商业银行自有资本
我国商业银行资本构成分析
我国商业银行资本构成分析一、引言商业银行是我国金融体系的核心组成部分，为经济发展提供了必要的资金支持。
而商业银行的资本构成则是评估其风险承受能力和经营稳定性的重要指标。
本文旨在对我国商业银行的资本构成进行详细分析。
二、商业银行资本的概念和作用商业银行的资本是指银行与投资者合作中所筹集到的资金，在银行经营中发挥重要的经济和社会作用。
商业银行资本的主要作用包括：支持银行业务发展，确保金融稳定，分散风险，提高经营效益，满足监管要求等。
三、我国商业银行资本构成的特点3.自有资本和外部资本在商业银行资本构成中占比较大。
自有资本包括了货币资本、物理资本和人力资本等，而外部资本则是来自于其他金融机构和股东的资金。
四、商业银行资本构成的影响因素1.经济增长和金融市场发展水平是影响商业银行资本构成的重要因素。
当经济增长较快时，投资需求增加，商业银行的股本和存款量也会增加。
2.政府监管政策对商业银行资本构成有一定的影响。
政府可以通过监管政策来规范商业银行的资本结构，以降低银行风险。
3.国际金融市场的变化也会对商业银行资本构成产生影响。
国际融资的变动会直接影响商业银行的外部资本构成。
五、商业银行资本构成的优化途径1.提高股东资本比例。
增加股东出资是提高商业银行资本构成的有效途径，可以增强银行的经营能力和抵御风险的能力。
2.发行债券和拆借外部资本。
通过发行债券和增加外部融资，可以优化商业银行资本构成，并增加银行的财务自由度。
3.完善内部风险管理机制。
商业银行应严格控制信用风险、市场风险和操作风险等，避免出现资本缺口的情况。
4.提高银行资本市场化程度。
加快推进商业银行资本市场化，通过市场化方式引入更多的资本，提高金融系统的稳定性和资本构成的多样性。
六、结论。
商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行资本
詹星辰 廖煜寰 廉柯赟 韩浩
资本对商业银行管理的意义
一.商业银行资本基本概念 二.资本充足率与资本补充途径 三.资本对股份制商业银行管理的意义 四.资本对国有商业银行管理的意义
商业银行资本基本概念
商业银行资本
商业银行资本是指商业银行开业，经营，发展与壮大的前 提条件，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的 预付与以后的积累，实际上也就是商业银行的自有资金。 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规 模的资金； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的 资金。
商业银行资本的构成
《商业银行资本充足率管理办法》对我国商业银行资本的规定
•实收资本，普通股，少数股权 •盈余公积，资本公积，未分配利润
•重估准备，一般准备，优先股 •可转换债券，长期次级债
•商誉以及对未并表银行机构投资 •对银行和金融活动附属机构投资
商业银行资本的构成
我国商业银行资本规定的具体内容包括： 一、对资本的定义。把资本分为两类：核心资本和附属 资本。核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积 和未分配利润。附属资本包括：呆帐准备金、坏帐准备、 投资风险准备金和五年（包括五年期）以上的长期债券。 资本总额就是从上述两类资本中减去： 1、应从资本总额中扣除银行向工商企业的参股投资。 2、对银行和其它金融机构不合并列帐的投资。 3、呆帐损失中未冲销部份； 4、对非自用不动产的投资。 用公式来表示即：资本总额＝（核心资本＋附属资本）（对企业的投资＋对其他银行和非银行金融机构的投资 ＋未冲销呆帐＋对非自用不动产的投资）
3.资本公积（由投资者或其他单位投入，所有权归属于投 资者，但不构成银行实收资本的资本）
商业银行资本的构成
商业银行资本名词解释
商业银行资本名词解释银行资本是指银行资本所有者为经营银行获取利润所投入的自有资本和通过各种途径集中到银行的货币资本。
银行资本大体可分为账面资本、经济资本、监管资本和合格资本。
账面资本是直接反映在资产负债表上的银行资本；经济资本是银行抵御非预期风险的资本；监管资本是银行监管机构对各商业银行实施监管的资本要求，通常用于计算资本充足率；合格资本是银行监管机构认定的符合标准的资本。
1、银行资本作为一种资金的来源。
首先，资本是一种资金来源。
一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。
原有银行需要有资本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。
另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。
2、银行资本承担非预期损失。
其次，资本是用来覆盖非预期的经营损失。
为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金。
但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。
如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。
3、银行经营的预期损失和非预期损失。
这是两个学术上常提到的概念。
预期损失指可以合理估计或事先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。
衡量非预期损失的方法很多，比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。
所以从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，而非预期损失则是偏离预期损失均值的标准差。
其中是一种资产的预期损失，、和分别是平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失。
上面谈到的平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失又是三个重要概念。
平均风险敞口指银行某一种信用业务平均余额；平均违约概率指银行某一种信用业务的违约概率；违约后平均损失指某一种信用业务发生违约后的平均实际损失额。
各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本。
具体计算时还要考虑到各种资产收益或损失之间的相关性。
商业银行资本充足率解析
商业银行资本充足率解析随着金融体系的快速发展，商业银行作为金融系统中最重要的组成部分之一，其资本充足率成为评估其健康程度和抗风险能力的重要指标。
本文将对商业银行资本充足率进行解析，探讨其定义、计算方法以及影响因素等相关内容。
一、定义商业银行资本充足率是指商业银行自有资本与其风险加权资产之比。
它反映了商业银行在面临风险时，能够从自身资本抵御风险的能力。
资本充足率越高，银行具备更强的风险承受能力，对金融市场和经济体系的稳定性更具有保障。
二、计算方法商业银行资本充足率的计算方法基于国际上广泛接受的巴塞尔协议，目前主要有两种计算方法：基础指标法（Standardized Approach）和内部评级法（Internal Ratings Based Approach）。
基础指标法是根据巴塞尔协议规定的一套标准权重来计算资产风险权重的方法。
该方法将不同类型的资产划分为一定数量的类别，并为每个类别规定相应的风险权重。
计算资本充足率时，商业银行需将各类资产乘以其相应的风险权重，再与自有资本相除，即可得到资本充足率。
内部评级法是根据商业银行自身建立的内部评级模型和风险管理能力，来评估各项资产的风险水平。
该方法相较于基础指标法更为精细化，充分考虑银行的内部因素，能更准确地反映银行实际的风险承受能力。
三、影响因素商业银行资本充足率涉及多个影响因素，下面将重点介绍资本充足率的影响因素及其作用。
1.贷款质量：商业银行的不良贷款率是导致资本充足率下降的主要因素之一。
高不良贷款率会导致商业银行的风险加权资产增加，进而使资本充足率下降。
2.经营盈利能力：商业银行的盈利能力直接关系到其资本充足率的水平。
盈利能力强的银行能够更好地积累自有资本，提高资本充足率。
3.股东投入：银行股东的注入资本是提高资本充足率的一种重要途径。
股东注入资本可以增加商业银行的核心资本，提高资本充足率。
4.外部融资：商业银行可以通过发行债券、吸引股权投资等方式获得外部融资，提高资本充足率。
商业银行的基本业务1
5
二、商业银行的负债业务
• 商业银行的负债业务是指形成其资金来 源的业务。
50% • 第二，二级资本能够行使资本职能程度
要根据期限长短决定。
3
• 1987年12月10日，巴塞尔银行业务和监管委员 会在瑞士召开，会议正式通过《关于统一国际 银行资本衡量和资本标准的协议的建议》，简 称《巴塞尔协议》，虽然不具有法律效力，但 它已经成为国际上约定的行为准则。
• 《巴塞尔协议》把商业银行的资本分为两级： 第一级为核心资本，第二级为附属资本。
• 该种存款具有活期存款可随时支取的 灵活性，又能享受到接近定期存款利率 的优惠 。
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(4)通知存款
• 通知存款是一种存款人在存入款项时不 约定存期，预先确定品种（以中国工商 银行为例，现分一天通知存款、七天通 知存款两个品种），支取时需提前通知 银行，约定支取日期及金额的存款方式。 一般5万元起存，最低支取金额5万元， 一次存入，可分一次或多次支取的存款。
• 2．托收业务，是指债权人或售货人为 向外地债务人或购货人收取款项而向其 开出汇票，并委托银行代为收取的一种 结算方式。
• 3.信用证业务，是由银行根据申请人的 要求和指示，向收益人开立的载有一定 金额，在一定期限内凭规定的单据在指 定地点付款的书面保证文件。
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(3)定活两便存款
• 定活两便存款是一种在存款时不确定存 款期限，并可随时提取，利率随存期长 短而变动的存款。客户取款时凭存单支 取，存期不满三个月的，按活期存款利 率计付利息； 三个月以上(含三个月)不 满半年的，整个存期按支取日整存整取 定期储蓄存款三个月的存款利率打六折 计息；存期半年以上(含半年)不满一年 的, 整个存期按支取日整存整取定期储 蓄存款半年的存款利率打六折计息。
商业银行的资本结构与资本管理策略
商业银行的资本结构与资本管理策略一、引言近年来，商业银行作为金融体系的重要组成部分，在资本结构和资本管理方面的重要性不容忽视。
本文将探讨商业银行的资本结构及其对资本管理策略的影响，以帮助分析商业银行在不同市场环境下的运营情况。
二、商业银行的资本结构商业银行的资本结构是指其资本的组合方式，其中包括核心资本和附加资本。
核心资本是指银行最基本的自有资本，包括普通股、留存收益和资本保证储备。
附加资本则是指补充核心资本的部分，如优先股、次级债券等。
商业银行的资本结构主要有两个方面的影响，一是用于抵御风险的能力，二是资本成本。
较高的资本结构可以提高银行应对外部风险的能力，但同时也会增加资本成本。
因此，商业银行在确定资本结构时需要综合考虑风险承受能力和盈利能力。
三、商业银行的资本管理策略商业银行的资本管理策略是指在合规前提下，通过调整资本结构以满足监管要求和市场需求的过程。
资本管理策略主要包括以下几个方面：1. 内部资本生成能力商业银行应通过提高盈利能力，保持良好的资产质量和健康的风险管理来增强内部资本生成能力。
这可以通过有效的风险控制、经营管理和合理的利润分配等手段来实现。
2. 外部资本补充策略当银行的内部资本生成能力不足以满足监管要求时，商业银行可以通过外部资本补充来增强资本实力。
外部资本补充策略包括发行普通股、次级债券等方式，以吸引更多资金投入银行业务。
3. 风险权重和资本要求商业银行需要根据不同的风险类别来确定其所需的资本要求。
例如，对风险较高的资产，需要分配较高的资本，而对较低风险的资产，则需要分配较低的资本。
通过调整风险权重和资本要求，商业银行可以实现风险和资本的优化配置。
4. 资本回报率管理商业银行需要通过管理资本回报率来确保有效的利润增长，并提高投资者的回报。
这可以通过增加收入来源、优化资产配置和控制成本等方式来实现。
四、资本结构与资本管理策略的案例分析以中国工商银行为例，其资本结构主要由核心资本和附加资本组成。
商业银行资本构成及资本补充方式
商业银行资本构成及资本补充方式商业银行资本构成及资本补充方式导言：商业银行作为金融体系中的核心组成部分，其资本构成和资本补充方式对于其经营的稳健性和可持续发展具有关键性的作用。
本文将按照从简到繁、由浅入深的方式，对商业银行资本构成及资本补充方式进行全面评估，旨在帮助读者更深入地理解这一主题。
一、商业银行资本构成的基本概念1.1资本的定义与作用资本是商业银行的重要组成部分，指的是银行自有资金，包括股东权益和利润留存。
商业银行的资本起到了稳定银行运营的作用，在面对风险和损失时能够提供充足的保障。
1.2商业银行资本构成的主要要素商业银行的资本构成主要包括核心资本和附属资本两个方面。
核心资本是指商业银行的股东权益，包括已实现的股东投入资本和留存利润。
附属资本则是商业银行的次级债务，在发生困难时可以转化为股东权益，以弥补资本不足。
二、商业银行资本构成的深入探讨2.1核心资本的重要性与构成核心资本是商业银行经营的基础，直接反映了银行的财务实力和偿付能力。
它由股东投入资本和留存利润构成，通过股东投资和盈余积累形成。
2.2附属资本的作用与补充方式附属资本是对核心资本的补充，对于商业银行的资本充足性和抵御风险能力起到了重要作用。
附属资本的补充方式包括次级债务、优先股等，通过增加银行的债务融资来提高其资本水平。
三、商业银行资本补充方式的多样性3.1内部资本补充方式内部资本补充方式主要包括盈余积累和内部资本再投资。
盈余积累是将银行的盈余转化为留存利润，从而增加核心资本。
内部资本再投资则是商业银行将非核心业务的收益转化为核心资本的一种方式。
3.2外部资本补充方式外部资本补充方式主要包括股票发行、次级债务、优先股等。
股票发行可以通过公开发行、私人配售等方式募集新资本。
次级债务和优先股则是通过债务融资的方式获取资本，提高银行的抵御风险的能力。
四、个人观点与理解商业银行的资本构成及资本补充方式对于银行的经营和风险管理至关重要。
商业银行资本管理流程和方法
商业银行资本管理流程和方法商业银行资本管理是银行运营的关键环节之一，旨在确保银行能够满足监管机构的资本充足要求，保持持续经营能力和风险稳健性。
资本管理的目标是通过有效地配置和利用资本，平衡风险与回报，以实现业务增长和风险控制的良好平衡。
资本管理流程通常包括以下几个步骤：1.资本规划：商业银行根据业务策略、风险承受能力、监管要求等因素，制定长期和短期的资本规划目标。
通过对未来风险暴露的评估和资本缺口的估算，确定所需的资本水平。
2.资本估计：商业银行需要评估自身风险资产的数量和质量，以确定所需的资本量。
这包括对信用风险、市场风险、操作风险等进行量化和质化的评估，以确定所需的资本水平。
3.资本配置：商业银行需要决定如何配置资本以支持各项业务活动和风险承受能力。
这通常涉及到决定各类业务的资本占用比例，以及确定资本的分配方式，如股权融资、债务融资等。
4.内部控制与监测：商业银行需要建立有效的内部控制体系，以确保资本管理的有效性和合规性。
这包括建立风险管理框架、制定风险限额和监控体系，以及进行定期的内部和外部资本审核。
资本管理的方法主要包括以下几种：1.自有资本管理：商业银行通过自有资本的运营和配置，以满足监管要求并提供业务增长的支持。
自有资本包括股东权益和留存收益等。
银行可以通过盈余留存、增资扩股、资本内部转移等方式来增加自有资本。
2.风险转移：商业银行可以通过转让信用风险、市场风险和操作风险等方式来减轻资本压力。
这包括买入保险、利用衍生产品、委外和分散风险等方法。
通过风险转移，银行可以降低风险资产的占用资本。
3.资本筹集：商业银行可以通过发行股票、债券、可转债等方式筹集资本。
此外，银行还可以通过利润再投资、内部资本积累等方式增加资本。
商业银行资本管理是一项复杂而关键的任务。
通过科学的流程和方法，银行可以实现资本的有效配置和利用，以平衡风险和回报，保持良好的持续经营能力和风险稳健性。
商业银行的资本充足率与监管要求
商业银行的资本充足率与监管要求商业银行是金融体系中的一个重要组成部分，其资本充足率是衡量其财务稳定程度和承受风险能力的重要指标。
监管机构对商业银行的资本充足率有着严格的要求，以确保金融体系的稳定和保护银行客户的利益。
一、商业银行资本充足率的定义和计算方法资本充足率是指商业银行自有资本与其风险加权资产之比。
自有资本包括股本、留存收益和其他第一级资本，风险加权资产是指银行在资产负债表上所报告的各类资产，按照其风险程度进行加权计算。
商业银行资本充足率的计算方法一般采用巴塞尔协议下的国际一级资本充足率或CR1，它是商业银行的一级资本与风险加权资产之比。
资本充足率达到监管要求，意味着商业银行有足够的资本抵御可能出现的损失，并能满足各类监管要求。
二、商业银行资本充足率的重要性1. 保护金融稳定：商业银行的资本充足率是金融风险监管的重要手段之一，保持合适的资本充足率有助于降低金融风险，维护金融体系的稳定。
2. 提高风险承受能力：资本充足率越高，商业银行越能承受可能发生的损失，保障金融业务的正常开展，降低破产风险。
3. 信任和声誉：良好的资本充足率可以提升市场对商业银行的信任和声誉，吸引客户存款和投资，增强业务发展的竞争力。
4. 遵循法规和监管要求：商业银行资本充足率的设立和监管要求是金融监管机构对商业银行的一项重要规定，合规经营是商业银行必须遵循的法规和责任。
三、商业银行资本充足率的监管要求监管机构通常会根据商业银行的规模、运营风险和市场环境等因素对其资本充足率设定特定的要求。
监管要求主要包括以下几个方面：1. 最低资本充足率要求：监管机构通常会规定商业银行必须达到的最低资本充足率，以确保银行有足够的资本储备应对风险。
2. 风险敏感资本充足率要求：监管机构要求商业银行对不同类别的风险进行加权计算，将不同风险的资产进行分类，对高风险资产进行较高的加权，以更准确地反映商业银行的风险暴露程度。
3. 资本类别和资本质量要求：监管机构对商业银行的资本类别和资本质量也有严格的要求。
商业银行资本管理
第一步：计算各种成本 资金成本=5%×1亿元=500万元 经营成本=100万元 风险成本=违约率×违约损失率×贷款金额
=1%×40%×1亿元=40万元 成本合计=640万元 第二步：计算风险资本 风险资本=1000万元
第三步：用既定的RAROC计算贷款价格
RAROC=（贷款价格-成本合计）/风险资本， 公式变形为：
可以招聘过多的人，享受更高的干部级别，这种激励 机制导致分行拼命做大规模，不顾资产所发挥的效益 2、用利润的绝对数来调配资源，可能不顾这种利润 的获得背后所承担的风险 3、用利润率，如ROE、ROA。它们既考虑了利润， 又考虑了规模，但本质上这些指标没有真实反映利润 取得所承担的代价，即风险
股东追求资本收益最大化，这是一个通行法则
非预期损失是指在设定一定容忍度下，最大损 失超出预期损失的那部分损失
极端损失是指在设定一定的容忍度下，在极端 情况下，超过最大损失值的那部分损失
对付风险的基本手段
定价转移预期损失：把风险作为成本，转移到 产品价格中去。银行拨备时提取的呆账准备金 应等于预期损失（等于风险成本）。
资本覆盖非预期损失：非预期相对不确定，不 能用定价转移，而需要用资本金进行覆盖
贷款价格= RAROC×风险资本+成本合计 =25%×1000万元+640万元=890万元，如果 折算成利率，贷款利率就是8.9%
RAROC在资本配置中的应用
这种应用更能体现出RAROC作为现代商业银行全面 风险管理核心方法的威力
传统上银行如何配置资源？？？ 1、用资产规模调配资源，哪个分行资产规模大，就
能永久支配使用的资金。 从财务会计上看 从构成看 从风险量化角度看
三个重要的资本定义：
银行账面资本——各种形式的具有资本本质的 项目依据一定的会计方法和规则，在银行资产 负债表上反映出来的资本
商业银行的业务
商业银行——————商业银行的业务组员：宫成森刘千萌王润平谢璐萍章陈克陈阳张齐齐段金妍迟莹玉赵迪商业银行自由资本1.股本2.盈余3.债务资本4.其他资金来源各类存款1.活期存款指无需任何事先通知，存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户，保付支票,本票,信用证等。
活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的重要资金来源。
鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能，同时还具有较强的派生能力，因此，商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点。
但由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此西方国家商业银行一般都不支付利息,有时甚至还要收取一定的手续费。
活期存款的特点1.很强的派生能力2.流动性大，存取频繁，手续复杂，风险性大3.相对稳定部分可以用于发放贷款4.商业银行与客户建立密切关系的桥梁2.定期存款存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。
是银行最重要的信贷资金源。
定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。
它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。
定期存款的特点1.带有投资性2.要求的存款准备金率低于活期存款3.手续简单，费用较低，风险性小3.储蓄存款储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。
储蓄存款基本上可分为活期和定期两种。
活期储蓄存款虽然可以随时支取，但取款凭证-存折不能流通转让，也不能透支。
传统的定期储蓄存款的对象一般仅限于个人和非营利性组织,且若要提取，必须提前七天事先通知银行,同时存折不能流通和贴现。
目前，美国也允许营利公司开立储蓄存款帐户，但存款金额不得超过15万美元。
除此之外，西方国家一般只允许商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构经营储蓄存款业务,且管理比较严格。
储蓄存款的特点1.多数是个人为了积蓄购买力而进行的存款2.金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定长：1.筹资目的不同2.筹资机制不同3.筹资效率不同4.所吸收资金的稳定性不同5.资金的流动性不同短：1.对时间上、金额上的流动性需要十分明确2.对流动性的需要相对集中3.存在较高的利率风险4.主要用于短期头寸不足的需要谢谢。
商业银行资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理一、引言商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金的存储、借贷和支付等多方面功能。
资本是商业银行经营的基础和保障，对商业银行的安全性和稳健经营至关重要。
本文将对商业银行的资本管理进行详细介绍。
二、资本管理的意义1.资本管理的概念资本管理是指商业银行通过策略性地配置和组合资本，以保持资本充足性、稳定盈利，并满足监管要求的一系列活动。
其目的是最大化商业银行的利润，并保证其经营的健康和可持续发展。
2.资本管理的重要性- 保障商业银行的偿付能力：充足的资本可以覆盖风险和损失，确保商业银行能够及时兑付债务和承担损失。
- 提升商业银行的信誉和声誉：充足资本的存在可以增强市场对商业银行的信任，提高其信誉和声誉。
- 促进银行业务的稳健发展：合理配置和管理资本可以平衡风险和回报，促进商业银行业务的稳健发展。
- 履行监管要求：资本管理是监管部门对商业银行的资本充足性和稳健性的重要监管指标。
三、资本管理的原则和指标1.资本管理的原则- 充足性原则：商业银行应确保资本充足，以覆盖风险和损失，满足监管部门要求的最低资本充足率。
- 稳定性原则：商业银行应维持稳定的资本结构和负债结构，避免过度依赖短期融资，降低融资风险。
- 利润性原则：商业银行应通过资本管理措施，保证盈利能力，为资本的维护和增值提供基础。
2.资本管理的指标- 资本充足率：商业银行的资本充足率是指其核心资本与风险加权资产之比，是监管部门对商业银行资本充足性的监督指标。
- 杠杆率：商业银行的杠杆率是指其核心资本与总资产之比，反映商业银行的杠杆程度和风险承担能力。
- 市场风险资本要求：商业银行在进行市场风险敞口的交易时，需要满足市场风险资本的最低要求。
- 非金融风险资本要求：商业银行在面对非金融风险时，需要满足相应的非金融风险资本要求。
四、资本管理的措施1.资本维持与增值- 自有资本的积累：商业银行通过留存盈利、增资扩股等方式积累自有资本，以提高资本充足度。
第二章 商业银行资本1
项目（假定银行资产收益率为9％） 若银行资产收益率为7％ 资产总额 100000 存款总额（7％） 90000 债务（12％） 2000 普通股（320股） 8000 税前资产收益 扣除存款利息 债券利息 税前利润 所得税（30％） 税后净利 每股收益 股东每股收益率 9000 6300 240 2460 738 1722 5.38 21.52% 7000 6300 240 460 138 322 1.01 4.04%
分类比率法，即“纽约公式”
纽约公式是在50年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。 当时，它根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作 六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。 名称 无风险资产
稍有风险的资产
当银行收益下降时，由于支出固定不变， 使普通股收益率以更大幅度下降，此为负 杠杆效应 当银行收益上升时，由于支出固定不变， 使普通股收益率以更大幅度上升，此为正 杠杆效应
银行资本充足性
是指银行资本数量必须超过金融管理当 局所规定的能够保障正常营业并足以维 持充分信誉的最低限度，银行现有资本 或新增资本的构成，应该符合银行总体 经营或所需增资本的具体目的。 包括数量和结构两方面的要求
商业银行的资本构成
1、实收资本（优先股和普通股） 、实收资本（优先股和普通股） 优先股 一般商业银行的股本即资本股票有两种，一种是 优先股，另一种是普通股。优先股和普通股均 是商业银行所有权的凭证，在性质上是相同的， 但是，优先股股东比普通股股东享有更为优越 的待遇，即享有优先支付的固定比率的股息； 在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等 情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本 金；在股息收入纳税时，优先股股东往往可获 得部分股息免税的优待。因此，在很多方面， 优先股更与债券相像，是介于债券和股票之间 的一种证券。
商业银行自有资本
商业银行自有资本近年来，随着我国金融体系的不断发展壮大，商业银行的自有资本也成为了金融业务中的重要组成部分。
商业银行自有资本是银行自身的资金，用于支持银行的经营和风险承受能力。
本文将从商业银行自有资本的概念、作用以及管理等方面进行探讨。
一、商业银行自有资本的概念商业银行自有资本，指的是银行依法保留的以自有资金形式存在的资本金。
这些资金不仅是银行经营的基础，也是风险防范的重要保障。
自有资本是商业银行独立承担风险的能力，其来源包括股东缴纳的资本金、留存的收益和其他注入的资金。
二、商业银行自有资本的作用1. 维持银行的稳定经营商业银行自有资本是支持银行日常运营的重要基础。
通过自有资本的充足性，银行可以满足业务扩张和风险管控的需要，确保银行的正常运营和稳定发展。
2. 风险承受与分摊商业银行在开展金融业务的过程中，面临各种不确定性和风险。
自有资本可以帮助银行承担风险，当面临风险损失时，自有资本可以充当银行层层防线的最后一道防线，保障银行和金融体系的稳定运行。
3. 提高信任度和声誉充足的自有资本可以提高商业银行的信任度和声誉，向市场传递出银行充分准备面对各类风险的信心和能力。
这样可以吸引更多的客户和投资者，进一步促进银行的发展。
三、商业银行自有资本管理1. 国家监管商业银行自有资本的管理受到国家监管机构的严格监管。
监管部门会制定相应的规定和指导意见，确保银行自有资本的充足性和稳定性，促使银行合理配置资本，提高抵御风险的能力。
2. 内部控制商业银行需要建立完善的内部控制机制来管理自有资本。
包括资本管理部门、风险管理部门等各个内部机构的合作与协调，将自有资本的管理纳入整体风险管理框架中。
3. 风险评估和压力测试商业银行需要定期进行风险评估和压力测试，评估自有资本的充足性和稳定性。
通过评估和测试，银行可以及时发现并处理风险，保证自有资本水平与风险状况的匹配。
四、商业银行自有资本的发展趋势随着金融业务的创新和金融市场的发展，商业银行自有资本的发展也呈现出一些趋势。
商业银行资本的来源与筹集方法
商业银行资本的来源与筹集方法银行由于其经营的特殊性，其资本构成不仅仅包括银行的自有资本，一些非自有资本如长期债券等，也常常被算作资本的组成部分。
商业银行资本筹集主要通过以下几种渠道进行: 股权资本它包括普通股和优先股，资本盈余，法定准备金和未分配利润。
对于非股份制商业银行则主要指银行的自有资本，即成立银行时的资本金及经营过程中产生的盈余公积和资本公积，未分配利润等。
我国全民所有制商业银行的资本金为国家核定，由财政部从财政预算中拨付；区域性银行的资本金一般由地方财政拨付；外资银行的资本金由其总行拨付;股份制商业银行通过发行股票或向股东签发出资证明书筹集其资本金。
在资本金的确定上有三种办法:一是实收资本制，即在商业银行成立时要求一次缴足资本金总额，实收资本与注册资本必须一致，否则不得成立。
二是授权资本制，在商业银行成立时，只要缴纳了第一期出资额，不一定全部缴足资本额，也可成立，未缴足部分委托董事会在其成立以后筹集。
三是折衷资本制，要求公司成立时，确定成立时的资本总额并规定首次出资数额，接近授权资本制，但对第一期出资数额或比例一般要作限制。
我国商业银行实行实收资本制，所以，股份制商业银行初次发行股票时按额缴足资本，即股票发行x每股面值得出。
从历史上看，我国商业银行资本金主要有三个来源:(l)国家对商业银行的财政预算拨款。
(2)商业银行自身积累。
(3)股份制商业银行通过发行股票筹集到的股本。
这三个来源即表现为两种基本形式:国家拨人和商业银行自筹。
为了适应改革的需要相继成立了中国交通银行，中信实业银行，福建兴业银行，光大银行，上海浦东发展银行，以及深圳发展银行等。
这些新型商业银行的资本主要靠自筹。
自筹形式多种多样，主要有: (l)内部筹资集股，即几个法人共同发起，各自持股一定比例，设立商业银行。
(2)内部协商的长期资本性债券。
(3)收益留置。
(4)发行普通股股票。
(5)由母公司拨付。
按照《巴塞尔协议》对核心资本的最低要求，我国新型商业银行资本充足率比较高。
商业银行的资本业务
资本业务对于商业银行的收益、风险管理和稳定经营具有关键作用。
银行资本的定义和重要性
本节介绍银行资本的概念、构成要素以及其在银行体系中的重要作用。
1 银行资本的定义
银行资本是指商业银行的净资产，包括股东权益和保留利润等。
2 银行资本的重要性
银行资本是抵御风险和维持稳定经营的重要保障，也是评估银行健康状况的重要指标。
2 核心风险
资本业务涉及的核心风险包括市场风险、信用风险和操作风险。
商业银行的资本充足率
本节介绍商业银行的资本充足率指标以及其对银行的影响。
1 资本充足率的定义
资本充足率是商业银行资本与风险敞口之间 的比率，衡量了银行的资本ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ力。
2 影响银行的因素
资本充足率的高低影响着银行的风险承受能 力、信誉和监管要求。
商业银行的资本业务
商业银行的资本业务是指银行通过使用自有资本进行投资、交易以及风险管 理等活动的业务。资本业务在银行运营中占据着重要的地位。
商业银行的资本业务概论
本节介绍商业银行的资本业务的基本概念和背景，以及其在银行经营中的重要性。
1 什么是资本业务
资本业务是指商业银行利用自有资本从事投资和交易等活动的业务。
1 核心功能
资本业务提供资金、承担市场风险、维护流 动性和支持业务增长。
2 对银行经营的作用
资本业务可以提高银行的收益、优化风险管 理、支持业务创新和拓展市场份额。
资本业务的风险管理
本节介绍商业银行在进行资本业务时需要注意的风险管理措施。
1 风险管理措施
商业银行应制定严格的风险管理政策和流程，进行风险评估和风险控制。
资本业务的监管要求和趋势
本节介绍商业银行资本业务的监管要求和未来发展趋势。
第二章商业银行经营学(商业银行资本)
（2）资本／资产比率，表明银行的资产在多大程度上由
其资本提供资金，在一定程度上反映银行抵御资产意外
损失的能力
为了更好地反映资本与银行资产结构和资产质量之间的关系，以后的西方 国家监管当局就颁布了资本对资产总额的比率并将其作为银行资本充足程 度的检验标准。 该比率计算方法虽简便，能使银行通过资本增加来抵御意外的资产坏账损 失，但它的缺点是没有考虑到银行总资产中，多种资产的风险程度是不一 样的，而采用将总资产作分母的比率不能把不同风险程度的资产区别开来， 这样，作为一个统一标准，其评价、考核和监管的意义显然不大。
划转股本实现或部分实现
在银行不盈利或少盈利时，可动用资本盈余 发放股息
2、留存盈余（undivided profits）
定义：是尚未动用的银行累计税后利润 国内银行会计科目上称未分配利润，它是银行年终利润清算后，分 配给优先股东和普通股东股息及红利之后的余额，属于银行普通股 东权益的一部分。
分类：以前年度累计留存，本年度留存（按留存的时间划分）
产损失而对当年收益造成的冲击
因税前列支，使银行享有税收优惠
一些学者的分类方法
产权资本——普通股、资本盈余、优先股、留存盈余、储备账户 非产权资本——长期资本性票据和债券、重估储备 重估储备有两种形式，一种是某些国家允许银行按时地重估它们的固定资产， 从而使其中的商业楼宇等与变化中的市值保持一致，并将这种重估储备反映在 资产负债表上。 第二种储备是具有隐藏价值，却以成本价格反映在资产负债表上的长期持有的 股票等证券。 根据1988年的《巴塞尔协议》，以上两种类型重估储备都可包括在银行的第 二级资本内，但条件是必须慎重评估资产，并充分反映价格波动和被迫抛售的 可能性，并要按历史成本与市价的差额打55%折扣。 由于重估储备不是从银行利润中提取，与银行经营无关，所以将它作为银行的 非产权资本。
商业银行自有资本
路漫漫其悠远
商业银行自有资本
6）国际金融危机使一些商业银行出 现了流动性风险
如美国的花旗银在2008年的10月份和11月份， 美国政府先后注资花旗450亿美元购买优先股， 并对其3000亿美元资产做了部分担保，以巩固美 国的金融体系。
2009年1月份，花旗连续第五季度出现净亏损，
益金 n 一般准备 n 未分配利润（累计亏损） n 外币报表折算差额 n 直接计入股东权益的利得和损失 n 少数股东权益
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商业银行自有资本
（二）监管资本
是指银行监管当局为了满足监管要求、 促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而 规定的商业银行必须持有的资本。
监管资本主要包括核心资本和附属资本 两部分。根据《巴塞尔协议》其中核心资本 包括：实收资本或普通股、资本公积、盈 余公积、未分配利润和少数股权等。
为政、孤单作战，必须要在金融监管上进行国际协调。 导火索：三大国际性商业银行的倒闭 ：
德国赫斯德特银行 纽约富兰克林国民银行 英国-以色列银行 它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务 的银行监管问题。
路漫漫其悠远
商业银行自有资本
金融危机对全球经济金融的影响力度大，金 融风险增加
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商业银行自有资本
2008年主要商业银行资本充足率全部达标
路漫漫其悠远
商业银行自有资本
2010年商业银行自有资本状况
资本充足率 核心资本充足率
一季度末
11.1% 9.0 %
二季度末
11.1 % 9.0 %
三季度末
11.6 % 9.5 %
四季度末
12.2 % 10.1 %
2012年第二季度，资本充足率12.9%，核心资 本充足率10.4%
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五、影响自有资本需要量的因素 1、经营的风险大小 2、整个国家及银行所在地区的经济形势 3、银行资产的质量 4、银行业务活动的规模 5、有关金融法规因素 6、银行的信誉 7、其它因素
据公开资料显示，民生银行 ◆2000年6月上市前资本充足率为10.48％。 ◆上市后，2000年末，资本充足率猛增至 21.45％。 ◆2001年末，资本充足率骤跌至10.1％， ◆2002年末再度下探到8.22％。 ◆2003年6月，资本充足率又下降到7.11％， ◆ 2004年末资本充足率又回到8％以上，分别 为8.62％和8.59％，
占比
54% 17.8% 5% 16.9% 55% 18.6% 4.1% 12% 50.2% 19.4% 5.8％ 12.8％
工商银行 2008.12.31
建设银行 2008.12.31
二、商业银行资本金的功能 （会计资本的功能）
1、是商业银行生存的前提－营业功能 ●是银行获得营业执照的前提 ●是银行长期稳定的资金来源 ●是银行信誉的重要基础
2008年主要商业银行资本充足率全部达标
2010年商业银行自有资本状况
一季度末 二季度末 三季度末 四季度末
资本充足率 核心资本充足率
11.1% 9.0 %
11.1 % 9.0 %
11.6 % 9.5 %
12.2 % 10.1 %
2012年第二季度，资本充足率12.9%，核心资 本充足率10.4%
国 北 岩
（二）《巴塞尔协议Ⅰ》出台之目的
1、将银行的监管从外围修补转移到内部调控 2、通过制定银行的资本与其资产间的比例， 订出计算方法和标准，加强国际银行体系 的健全性和稳定性。 3、逐步消除目前国际银行业不公平竞争的基 础，统一各国银行监管的标准，建立公正 的国际性银行管理体制。
18.5 年 11 年 1988 1.5 年 1999.6 第1稿 1.5 年 2001.1 第2稿 1.5 年 2002.7 达成一致 3年 2003 年底 加以确定 2006 年底 正式实施
第七章 商业银行自有资本
第一节 商业银行资本金概述
一、商业银行资本金的含义 商业银行的资本一般是指银行拥有的永久归 银行支配使用的自有资金。从不同角度又分 为会计资本、监管资本、经济资本等种类。 什么是会计资本？ 什么是监管资本? 什么是经济资本?
（一）会计资本是指：
资产总值减负债总值后的净值： 资产＝负债＋所有者权益 所有者权益＝资产－负债 商业银行的自有资本除了所有者权益外 还包括一定量的债务资本。 商业银行具有双重资本的特点：所有者权 益加债务资本。
5）银行、企业破产倒闭数量增加 ●美国金融监管部门2008年10月30日宣布关闭9 家银行，创自金融危机爆发以来单日银行倒闭最多 纪录。至此，全美今年有115家银行倒闭。 ●2009年美国头两个月内倒闭的银行数目已上升 到14家。 ●2008年9月贝尔斯登和雷曼兄弟相继破产，美 林证券被收购，摩根士丹利、高盛转为银行控股公 司。 通用汽车 、摩根大通、克莱斯勒……
预期损失指可以合理估计或事先估算的损 失； 非预期损失则是指无法事先估算的损失。 衡量非预期损失的方法很多，比较普通的 衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动 水平。所以从统计学角度讲，预期损失是 概率分布的均值，而非预期损失则是偏离 预期损失均值的标准差。
会计资本、监管资本、经济资本的区别
这些危机的暴发不仅影响了所在 国所在地区，而且影响了整个全球 经济与金融的发展。
1）全球经济增长减退 2008年，国际金融危机已经重创了全球 金融体系。世界经济增速全面放缓。据国 际货币基金组统计，2008年世界经济增长 3.37%，比2007年下降1.78个百分点。 美国、欧盟、日本等发达经济体陷入衰退， 其中美国的消费、进出口和房地产等经济 指标持续恶化， 金融危机通过贸易、投资、金融市场等多 种渠道传导至新兴市场国家。 新兴经济体 增速明显减缓。
会计资本的构成
实收资本 资本公积 盈余公积:法定盈余公积、任意盈余公积和法定公 益金 一般准备 未分配利润（累计亏损） 外币报表折算差额 直接计入股东权益的利得和损失 少数股东权益
（二）监管资本
是指银行监管当局为了满足监管要求、 促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而 规定的商业银行必须持有的资本。 监管资本主要包括核心资本和附属资本 两部分。根据《巴塞尔协议》其中核心资本 包括：实收资本或普通股、资本公积、盈 余公积、未分配利润和少数股权等。 附属资本包括：重估准备、一般准备、 优先股、可转换债券和长期次级债券等。
（三）经济资本 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的 风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它用以 衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那 部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。 银行经济资本主要用于补偿非预期损失。为了防范 贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据 贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金和投资 损失准备金，但损失准备金只覆盖预期的经营损失， 超过损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。 如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不 抵债的状况，就会发生倒闭。 各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资 本
金融危机对全球经济金融的影响力度大，金 融风险增加
●1929－1933年经济危机 ●1986－1995 美国储贷银行危机 ●1990年代芬兰、瑞典、挪威银行危机 ●1990－2003 日本银行危机 ●1992年－1993年的欧洲货币体系危机 ●1994－1995年的墨西哥金融危机 ●1997－1998年的东南亚金融危机 ●2007年开始由美国次贷危机引发的全球金融危机
《 巴 塞 尔 协 议 》
《 旧 资 本 协 议 》
《 新 资 本 协 议 》
（三）《巴塞尔协议Ⅰ》的基本内容
1、规定资本构成：核心资本、附属资本 2、规定资产的风险权重 3、规定商业银行资本充足率的最低标准 4、过渡期安排
四、 最佳资本需要量原理 最佳银行资本需要量原理认为，银行资本既不 应过高也不应过低。只有适中，才能满足相关利 益主体对银行的共同要求，或者是在诸多要求之 间找到均衡。 1、资本过少，不足以博得社会公众的认同，难以 获得更多的业务机会；也难以保障银行的安全； 资本过少，也会增加对存款等其他资金来源的需 求，使银行边际收益下降。 2、资本过多，则难以使银行实现利润最大化目标， 原因是资本成本率总是高于负债成本率的。
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计 253,839,000,000 83,409,000,000 23,429,000,000 79,349,000,000 468,272,000,000 334,019,000,000 112,243,000,000 24,650,000,000 72,146,000,000 603,183,000,000 233,689,000,000 90,241,000,000 26,922,000,000 59,593,000,000 465,966,000,000
一、1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
（一）1988年《巴塞尔协议Ⅰ》产生的背景
20世纪70年代起，国际商业银行的发展表现出： 1、越来越脱离国内的银行管制，同时国际银行监管十分薄弱； 2、金融操作与金融工具的创新，使银行经营的资产超过银行资本几十倍， 使风险增大； 3、国际金融危机、债务危机影响银行经营的稳定性； 4、国际银行业中的不平等竞争使得对国际银行的监管不能只靠各国各自 为政、孤单作战，必须要在金融监管上进行国际协调。 导火索：三大国际性商业银行的倒闭 ： 德国赫斯德特银行 纽约富兰克林国民银行 英国-以色列银行 它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务 的银行监管问题。
2、补偿风险损失，保护存款者利益－保护功能 首先，商业银行在经营中面临各种风险。 其次，银行资本主要用于补偿风险损失。 3、是金融管理部门实施控制的工具－监管功能。 4、股东对银行的控制权---控制权 5、对股东激励功能：促进创造价值；增进员工 凝聚力和归属感等。
三、关于资本持有量不同的观点
1、股东的观点：要求在不影响股东利益的基础上补充自有 资本，股东利益最大化。（自有资本持有越少越好） 2、监管者的观点：为了促进银行业的合法、稳健运行、维 护社会公众对银行业的信心和目的，要求自有资本越多越 好。 3、银行家对资本金的观点：由于贷款等业务损失的不确定 性以及监管者的要求，银行家通常要求资本量刚好满足以 下三方面的最低限度： 满足最低贷款损失准备金的最低要求 满足存款安全需要的最低资本量要求 满足长期负债所需要的最低资本量要求 稳健型银行家会持有较多的资本，而风险型银行家会持 有较少自有资本
第二节 监管资本的管理（《巴塞尔协议》）
巴塞尔委员会是1974年由十国集团（包括美国、英国、 法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞 典等十国 ）中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集 团中央银行和银行监管部门的代表。 自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管 规定，如1983年的银行国外机构的监管原则和1988年的巴 塞尔资本协议。1987年12月10日国际清算银行在瑞士巴塞 尔召开包括十国集团在内的，12个西方发达国家中央银行 行长参加的会议。《巴塞尔协议》“关于统一国际银行的资 本计算和资本标准的协议”的简称。 巴塞尔协议其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行 监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际 商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。 这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意 在规定时间内在十国集团实施。
2 ）失业人数激增 ●1929-1933失业率一般高达30％以上。 ●1929-1933年德国的失业率最高，1933年 接近45％。美国的失业率在30％以上,工业、 建筑业和运输业中,失业率更高达45～48％。 ●2008年12月美国的失业率升至7.2%，创16 年来最高。 ●2008年10月，花旗集团裁 减2.2万员工，11月17日，再 度裁减 现了流动性风险