算编制与执行、税收政策、公共支出决策等。
2. 解释财政政策的作用和目标。
财政政策是指政府在资源调配和收入支出方面采取的措施和政策。
其主要目标是实现经济发展、稳定和社会公平。
通过调控税收政策和公共支出，财政政策可以影响和引导经济活动，达到宏观经济调控的目的。
3. 请阐述税收的基本概念和分类。
税收是指政府依法强制征收并用于公共支出的财政收入。
按照税务主体的分类，税收可以分为中央税和地方税。
按照征收方式的不同，税收可以分为直接税和间接税。
直接税是由纳税人直接缴纳的，如个人所得税和企业所得税；间接税是通过销售商品或服务时间接地征收的，如增值税和消费税。
4. 简要介绍预算制度的基本要素。
预算制度是指政府进行财政活动的规范和组织体系。
其基本要素包括预算编制、预算执行和预算监控。
预算编制是政府根据经济状况和政策目标制定的财政收入和支出计划。
预算执行是指实际执行和监督预算的过程，确保预算的合理性和准确性。
预算监控是对预算执行情况进行评估和监督，及时发现问题并采取措施进行调整。
5. 解释财政赤字和财政盈余的含义和影响。
财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的情况，需要通过借款或发行债券来弥补收支缺口。
财政盈余则是指政府在一定时期内收入超过支出的情况，剩余的资金可以用于偿还债务或用于其他用途。
财政赤字可能会增加债务负担和利息支出，对经济稳定和未来发展造成不利影响。
而财政盈余可以增加政府的财政储备和稳定经济运行。
20公共财政概论_章后思考题参考答案-有小改
马克思主义理论研究与建设重点工程教材《公共财政概论》思考题参考答案目录绪论 (1)第一章公共财政与公共财政思想 (3)第二章公共财政职能 (6)第三章财政支出总论 (8)第四章政府消费支出 (9)第五章政府投资支出 (3)第六章社会保障支出 (4)第七章财政收入总论 (6)第八章税收 (8)第九章非税收入 (10)第十章公债 (11)第十一章政府预算 (13)第十二章财政体制 (15)第十三章财政平衡与财政政策 (17)第十四章国际财政 (19)绪论1.公共财政学的研究对象是什么？财政学作为研究财政分配关系的科学, 其研究对象是财政分配活动及其规律性。
《公共财政概论》的研究对象是：社会主义市场经济体制下的公共财政分配活动和分配关系及其规律性。
2.在新时代学习公共财政概论有什么特殊的意义？（1）学习公共财政概论有助于构建和发展中国特色的财政学理论。
通过学习公共财政概论, 在引进、借鉴、消化和吸收西方财政学理论有益成分的同时, 结合我国实际探索公共财政的运行规律和改革路径, 将促进我国财政学理论的发展和繁荣。
（2）学习公共财政概论有助于指导我国财政工作实践。
学习公共财政概论对于厘清市场和政府的关系、正确认识政府功能和角色定位大有裨益, 有助于我们正确把握国家治理能力和治理体系现代化对财政的要求, 正确理解和适应经济社会形态全面进入新时代, 正确认识“财政是国家治理的基础和重要支柱”的功能定位和财政运行规律, 正确运用财政政策手段和工具建立现代公共财政体系, 为实现全面建设社会主义现代化强国的宏伟目标提供财力支持和制度保障。
3.思考我国进入新时代“财政是国家治理的基础和重要支柱”的功能定位。
（1）财政既是一个历史范畴, 是伴随着国家的产生而产生的, 又是一个经济范畴, 是以国家或政府为主体的分配活动。
（2）新时代, 全面深化改革的总目标是完善和发展中国特色社会主义制度, 推进国家治理体系和治理能力现代化。
公共财政学复习思考题
公共财政学复习思考题一简述题第一部分：市场失灵与公共财政职能1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
2 市场失灵的原因是什么？3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。
请举例说明。
4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？8如何理解公共财政效率与公平的关系。
第二部分：公共财政支出9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。
13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
16 社会保障支出的含义和主要表现形式。
我国社会保障制度的模式及资金来源。
17社会保险的含义、特征及其内容。
18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。
第三部分：公共财政收入19公共财政收入的含义、主要来源。
20税收的含义及特征21税制的基本要素和中心环节。
22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。
23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？26 现代税收的原则有哪些/27 什么是税收中性和税收的超额负担？28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？30 最适税制的概念主要内容是什么？第四部分财政不平衡公债31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经济形势您认为最主要的因素还有哪些？32什么是公债？公债有哪些特征？公债的主要作用是什么？33 什么是财政政策？财政政策的主要工具有哪些？二、论述题：1 公共财政有哪些职能？市场经济与财政职能的关系是什么。
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公共财政学复习思考题简述题1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
2市场失灵的原因是什么？3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。
请举例说明。
4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
5什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？7什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？8如何理解公共财政效率与公平的关系。
9什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征?10政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么?11梯度渐进增长论的中心思想是什么?12什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么?13评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。
14购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
16社会保障支出的含义和主要表现形式。
17社会保险的含义、特征及其内容。
18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。
19财政收入的含义、主要来源。
20税收的含义及特征21税制的基本要素和中心环节。
22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。
23什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？24什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？25什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？26现代税收的原则有哪些？27什么是税收中性和税收的超额负担？28什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么/28什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？30什么是财政平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经济形势您认为最主要的因素还有哪些?31什么是公债？公债有哪些特征？公债的主要作用是什么?32什么是财政政策？财政政策的主要工具有哪些?二.论述题:1公共财政有哪些职能？市场经济与财政职能的关系是什么。
公共财政学复习思考题答案
一、简述题1、什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
市场失灵是指市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷。
市场失灵指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。
市场失灵的主要表现:a.垄断b.信息不充分和不对称c.外部效应与公共物品d.收入分配不公e.经济波动一是市场在资源配置方面的失灵，如垄断、信息不充分、外部效应与公共物品等；二是市场在收入分配方面的失灵，完全依靠市场分配，必然会出现不同阶层收入悬殊，导致两极分化；三是市场在宏观经济运行方面的失灵，完全依靠市场自发调节，宏观经济难免会出现周期性波动。
由公共部门（国家机关和政府部门）提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共产品特征：○1非排他性，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障；○2非竞争性，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说提供公共物品的边际成本为零。
公共产品，是指可供社会成员共同消费的产品，这些产品在每一社会成员消费时不会导致其他社会成员对该产品消费的减少。
公共产品的特征：非排他性、非竞争性（1）消费的非排他性，即某些人对一种产品的消费不会阻碍其他人同时对该产品的消费，或者要想阻碍的话成本很高。
（2）消费的非竞争性，即某些人对一种产品的消费不会减少其他人对该产品的消费量。
萨缪尔森对公共产品消费的经典描述：Ｘ＝Ｘi其含义是指对任何一个消费者而言，他消费的公共产品数量（Ｘi）也就是该公共产品的总量（Ｘ）。
纯公共物品是同时具备非排他性与非竞争性、的物品和服务，比如国防、法律等。
准公共物品是具备两个特征之一的物品和服务，包括由私人部门生产的共用品和由公共部门提供的私用品。
如学校、交通系统、公园等。
4、什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
外部性是指某人或某企业的活动给他人或其他企业造成了有利或不利的影响，但他（它）并没有因此而取得报酬或提供补偿的现象。
公共财政学-复习思考题
B
财政收人实际增长是指。
A．财政收人增长率高于物价上升率B．财政收人增长率低于物价上升率
C．财政收人增长率等于物价上升率D．财政收人增长率高于GDP增长率
D
财政收入的主要形式是。
A．税收B．公债C．专卖收入D．国有企业收入
A
从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是。
A．有害的影响B．有利的影响C．负的外部效应D．正的外部效应
C
增值税属于。
A．所得税B．流转税C．财产税D．资源税
B
政府公共收入中最多的收入是。
A．政府收费B．税收C．国有经济收入D．公债
B
1998年以来我国实施的财政政策是。
A．扩张性财政政策B．适度财政政策
C．中性财政政策D．紧缩性财政政策
A
四．多项选择题
拉弗曲线
是说明税率和税收收入(或GDP)之间的函数关系。对说明税率与税收、经济增长之间的一般关系有一定的参考价值，它说明:①高税率不一定取得高收入，高税收不一定是高效率
拉姆斯法则
也称逆弹性命题，指在最适商品课税体系中，当各种商品的需求相互独立时，对各种商品课征的各自的税率必须与该商品的自身的价格弹性呈反比例。
A．不断膨胀B．日渐缩小C．基本保持不变D．无规律波动
A
公共债务占公共财政支出的比例，一般称。
A．公债负担率B．债务依存度C．财政赤字率D．债务率
B
公债是被称为“金边债券”，其担保物为。
A．国家财产B．国家税收收入C．公债投资的项目D．国家和政府的信誉
D
公债是国家取得收入的一种特殊形式，原因在于。
A．公债具有强制性B．公债具有国家主体性
A．公共投资支出B．税收支出C．行政国际支出D．转移性支出
财政学复习思考题
财政学复习思考题财政学复习思考题一、名词解释市场失灵、外部效应、政府干预、公共物品、公共需要、非排他性、非竞争性、公共提供、私人提供、免费搭车、按财政功能的分类、按支出用途分类、经济建设费、社会文教费、购买性支出、转移性支出、社会消费性支出、行政管理费、国防费、文教科卫支出、财政投资性支出、基础设施、BOT投资方式、财政投融资、社会保障制度、税收的强制性、税收的固定性、税收的无偿性、纳税人、课税对象、课税依据、比例税率、累进税率、税收基础、商品课税、所得课税、财产课税、直接税与间接税、从量税、从价税、价内税与价外税、前转、后转、混转、税收的收入效应、税收的替代效应、“拉弗曲线”、税收制度、资源税、遗产税、国债、可转让国债、凭证式国债、记账式国债、国债期限结构、国债负担率、国债依存度、国债市场、隐性债务、或有债务、分税制、财政赤字、预算赤字、决算赤字、赤字政策、结构性赤字、周期性赤字、铸币税、通货膨胀税、债务化融资、货币化融资、排挤效应、财政政策、财政政策目标、财政政策工具、扩张性财政政策、汲水政策、补偿政策、紧缩性财政政策二、问答题1、什么是市场失灵？2、论区分公共物品与私人物品的基本标准。
3、论述财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段。
4、论述财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段。
5、论述经济稳定和发展职能的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段。
6、一般来说，公共物品只能由政府来提供，试解释其理由。
7、试用曲线表示说明公共物品的市场均衡问题。
8、论述混合物品（准公共物品）的提供方式及其选择。
9、论述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。
10、论述“瓦格纳法则”阐述的基本原理。
11、试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。
12、影响财政支出规模的宏观原因是什么？13、论述当前我国优化财政支出结构应采取的政策和措施。
14、论述社会消费性支出的性质。
15、论述行政管理费和国防费的性质。
《财政学》复习思考题含答案.doc
《财政学》复习思考题一、单项选择题1、财政分配的目的是（）a、满足国家职能需要b、满足政府职能需要c、满足社会成员需要d、满足社会公共需要2、具有非竞争性和非排他性的产品是（）a、私人产品b、混合产品c、公共物品d、一般商品3、下列属于典型公共物品的是（）a、收费公园b、高等教育c＞国防设施d、高速公路4、用来描述财政支出增长规律的是（）a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线5、用来说明税收与经济关系的是（）a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线6、在我国的财政支出中，目前占比重最大的是（）a、经济建设费b、国防费c、社会文教费d、行政管理费7、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是（）a、税收b、国债c、国有资产收益d、各项收费8、在我国税收收入中，目前占比重最大的是（）a、流转税b、收益税c＞资源税・d、财产税9、反映国家基本财政收支计划的是（）a、税收年报b、国家决算c、国家预算d、预算外资金10、从预算的技术组织形式看，国家预算可分为（）a、单式预算和复式预算b、分类分成c、统收统支d、分税制11、在现代社会条件下，财政分配的主要对象是（）a、社会产品b、社会产品价值c、剩余产品d、剩余产品价值12、政府对于社会成员“搭便车”行为的态度应该是（）a、提倡“搭便车”b、允许“搭便车”c、将“搭便车”控制在一定范围d、杜绝“搭便车”13、社会保障体系的核心内容是（）a、社会救济b、社会保险c、社会福利d、商业保险14、在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是（）a、购买性支出b、转移性支出C、财政补贴d、税式支出15、税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是（）a、纳税人b、负税人c、扣缴义务人d、纳税担保人16、我国现行税收制度建立于（）a、1984 年b、1992 年c、1994 年d、1996 年17、我国现行增值税属于（）a、生产型增值税b、流通型增值税c、收入型增值税d、消费型增值税二、多项选择题1、按照费用类别来分，财政支出具体可分为（）a、经济建设支出b、行政经费支出c、国防经费支出d、社会文教支出e、转移性支出2、按经济性质分类，财政支出的类别具体可分为（）a＞国防支出b、行政管理支出c、教科文卫支出d、购买性支出e、转移性支出3、下列属于社会耗费性支出的类别是（）a、国防支出b、行政管理支出c、科教文卫支出d、社会保障支出e＞财政补贴4、下列属于社会保险的构成内容是（）a、财产保险b、养老保险c、医疗保险d、工伤保险e、生育保险5、下列税种中属于流转额课税的是（）a、增值税b、消费税c、营业税d、企业所得税e、个人所得税6、下列税种中属于收益额课税的是（）a、增值税b、消费税c、农业税d、企业所得税e、个人所得税7、属于经营性国有资产收入形式的是（）a＞利润b、租金c、股利d、国有资产产权转让收入e、国有资产使用权转让收入8、属于国有资产转让收入形式的是（）a、利润b、租金c、股利d、国有资产产权转让收入e、国有资产使用权转让收入9、我日增值税的纳税人包括（）a、生产销售货物的单位和个人b、提供加工劳务的单位和个人c、混合销售的单位和个人d、提供修配劳务的单位和个人e、进口货物的单位和个人1。
财政学最全习题第一章复习思考题及答案
财政学最全习题第一章复习思考题及答案第一章财政概念和财政职能一、填空题1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府提供的信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：和5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引进公共经济学概念、随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。
二、判断题1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。
3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。
6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。
7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。
8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。
9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。
三、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵的主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定和发展职能8、财政的基本特征包括：A、阶级性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出四、问答题1、什么是市场失灵？2、为什么会出现政府干预失效？3、区分公共物品与私人物品的基本标准。
《财政学》复习思考题及答案
《财政学》复习思考题1.财政的概念、内涵和基本特征财政是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。
财政是以国家为主体的收支活动基本特征：1.阶级性和公共性；2.强制性和非直接偿还性；3.收入与支出的对称性。
2.如何认识市场失灵与政府失灵?阿罗不可能定理的内容与意义；中位选民定理；唐斯模型的描述、含义与局限垄断、信息不对称和不充分、外部效应和公共物品、收入分配不公、经济波动造成市场失灵市场机制存在的固有缺陷为政府介入或干预提供了必要和合理的依据，但是政府也存在政府干预失效，政府失灵表现在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
阿罗不可能定理是指如果众多的社会成员具有不同的偏好，而社会又有多种备选方案，那么在民主的制度下不可能得到令所有的人都满意的结果。
意义：民主制度要正常运行，要求人们的偏好实质上是一致的。
中位选民定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么多数同意规则下，投票的结果是中位选民偏好的方案获胜。
唐斯模型：在代议制民主中，各个党派是为了赢得选举而制定政策，而不是为了制定政策而赢得选举。
在代议制民主中：政客理性表现在追求选票最大化，而不是社会利益最大化，选民选举议员是为了追求个人利益的最大化3.公共产品的概念、特征；区分公共产品和私人产品的两个基本标准；林达尔模型公共产品是指能够供许多人同时消费的物品，并且人们消费这种物品的效果，以及生产这种物品的成本，并不因为享有它的人数规模发生变化而变化。
特征：1.非排他性，个人消费公共产品并不能排除他人消费同样数量的公共产品。
两个基本标准：产品是否具有排他性，产品是否具有竞争性。
林达尔模型：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效力的最佳水平。
财政学思考题(10-11年)最新版
财政学复习思考题（全）模拟试题一一、填空（每题1分共20分）1．在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________共同组成的，这就是所谓的混合经济。
答案： [私人部门经济] [公共部门经济] 2．____________于1776年创立了财政学。
答案：[亚当·斯密]3．财政职能解决的是市场经济下政府应当__________的问题。
答案：[干什么]4．鉴于一致同意规则在实施上的困难，大多数的投票制度采取___。
答案： [多数票规则]5．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。
答案： [中间投票人或中位选民]6．公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二是____________。
答案：[偏好显示问题] [偏好加总问题]7．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。
答案： [市场价格] 8．财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支出占____________的比重不断提高上。
答案： [国内生产总值（GDP）]9．政府在安排财政支出时，可以通过对不同项目的____________的分析和评价，从中选出最优的支出项目。
答案： [成本和效益]10．教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。
答案： [公共性] 11．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。
答案： [明补] [暗补]12．如何在税制中协调效率与公平的关系，导致了__________理论的产生。
答案： [最优税收] 13．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。
公共财政学复习思考题doc
第一部分：市场失灵与公共财政职能1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品•外部性导致产品过剩与短缺•收入分配的不均等•难以克服的经济波动•垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为）•信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险”举例省略！2 市场失灵的原因是什么？（次重）原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。
当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。
请举例说明。
（重点）定义：指那些具有共同受益或联合消费的物品或劳务。
如：国防、公安、司法、防洪措施等。
特征：1）效用的不可分割性2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。
3）消费上的非竞争性1区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分；1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。
如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。
2）混合公共产品:又叫准公共产品。
包括——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。
如桥梁、游泳池、公园等。
——共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。
如河流、湖泊、森林等。
4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
（重点，措施只需记住大概条例）定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响，却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现象措施：公共对策：1）征税(庇古税):对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使之变成污染者的内部成本。
财政学 复习与思考
财政学复习与思考第一章1．学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？2．什么是市场失灵？3．参考图1-1思考政府在市场经济体制下的经济作用。
4．政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？5．财政的基本含义是什么？6．财政的基本特征是什么？7．试述研究财政职能的基本思路。
8．财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？9．财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？10．经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段是什么？第二章如何界定财政支出规模？基本思路：(一）如何确定公共需求规模水平？涉及公共物品，公共财政学的理论基础（二）如何让公众正确表达其公共需要？涉及公共选择理论的相关知识，借鉴公共选择理论控制财政支出的规模。
公共品提供的理性模型Bowen 模型P0=PA+PB，公共产品提供的价格是A和B共同支付的价格的总和，只有每个人都准确的显示自己对公产品的偏好而且愿意付费（税收），社会提供的某个公共产品的数量才能最优。
(a、b----n)存在局限性:搭便车、不合作庇古模型每个人都从公共产品的消费中获得正效用同时承受因纳税带来的负效用，当二者相等时，公共产品提供量最优。
庇古税和庇古补贴1．试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。
2．“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？3．试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因。
4．影响财政支出规模的宏观原因是什么？5．根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。
6. 简述公共选择理论及其对财政法制化和民主化的借鉴意义。
7. 说明混合物品（准公共品）的提供方式及其选择。
第三章1．社会消费性支出的性质是什么？2．行政管理费和国防费的性质是什么？3．分析我国行政管理费的增长变化原因，并思考控制行政管理费的思路和措施。
4．简要分析文科卫支出的经济性质。
5．简要分析目前我国教育支出的规模和结构，简述教育支出的提供方式。
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公共财政学复习思考题
一简述题
1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。
2 市场失灵的原因是什么？
3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。
请举例说明。
4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。
5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？
7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？
8如何理解公共财政效率与公平的关系。
9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？
10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？
11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？
12 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？
13 评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。
14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
16 社会保障支出的含义和主要表现形式。
17社会保险的含义、特征及其内容。
18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。
19财政收入的含义、主要来源。
20税收的含义及特征
21税制的基本要素和中心环节。
22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。
23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？
24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？
24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？
25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？
26 现代税收的原则有哪些？
27 什么是税收中性和税收的超额负担？
28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么/
28 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？
30 什么是财政平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经济形势您认为最主要的因素还有哪些？
31 什么是公债？公债有哪些特征？公债的主要作用是什么？
32 什么是财政政策？财政政策的主要工具有哪些？
二、论述题：
1 公共财政有哪些职能？市场经济与财政职能的关系是什么。
2 在现实的经济社会中，最典型的外部效应有哪些表现？你认为政府矫正外部效应应采取哪些财政措施。
3 根据中国当前的具体特征，你认为廉租房是否可以作为准公共品由政府为低收入群体提供。
4分析我国公共财政支出增长有那些影响因素。
5 分析政府如何通过财政支出来实现财政的职能。
6增值税有几种类型？我国现行增值税的弊端是什么？其改革的方向如何？
7 财政政策有几大工具？它们是如何调整宏观经济活动的？ 8分析税收的经济效益有哪些表现。
9 社会保障的含义及其社会保障支出的主要内容
10扩张性的财政政策与紧缩性的财政政策如何调整经济周期。
三、单选题
1、公共物品与私人物品的主要区别在于（）
A、消费产品的不同特征
B、取得产品的不同方式
C、生产产品的不同方式
D、产品的不同所有制性质
2在市场经济条件下，（）是配置资源的主体。
A、市场
B、政府
C、企业
D、个人
3同时具备效用的不可分性、消费的非竞争性、受益的非排他性三个
特征的物品是（）
A、私人物品
B、公共物品
C、纯公共物品
D、准共公物品
4财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（）A、资源配置职能 B、收入分配职能
C、经济稳定职能
D、维护国家职能
5下列项目中，属于购买支出的有（）
A、社会保障与行政管理支出
B、财政补贴与社会保障支出
C、政府投资、国防、行政支出
D、政府投资与债务利息支出
6转移性财政支出将直接影响（）。
A、生产
B、分配
C、交换
D、消费
7属于生产性财政支出的项目是（）
A、基建支出
B、国防支出
C、文教支出
D、卫生支出
8政府进行投资的主要依据是（）
A、投资的内在成本大小
B、投资的社会效益和社会成本
C、投资的生产成本与收益
D、投资的社会成本大小
9对农业科学研究承担主要责任的应当是（）
A、农民
B、政府
C、社会
D、农业企业
10科教文卫事业提供的产品主要是（）
A、私人产品
B、纯公共产品
C、混合公共产品
D、私人产品与公共产品
11社会保障制度的核心内容是（）
A、社会保险
B、商业保险
C、军人优抚
D、养老保险
12在国家财政支出中，最典型的公共产品是（）
A、基础产业提供的服务
B、科学研究
C、教育服务
D、行政与国防提供的服务
13财政收入中，占比重最大的收入是（）
A、税收收入
B、国有资产收入
C、债务收入
D、其他收入
14从经济成分来看，我国财政收入主要来自（）
A、全民所有制收入
B、集体所有制收入
C、私营经济收入
D、三资企业的收入
15从产业部门来看，我国财政收入主要来自（）
A、第一产业
B、第二产业
C、第三产业
D、第四产业
16一种税区别于另一种税的标志是( )。
A．纳税人 B．课税对象 C．税率 D．税目
17主要解决对谁征税问题的税制构成要素是( )。
A．纳税人 B．课税对象 C．税率 D．计税依据
18 ．能体现量能负税原则的税率形式是( )。
A．比例税率 B．累进税率 C．固定税率 D．浮动税率
19公共财政的效益原则是促进资源的合理分配。
获得（）
A 微观经济效益
B 宏观经济效益
C 企业效益
D 最大的社会效益
20在市场经济制度下,政府投资主要用于( )
A 重要的社会投资
B 重要的生产性项目投资
C 非生产性项目的投资
D 重要的公共工程和基础项目投资
21下列项目中。
属于购买性支出的有（）
A 社会保障支出与行政管理支出
B 财政补贴与社会保障支出
C 政府投资、国防、行政支出
D 政府投资与债务利息支出
22以生产和流通过程中创造增值额为征税对象的税种是（）
A 消费税
B 营业税
C 资源税
D 增值税
23在税收的三大特征中，居于核心地位的是（）
A 无偿性
B 强制性
C 灵活性
D 固定性
24国债的首要功能时（）
A弥补财政赤字 B 经济建设融资 C调节经济 D调节分配
25所得税的征收是按（）计征的
A 比例税率
B 累进税率
C 超额累进税率
D 定额税率
26我国流转税的基本税率为（）
A 13%
B 17%
C 33%
D 35%
27税收制度的构成要素中最核心的要素是（）
A纳税人 B 课税对象 C 税率 D 税种
四、判断分析题
1 ．国家凭借政治权力取得财政收入，意味着财政分配不具有偿还性。
2所谓“市场失灵”问题，即是人们所说的“市场不能干”的问题。
3在外部效应中，工厂进行污水、废气排放时所产生的效应属于正效应。
4 当市场出现垄断现象时，仅靠市场机制的调节，是难以达到资源配
置最优的。
5瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP 的比重也随之提高。
6国债还本付息支出属于转移性支出。
7国防具有混合公共产品的性质。
8 教育产品既具有私人产品又具有公共产品的性质。
9我国的税收制度，经过多次变革，直到20世纪90年代，才建立起以流转税和所得税为主体税种的复合税制。
10消费税为价内税，实行从价征收的消费品的税基与增值税的税基
是一样的。
11我国对绝大多数货物均征收出口关税。
12国债不是弥补财政赤字的理想方式。
13基尼系数通常是用来判断一国收入差距及分配问题的指标，一般来说，基尼系数越大，表示该国收入差距大，存在收入分配不公的社会问题。
14对农产品进行财政补贴是世界各国比较通用的做法。
15发行国债最主要的目的是增加公共财政收入。
16一位从事IT工作的毕业大学生月薪水收入为4000元，他（她）每月应纳个人所得税540元。
17在经济交易活动中纳税人就是税负的直接承担者。
18教育属于社会公共需要，因而全社会用于教育的经费应该由政府来支付。
19一般来说，奢侈品、高档商品的税率较高，税负较易转嫁。