加强企业内控制度建设.doc
加强内控建设
加强内控建设【摘要】本文旨在探讨加强内控建设对企业的重要性及如何实施。
在引言中，首先强调了加强内控建设的重要性，指出其可以提高企业的管理效率和风险防范能力。
其次定义了内控建设的概念和目的。
在分别从加强内部控制制度建设、风险管理、信息技术内控建设、管理监督与责任追究以及内控审计等方面探讨了如何加强内控建设。
结论部分再次强调了加强内控建设的重要性，指出内控建设在企业发展中的作用不可忽视。
通过本文的阐述，希望能引起企业对内控建设的重视，以确保企业的稳健发展和可持续经营。
【关键词】内控建设、重要性、定义、目的、内部控制制度、风险管理、信息技术内控建设、管理监督、责任追究、内控审计、企业发展、作用。
1. 引言1.1 加强内控建设的重要性加强内控建设的重要性体现在企业管理中的重点地位。
内控建设是企业管理的基础和保障，是企业持续发展的重要保障。
加强内控建设，可以有效规范企业各项运营活动，提高管理效率，降低经营风险，保护企业利益。
加强内控建设还可以促进企业的健康发展，提高企业竞争力，赢得市场信任。
内控建设的完善与否直接关系到企业的长远发展和生存。
随着企业规模的扩大和复杂度的增加，内控建设的重要性更加凸显，必须与时俱进，不断完善。
加强内控建设是企业管理的基本要求，也是企业可持续发展的重要保障。
企业要不断加强内控建设，建立健全的内控体系和机制，确保企业各项活动的有序进行，提高企业整体风险抵御能力，实现企业长期健康发展。
1.2 内控建设的定义和目的内控建设是指企业为实现经营目标和提高经营绩效，通过建立健全的内部控制制度，加强对各项资源和活动的管理和监督，以规范经营行为、防范风险、保护企业利益的过程和活动。
内控建设旨在确保企业的各项活动在合法合规的前提下进行，有效防范、控制和化解风险，确保企业经营活动的顺利进行。
内控建设的目的是为了提高企业的经营效率和效益，减少各类风险的发生，维护企业的经济利益和声誉，增强企业的可持续发展能力。
加强内控制度建设
加强内控制度建设内控制度建设是企业经营管理的重要一环，对于提升企业的规范性、有效性和合规性具有重要意义。
加强内控制度建设是企业内部管理的必然要求，可以帮助企业规避风险，提高业务效率，确保企业持续健康发展。
本文将从内控制度的定义与意义、加强内控制度建设的目标与方法以及加强内控制度建设的重要性等方面进行阐述。
一、内控制度的定义与意义内控制度是企业为了实现经营目标而制定的一系列规章制度、流程和相关控制措施，主要通过对企业内部各项业务活动的监管，提供有效的风险控制和内部管理手段，以保证企业相关经济责任按照法律法规和内部规定履行，实现企业整体目标的合理、安全和高效。
1.风险防控：加强内控制度建设可以对企业内部的各项风险进行有效的预防和控制，规避潜在风险对企业经营活动的不利影响。
2.规范经营行为：通过内控制度建设，可以规范企业内部各个岗位的工作职责和经营行为，确保业务操作的合法、规范和有效。
3.提高工作效率：良好的内控制度可以优化企业内部业务流程，提高工作效率和执行力，降低企业经营成本，提升市场竞争力。
4.守法合规：加强内控制度建设可以有效履行企业的法律法规责任，保证企业经营符合法律法规的要求，避免违法行为对企业的不良影响。
5.重塑企业形象：良好的内控制度建设可以提升企业的信誉度和形象，增强企业对外界的信任，为企业长期发展提供有力支撑。
二、加强内控制度建设的目标与方法1.确定内控目标：企业应明确自身的内控目标，根据企业的特点和需求制定合适的内控制度建设方案，确保内控制度的实施能够与企业战略目标相匹配。
2.确定内控流程：企业应检视和评估现有的流程与制度是否合理、完善，及时发现问题和漏洞，并制定相应的流程和制度来解决问题，从而确保内控措施的完整性和连贯性。
3.健全内控管理机制：企业应建立完善的内控管理机制，包括内控组织架构、岗位职责、权限分配等，明确责任人和相关工作流程。
4.加强内部沟通与培训：企业应加强内部沟通和培训，提高员工的内控意识和风险意识，确保内部控制的有效运行和落地。
企业如何加强和完善内控制度建设
浅析企业如何加强和完善内控制度建设摘要：当代企业的经营环境日益复杂，如何在日趋激烈的市场竞争中加强企业内部控制是每个企业都要面临的问题，这也是企业保持核心竞争力的重要保证。
本文主要分析了企业内部控制制度建设中存在的问题，并给出相应的对策建议，以期望为企业的实际运作提供积极的借鉴意义。
关键词：内部控制；问题分析；对策措施中图分类号：f270文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2011）10-0076-01一、企业内控制度建设的意义所谓企业的内部控制制度，也就是企业在既定的目标指引下对企业中出现的经济现象进行的一种控制与调节，其目的是减少或抑制负面效应的涌现，保证企业整体目标的实现。
在经济学中，企业的价值并不取决于当前的企业利润，而是企业可实现的未来利益，而加强企业内部控制制度建设可以保障企业发展资源的安全性，提升企业运营的效率，以此来实现企业的发展战略，这也是企业内部控制制度建设的意义所在。
当前的企业内部控制不但涉及企业的财务控制，还涉及到企业运营中的各个方面，主要包括企业购货环节、企业销货环节、企业生产环节、企业筹资环节以及企业投资环节的内部控制。
二、企业内控建设中存在的主要问题1.公司法人治理结构不完善。
当前我国大部分企业尽管实行了公司制，但是并没有建立起真正的公司法人治理结构，一些公司虽然建立了股东大会、董事会、经理层、监事会，但是在实际的公司运营中，仍然普遍存在“内部人控制”的现象，董事会的独立性时常受到外部的干扰，而公司的监事会成员大多是由公司职工以及股东代表组成的，他们在行政关系上大多受制于公司的董事会高层，难以发挥其监督作用。
有很多管理者仍然不熟悉现代管理控制方法的运用，不能按照科学的监督方法对下属人员的工作进行有效的监督，这就导致了公司内部中下层机构之间以及不同岗位、不同人员之间难以形成有效的制约和牵制，这对于企业的发展都是不利的。
2.内部会计控制体系不健全。
第一，内部会计控制制度过于片面、零散，没有建立起一套完整规范的体系，企业内部会计控制的组织网络不够健全。
加强内控制度建设
加强内控制度建设
加强内控制度建设是指在企业内部建立和完善一套有效的管理制度和流程，以确保企业的经营活动能够按照法律法规和规章制度的要求进行，以及提高风险管理水平和内部治理能力。
以下是一些建议来加强内控制度建设：
1. 制定清晰的内部控制政策和规程：企业应制定和发布内部控制政策和规程，明确各项管理制度和流程的具体要求和执行细则。
2. 设立内部控制组织架构和责任体系：企业应建立科学合理的内部控制组织架构和责任体系，明确各级管理人员和岗位的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
3. 定期进行风险评估和内控审计：企业应定期对各项业务与流程进行风险评估和内部控制审计，识别和评估风险，发现和纠正内部控制缺陷，提升内控效能。
4. 加强员工教育和培训：企业应加强对员工的内控意识培养和教育，提高员工对内部控制制度和要求的理解和执行能力。
5. 健全内部控制监督和反馈机制：企业应建立健全内部控制监督和反馈机制，明确内部控制的监督责任和监督程序，及时处理和反馈内部控制问题和建议。
6. 运用科技手段提升内控效能：企业应积极引进和运用先进的信息技术手段，如数据分析、人工智能等，提升内部控制的效能和可靠性。
7. 与外部机构建立合作关系：企业可以与专业的内部控制咨询机构、审计机构等建立合作关系，获取相关专业知识和经验，提升内部控制水平。
通过加强内控制度建设，企业可以提高管理效能，降低风险，增强竞争力，并为可持续发展打下坚实的基础。
加强内控制度建设提升企业管理水平-2019年文档1.doc
加强内控制度建设提升企业管理水平-2019年文档1加强内控制度建设提升企业管理水平随着企业业务快速发展和整体规模的迅速扩张，在欧债危机不断蔓延，地缘冲突的日渐加剧的情况下，内外部经营风险日趋加大，因此，“规范经营行为，夯实管理基础，防范经营风险”的内部控制建设显得尤为重要。
通过健全组织机构，加强宣传培训，认真修订细则，明晰各级责任，优化工作措施，狠抓工作落实，不断推动内控工作健康、高效开展，促进内部控制制度的落地实施。
但在具体实施过程中还存在一些薄弱环节和问题，制约着内控成效的提升，影响企业生产运营。
下面，结合工作实践就企业内控管理工作浅析如下：一、内控制度的薄弱环节和问题（一）内部控制环境存在缺陷1、管理层认识缺位管理层对内部控制的态度是控制环境中最最关键的因素，许多单位的“一把手”缺乏对内部控制知识的了解，对风险管理的相关重要性认识不足，在业务处理过程中无章可循或有章不循的现象比较普遍。
2、执行层素养欠缺控制活动的核心是人，“人”的问题主要体现在职业道德养欠缺。
如：个别工作人员无视财经纪律，唯领导意图办事，造成会计信息失真；极个别工作人员为谋取个人或小团体利益而不择手段，弄虚作假，私刻公章、篡改账目或搞账外账，隐匿或偷盗钱财物资。
（二）风险管理机制不健全由于目前风险管理还处在初步阶段，管理层对经济形势和市场认识不足，过于自信与乐观，缺乏风险意识。
企业缺乏科学有效的风险评估长效机制，风险控制应对措施未有效落实，多数经济业务侧重于事中和事后控制，而对风险的事前预测和控制涉及较少，导致其抗风险能力较差。
（三）监督评价机制不完善1、内控审计机制不健全内审机构的主要职责是经济责任制审计、离任审计、专项审计等，因日常业务比较繁重，对内部控制审计普遍不够重视。
同时内控审计因牵涉部门多、工作量大，一般只对重点业务流程进行抽检，检查覆盖面窄、检查深度不够，导致内控评价报告缺乏全面性。
再就是内审机构属内部部门，即使查出了问题，由于管理层的干预，经常是大事化小，小事化了，缺乏独立性和权威性。
加强企业内部管理 建立健全内控制度
加强企业内部管理建立健全内控制度摘要：加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。
企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。
关键词：企业内部管理内控制度所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。
内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。
其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。
健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。
健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。
健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。
二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方（一）内部控制环境不够完善内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。
加强企业内部管理 建立健全内控制度
加强企业内部管理建立健全内控
制度
加强企业内部管理建立健全内控制度
加强企业内部管理，建立健全内控制度是企业实现可持续发展、营造良好的经营氛围的重要前提。
随着市场竞争的不断加剧，企业的持续发展变得愈发重要，而加强企业内部管理，建立健全内控制度对于企业发展有着至关重要的作用，下面就来详细介绍一下这方面的要点。
首先，企业要加强企业内部管理，明确目标、规划工作流程，完善组织机构，确保企业内部管理有序有效，协调员工之间的关系，以及激励员工积极参与企业经营。
其次，要建立健全内控制度，以确保企业经营活动合法合规，避免损失，保证企业资源的有效利用，并确保企业经营活动的正常运行。
建立健全内控制度的具体方法有三，首先是建立经营计划。
企业需要将其经营目标、经营范围、经营政策等内容作为经营计划，确定经营战略，并以此为依据进行经营活动。
其次，建立企业内部管理机制。
企业可以通过完善日常管理制度、财务管理制度、人事管理制度、生产管理制度等等，来建立企业内部管理机制，以确保企业经营活
动的有序进行。
最后，建立完善的内部审计制度。
企业可以通过定期审计来评估企业经营活动的合法性和有效性，以及检查企业内部管理的完备性，从而确保企业经营活动的合规性和有效性。
加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业实现可持续发展、营造良好的经营氛围的重要前提，因此企业要积极采取有效措施，建立完善的内部管理机制，完善内部控制机制，以保证企业经营活动的有序进行，以及企业可持续发展和良好的经营氛围。
加强内控制度建设-提高企业管理水平
加强内控制度建设，提高企业管理水平加强内控制度建设,提高企业管理水平摘要：内部控制制度的建立、执行、评价非常的重要,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。
本文从加强内控建设意义入手,指出了实施过程存在的问题,提出加强企业内控建设的有效途径。
关键词：内控制度;管理途径Abstract: The establishment of the internal control system, the implementation， evaluation is very important, the internal control system provide a strong guarantee。
This article pointed out the problems in the implementation process to strengthen internal control constructive and effective way to strengthen the construction of internal control。
Key words：internal control system； management approach中图分类号：F279。
23文献标识码:A文章编号：1、前言中原油田开展实行内控管理已经有6个年头了，为适应经济环境的改变，企业内部管理的风险往往体现在最基础最薄弱的环节，内部控制的实行，如同给企业管理装上了“防火墙"，有效堵住了风险漏洞，建立和实施有效的企业内部控制制度意义重大，不断强化和完善国有企业内控管理制度显得尤为关键和紧迫.2、正文内控制度是企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等由单位管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程.一、加强内控制度建设的意义在近几年的内控制度检查中，穿行测试的做法一针见效，对于单项工程,从可研、批复、立项、计划、投资、合同、施工资料、结算资料，可以说跟负责的部门都有关联，可以找到源头、追溯过程，不仅要求单位本身有严谨的控制实施程序,所有参与人员也都息息相关.内控制度的制定、执行的科学与否，直接关系到企业的管理水平，防范环节漏洞使得程序更加规范，制度的流畅促进企业整体管理水平提升，在单位经营管理中努力做出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长期价值的策略选择;它要求企业结合自身生产经营特色、行业和经济环境通过健全有效的内部控制，不断提高管理效率和盈利能力；通过内部控制制度保证信息质量真实可靠，有利于单位管理层做出科学决策及对经营活动监控，良好的内部控制，应当为资产权完整提供扎实的制度保障；守法和诚信是单位健康发展的基石，内部控制有效地制定和执行将为企业保驾护航。
加强内控制度建设推动企业管理创新(2)完整篇.doc
加强内控制度建设推动企业管理创新1加强内控制度建设、推动企业管理创新——闵行区财会学会学术活动综述闵行区财政局闵行区财会学会国家五部委自2008年5月颁布实施《企业内部控制基本规范》至今已二年多时间，为检验注册在闵行区域内的上市公司和部分大中型企业贯彻落实“基本规范”的成果，探讨交流推行“基本规范”的经验体会，进一步落实市财政局（2011）19号文《关于贯彻实施企业内部控制规范体系有关问题的通知》要求，闵行区财政局联合闵行区财会学会确定以“企业内控经验研讨与交流”为主题，配合市社联第五届学会学术活动月的开展，组织推动了闵行区学会学术活动的有序系列展开。
一、走访调研、深入了解相关企业贯彻实施的基本情况依据相关职能部门提供的数据，截止2011年，注册在闵行区的上市公司（企业）有13家，各类型的大中型企业约240多家。
结合这一实际情况，区财政局和区财会学会协商后作了明确分工，由区财政局会计科负责对上市公司走访调研，由区财会学会基层工作部负责对区内大中型企业调查摸底。
通过近二个月时间深入走访，了解到在闵行区注册的上市企业（包括主板上市、中小板上市公司）已全部按国家五部委通知要求全面推行实施了《企业内部控制基本规范》，且已发挥强化“企业内部管理，控制风险”的显著作用；部分大中型企业也已经按《企业内部控制基本规范》的要求，偿试实施企业内部控制制度，并以此为动力，准备推动企业整体上市。
不管是已上市的企业，还是偿试推行《企业内部控制基本规范》的其他大中型企业均已积累了一定的经验体会，同时也存在一些困惑及建议，开展交流研讨提升正是这些企业的自身需要，风起帆扬，适时提供平台组织展开研讨的时机已逞水到渠成之势。
二、协商邀请，确定重点交流研讨单位（企业）这些上市公司和大中型企业虽然都已推行或正在偿试推行《企业内部控制基本规范》，且积累了一定的经验做法，出于种种原因，真正把经验做法提升到书面资料，拿出来公开交流研讨，还有些难度。
全面加强内控管理制度建设
全面加强内控管理制度建设全面加强内控管理制度建设是组织管理中的重要一环，对于提升组织的规范性、风险防范能力和可持续发展具有重要意义。
以下是一些关于如何全面加强内控管理制度建设的建议：1.明确内控目标：首先，要明确内控管理的目标，包括确保组织行为合法合规、资产安全、财务信息真实完整等。
只有目标明确，才能有针对性地制定和执行相关制度。
2.梳理业务流程：对组织的业务流程进行全面梳理，找出可能存在的风险点，并根据风险点制定相应的控制措施。
确保业务流程的规范性和有效性，减少随意性和人为干预。
3.完善制度体系：根据组织实际情况和业务特点，建立健全的制度体系，包括财务管理、采购管理、销售管理、质量控制、生产安全等方面的制度。
同时，要确保制度之间的协调性和统一性，避免出现制度间的冲突。
4.强化制度执行：制度的生命力在于执行。
要加强对员工的制度培训和教育，提高其制度意识和执行力。
同时，要定期对制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正执行中存在的问题。
5.建立监督机制：建立完善的监督机制，包括内部审计、外部审计、专项检查等，对组织的内控管理进行持续监督。
通过监督，及时发现和纠正内控缺陷，提高内控管理水平。
6.引入信息技术手段：运用信息技术手段，如ERP、CRM、OA等管理系统，实现对业务流程的自动化控制和管理。
这样可以提高工作效率、减少人为错误、降低风险发生概率。
7.建立奖惩机制：建立完善的奖惩机制，对违反制度的员工进行严肃处理，同时对执行制度好的员工进行奖励。
通过奖惩机制，强化员工的制度意识，推动制度的严格执行。
8.持续改进：内控管理制度不是一成不变的，要根据组织的发展和市场环境的变化进行持续改进。
通过对制度执行情况的评估和监督结果的反馈，不断完善和优化制度体系，提高内控管理水平。
总之，全面加强内控管理制度建设需要从多个方面入手，包括明确内控目标、梳理业务流程、完善制度体系、强化制度执行、建立监督机制、引入信息技术手段、建立奖惩机制以及持续改进等。
企业如何加强内部控制制度建设
企业如何加强内部控制制度建设企业加强内部控制制度建设是企业实现可持续发展的一项重要任务。
内部控制制度是企业管理的基础，其作用是保护企业财产安全、规避风险、提高经济效益，因此，加强内部控制制度建设是企业稳健经营和可持续发展的必要条件。
下面是关于如何加强内部控制制度建设的一些建议。
一、制定内部控制制度建设规划企业需要制定一份详细的内部控制制度建设规划，其中包括制定控制目标、分析与评估控制风险、建立内部控制体系、建立内部审计与监督机制等方面的内容，从而全面提升企业的内控水平。
二、明确内部控制失灵的责任内部控制失灵是企业面临的一大风险。
企业应该明确内部控制失灵的责任，责任主体包括企业管理层、审计部门、风险管理部门等，各部门应该承担不同的责任，确保企业内部控制制度的有效实施。
三、建立审计委员会审计委员会一般由企业董事会的非执行董事、独立董事等人员组成，主要负责监督企业内部控制制度的建设和实施。
审计委员会与内部审计等部门密切协作，对企业内部控制制度的建设和实施进行定期的审查和监督，确保企业内部控制制度的有效实施。
四、增强外部监督机制除了内部审计委员会外，企业还需要建立更加完善的外部监督机制。
这个机制可以由外部审计师、会计师事务所等专业机构提供服务，对企业内部控制制度进行全面的审查和监督，及时提出审计意见和建议，为企业提供合规性和合法性保障。
五、注重人才培养内部控制制度建设最终要落实到人，因此，企业需要注重培养专业的内部控制人才，包括内部审计、风险管理、会计师事务所、律师事务所等专业人员。
通过注重人才培养，企业可以提高内部控制制度的建设和实施水平。
六、关注技术创新技术创新是企业内部控制制度建设的重要手段之一。
企业可以利用大数据、人工智能、云计算等科技手段，提供更加高效和精准的内部控制方案，提高企业内部控制制度的实施效果。
综上所述，企业加强内部控制制度建设是提高企业内部控制水平的必要手段之一，可以有效防范风险、保障企业财产安全、提高经济效益。
加强内控制度建设
加强内控制度建设
为了保障企业的稳定经营和防范各种风险，加强内控制度建设显得非常必要。
这其中包括以下几个方面的工作：
首先，针对企业现状，建立符合企业实际的内控制度体系。
内控措施应该立足于企业的内部风险，建立一套完善的内部控制体系，从各个方面对企业的业务活动进行管理、监督，力求发现问题，加强风险管控。
其次，加强内部审计制度建设。
建立一套适应企业自身需要的内部审计制度，开展定期或不定期内部审计工作，全面、客观地评估企业的风险程度，发现问题，提出改进措施，帮助企业强化风险防范能力。
第三，完善员工的内控制度培训与考核机制。
对员工进行必要的内控知识培训，并实施内部考核机制，检验员工对内控制度的理解和掌握程度，强化员工内控意识，为企业提供有力的防范措施，减少内外部风险。
最后，对内控制度建设实施定期评估与完善。
评估结果需要及时反馈，及时更新完善内控制度，使之与企业的经营环境和管理需求相适应，通过不断完善与审视，提高内控制度的针对性和实施效果，建立符合企业发展实际的内部管理机制。
加强企业管理完善内控制度[1]
![加强企业管理完善内控制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/da5a8685db38376baf1ffc4ffe4733687e21fcd5.png)
加强企业管理完善内控制度一、前言为了加强企业管理，确保企业运营的稳定性和可持续发展，我公司制定了本规章制度，旨在建立和完善公司的内控制度，规范员工行为，保护公司利益，提高公司运营效率。
本制度适用于全体公司员工，包括高级管理层、中层管理人员和普通员工，在员工职责范围内，每个人都应严格遵守本规章制度。
二、内控管理标准2.1 内控目标公司内控的主要目标是保护公司资产、提高资产利用效率、规范公司运营和管理行为、预防和减少风险以及确保财务报告的准确性和完整性。
2.2 内控策略公司采取以下内控策略：1.分工与授权：明确工作职责，进行合理的分工与授权，确保各岗位责任明确，减少管理层过多干预。
2.监督与检查：建立有效的监督与检查机制，及时发现内控问题和风险。
监督部门应对各部门、岗位进行日常监督和抽查，确保内控制度的执行。
3.培训与教育：加强公司内部培训与教育，提高员工对内控制度的认知与遵守意识。
4.激励与约束：设置合理的激励与约束机制，激励员工强化内控意识，同时对违反内控制度的行为给予相应的纪律处罚。
2.3 内控标准1.财务管理标准：–严格执行财务制度，确保财务记录的真实、准确和完整。
–经费使用必须符合公司预算，未经批准不得擅自挪用或超支。
–定期进行财务检查和审计，确保财务报告的准确性和合规性。
2.人力资源管理标准：–全面实施招聘制度，确保招聘程序的公开、公正和公平。
–建立健全员工档案管理制度，确保员工信息的安全和保密。
–规范员工离职流程，确保信息安全和公司权益不受影响。
3.安全管理标准：–严格落实安全生产管理，确保员工生命安全和公司财产安全。
–建立应急预案，提高公司对突发事件的应对能力。
4.业务流程管理标准：–确保业务流程的合理性、规范性和高效性，减少冗余和浪费。
–建立业务审批制度，凡涉及业务变更和决策的事项必须按规定程序审批。
–规范业务信息的采集、整理和报送流程，确保数据的准确性和及时性。
三、内控考核标准3.1 内控考核方法公司内控考核分为自评和外评两种方法。
加强内控制度建设-提高企业管理水平
加强内控制度建设-提高企业管理水平随着经济社会的发展，企业管理已成为关注焦点之一。
在企业管理中，内控制度建设是非常重要的一环。
建立和完善内控制度，对于提高企业管理水平、保障企业正常经营和发展具有重要意义。
本文将从以下几个方面对加强内控制度建设的意义、内控制度建设的关键点和加强内控制度建设的措施进行探讨。
1. 加强内控制度建设的意义内控制度是企业为了达成经营目标、合规经营和提高管理效率所采取的管理规则、制度和措施。
加强内控制度建设的意义不仅体现在保障企业正常经营和发展，还体现在以下几个方面。
1.1 提高企业管理水平企业内控制度是对企业各项管理活动、流程和数据信息的控制管理，是企业内部组织、职能、管理和流程的规范和制度化。
加强内控制度建设，可以规范企业内部管理流程，建立科学完善的内部管理机制，提升企业管理水平和效率。
1.2 保障企业经营合规加强内控制度建设，可以帮助企业制定正确有效的内部管理措施和制度，提高企业自我审查和内部监控能力，发现和解决运营风险和合规风险，保障企业正常经营合规。
1.3 提升企业价值与市场信誉规范的内部控制制度能够有效防止企业人为因素造成的经营风险，保证公司管理的有效性和稳定性，从而提升企业价值和市场信誉。
2. 内控制度建设的关键点在加强内控制度建设过程中，我们需要关注以下几个关键点。
2.1 制度设计制度设计应该符合企业的实际情况和管理要求，采用科学合理的规划、设计和执行，确保各项管理活动的贯彻落实和有效执行。
制度应该包括内部控制规定、制度流程、岗位职责、管理机制等。
2.2 内控制度执行制度的执行是内控制度建设的核心。
制度应该严格执行，实行独立核查、监控标准并及时检查和修正制度不足之处。
2.3 内部控制监督组织内部的控制应该加强监督，及时发现管理缺陷和重大风险，减小风险的程度，并加强风险防范。
2.4 内部控制沟通内部控制制度的规定和执行应该及时向内外部人员披露，对重大风险和内部控制制度的变更通知及时传递给相关人员，确保业务活动的正确性和透明度。
加强内部控制制度建设 提高企业抵御风险能力
加强内部控制制度建设提高企业抵御风险能力所谓内部控制，是指企业为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全与完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
随着市场经济的进一步深入发展，我国加入世贸组织后，逐步与国际市场接轨，企业的发展将走向国际化，经营风险将进一步加大，增强企业抵御风险的能力已成当务之急。
目前部分企业内部控制制度不健全，有的即使健全，但仍沿用计划经济体制下的内部控制制度，已不适应现代企业的发展。
如何加强内部控制建设，增强企业抵御风险的能力，是企业面临的一个重要课题。
一、加强内部控制制度建设的重要性建立健全企业内部控制制度建设，确保会计资料的真实、合法、完整，是贯彻和执行国家会计法律、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要措施，也是加强会计基础工作，强化会计监督的重要手段。
企业内部控制制度的建设，是国家法律、法规、规章、制度的具体化，是它的必要补充；是企业健康发展、提高效益的重要保障，也是维护投资者的合法权益，保证国家财产不受侵犯，保障国有资本保值增值的基础。
建立企业内部控制制度是加强企业经营管理的需要。
内部控制是一项重要的综合性、职能性的管理工作，加强内部控制度建设，对于企业的经营管理起着举足轻重的作用。
近年来，近年来税收、财务、物价大检查中查出的违纪金额一直呈上升趋势，违纪单位也逐年增多，经济犯罪方式多种多样；贪污挪用公款、侵吞国家资产、行贿受贿现象屡见不鲜；偷税漏税现象时有发生；在对上市公司的审计中，也曝露出了很多问题，如影响较大的“银广厦事件”、“郑百文事件”。
这些现象的存在，既有外部因素，又有企业的内部原因，与企业内部控制不健全，内部监督不力有关。
加强内部控制制度建设，使企业内部管理工作有章可循、有据可依、规范有序、合法经营，增强企业发展后劲，提高企业抵御风险能力，是十分必要的。
二、完善和加强企业内部控制制度建设（一）完善公司法人治理结构，建立多级控制系统完善和加强内部控制制度，首先需要规范法人治理结构，从所有者的立场出发，不但要把企业最高管理者行使权力的过程纳入内部控制制度的监控范围，而且要将其作为内部控制制度的重点监控对象。
加强企业内部管理 建立健全内控制度
加强企业内部管理建立健全内控制度摘要：加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。
企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。
关键词：企业内部管理内控制度所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。
内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。
其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。
健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。
健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。
健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。
二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方（一）内部控制环境不够完善内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。
企业内控制度建设规程
企业内控制度建设规程一、背景和目的随着企业规模的不断扩大和业务范围的增加，内部控制在企业管理和运营中起着至关重要的作用。
为了规范和加强内控制度的建设，提高企业运营效率和风险控制能力，制定本规程。
二、适用范围本规程适用于所有部门和员工，包括但不限于管理层、行政人员、财务人员、制度执行人员等。
三、内控制度的定义和原则3.1 内控制度定义内控制度是指为实现企业目标、保护企业利益、规范企业运作而建立的一系列组织、政策和程序。
3.2 内控制度原则•合规性原则：内控制度必须符合国家法律法规和相关规范。
•追求卓越原则：内控制度应促进企业业务的高效运营和风险的控制。
•公正性原则：内控制度应保证公司内部各方的公正权益。
•有效性原则：内控制度应确保风险控制的及时、准确、完整。
四、内控制度的设计和实施4.1 内控制度设计的基本流程内控制度设计的基本流程包括需求分析、方案设计、制度制定、试运行和修订五个步骤。
1.需求分析：了解企业现状、目标和需求，确定内控制度设计的基本要求。
2.方案设计：根据需求，制定符合企业实际情况的具体方案。
3.制度制定：根据方案，制定相应的内控制度，明确责任和流程。
4.试运行：在一定范围内试运行内控制度，收集反馈意见和问题。
5.修订：根据试运行结果，对内控制度进行修订和完善。
4.2 内控制度的实施步骤1.宣传培训：通过内部培训、宣传会议等形式向全体员工宣传内控制度的重要性和内容。
2.制度落地：通过部门会议、文件发布等方式将内控制度落实到具体业务流程中。
3.监督检查：建立内部审核和监督机制，定期检查内控制度的执行情况，并及时纠正问题。
4.定期评估：每年对内控制度进行评估，评估结果用于完善和修订内控制度。
五、内控制度的内容和要求5.1 企业目标管理确立企业目标，明确目标责任人，制定目标达成的具体措施和时间表。
5.2 业务流程管理规范各项业务流程，包括订单管理、采购管理、生产管理、销售管理、财务管理等。
内控管理制度建设方案
内控管理制度建设方案第一章总则第一条为了加强内部控制管理，保障企业合法合规经营，提高管理水平和风险防范能力，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，制定本方案。
第二条本方案适用于企业内控管理制度的建立、完善和执行。
第三条内控管理制度建设应遵循全面、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则。
第四条企业应设立内控管理组织，负责内控管理制度的制定、实施和监督。
第二章内控环境建设第五条建立良好的内控环境，包括组织结构、企业文化、人力资源政策等，为内控管理提供基础。
第六条企业应制定明确的组织结构图和权责分配制度，确保各部门和岗位之间的权责明确、相互制衡。
第七条加强企业文化建设，提高员工内控意识和素质，形成良好的内控氛围。
第八条制定人力资源政策，确保员工招聘、培训、考核、激励等方面制度的合理性和执行的有效性。
第三章风险评估与控制第九条建立风险评估机制，对企业内外部风险进行识别、评估和控制。
第十条企业应设立风险管理部门，负责风险识别、评估、报告和应对工作。
第十一条制定风险控制措施，对各类风险进行有效控制，确保企业稳健经营。
第四章信息与沟通第十二条建立有效的信息与沟通机制，确保信息的及时、准确、完整传递。
第十三条企业应设立信息管理部门，负责信息收集、处理、传递、沟通等工作。
第十四条加强信息科技建设，提高信息系统的安全性和可靠性，保障信息资源的安全。
第五章监督与评价第十五条建立内控管理的监督与评价机制，对内控管理制度的执行情况进行持续监督和评价。
第十六条企业应设立内控管理监督部门，负责内控管理制度的执行监督和评价工作。
第十七条定期对内控管理制度进行评价，发现问题及时进行改进和完善。
第六章附则第十八条本方案自发布之日起施行。
第十九条本方案的解释权归企业内控管理组织。
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加强企业内控制度建设【管理制度】随着社会主义市场经济的建立和逐步完善，现代企业制度的建立，国有企业改革的不断深入，面对日趋激烈的市场竞争，企业要生存和发展，就必须强化企业的内部控制制度建设。
下面对建立企业内部控制制度建设谈几点认识：一、现代内部控制概念及内容内部控制制度是企业管理者为防范经营风险，保护资产的安全、完整，促进各项经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法、控制措施的总称。
内部控制是企业管理现代化的产物，是管理当局为实现经营目标而设计的自律系统。
内部控制制度由五个要素组成：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
1.控制环境:控制环境由反映最高管理当局、董事和企业所有者对内部控制重要性的态度的各种控制行为、政策和程序组成。
内部控制结构是人制定的，也是由人完成的，为企业提供了自律架构，树立员工的控制意识和企业文化的氛围。
企业的诚信原则、道德价值观、员工的素质、企业文化等对内部控制结构的效果有重要影响。
2.风险评估:每个企业都面临着来自各个方面的风险，正确认识风险，就要对这些风险进行评估。
风险评估受制于企业的经济环境、规章制度、经营环境等因素，必须与企业的经营目标、生产、销售、财务等指标结合起来，以使错误和不合法行为的发生降低到最低水平。
3.信息与沟通：指企业的各部门管理人员能够取得在执行、管理、控制过程中所需要的信息，这些信息包括经营、财务等方面的信息，并且能够交换。
4.控制活动:控制活动是指管理当局为保证管理目标实现而建立的各种政策和程序。
任何企业都可能有许多这类的政策和程序，但一般都可归纳为以下几种：职责分工、授权与批准、充分的凭证和纪录、资产和记录的实物控制、独立检查。
5.监督:监督活动是有管理当局对内部控制结构的设计和运行效果进行经常或定期的质量评估，以确定内部控制结构是否按照既定的目的运行，以及对特定情况下发生的变化进行适当的修正。
对内部控制监督所需的信息，来自于多种渠道，包括内部审计人员的报告、有关控制活动的例外报告、有关管理机构提交的报告、经营人员的反馈信息以及顾客对账单费用的意见等各个方面。
二、关于内部控制的目标内部控制制度的目标是指企业管理当局实施内部控制所要达到的效果，归纳有四个目标：1.保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。
2.保证会计信息及其他各种管理信息的存在、可靠和及时提供。
3.保证企业经营管理活动的经济性、效率性和效果性。
4.保证各项法律和规范的遵守，以使企业各项生产和经营活动有序进行。
三、内部控制固有的局限内部控制只能为企业达到其经营目标提供合理的保证，因为内部控制还有其固有的局限，管理当局在制定内部制度时许多无法预料的因素及许多对于内部控制本身就无法控制，例如：1.内部控制只适于正常且经常反复出现的业务活动，而不能对特殊的、非正规的业务活动(例外事项)进行控制。
2.内部控制可能因企业员工的粗心大意、精力分散、判断失误或误解上级指令而失效。
3.内部控制还受到控制成本的限制，企业内部控制制度设立的成本不应高于因舞弊和错误所造成的可能损失。
4.当企业员工相互勾结、内外串通共谋时也无法控制。
5.当管理人员滥用职权或不能正确使用权力时无法控制。
6.内部控制可能因经营环境、业务性质的变化，使内部控制削弱或失效。
尽管管理当局力争取得有效的控制效果，但由于上述及其他限制因素存在，内部控制不可能完美无缺，这是企业在制定内部控制制度时要认真思考的问题，内部控制制度的建立也存在着经济性和有效性的关系。
四、当前企业内部控制存在的一些问题由于受长期计划经济的束缚，我国在企业内部控制制度建设上还存在不少问题，表现在：1.企业管理层重生产、轻经营、重开发、轻内部管理，甚至把内部控制制度看成仅仅是财务管理部门的事，而没有把内部控制放在整个企业经营管理的高度来考虑。
2.有的企业虽建立了财会规章制度，但仅是纸上谈兵，流于形式，而未得到切实的贯彻执行。
3.忽视财务内部稽核和内部审计的作用。
有的企业没有财会部门的稽核，有的内部稽核不规范，未形成制度。
4.在日常经营管理方面，比较麻木，内部管理缺陷视而不见，使一些事故隐患长期得不到发现和解决。
五、加强企业的内部控制《会计法》对建立内部控制制度做出了明确规定，建立现代企业制度更要求企业建立和完善内部控制制度，针对当前企业在内部控制方面出现的一些主要问题，应从以下几方面着手：(-)加强企业各方面的内部牵制制度内部牵制是指对具体业务进行分工时，必须做到不相容职务的分离。
企业内部不相容职务有：授权审批职务、业务经办职务、财产保管职务、会计记录职务、审核监督职务。
在内部牵制中，必须对关键岗位采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制的效果。
工作轮换制是指根据不同岗位在管理系统中的重要程度，明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。
对关键岗位应轮换频繁一些，次要的岗位可少一些。
从轮换中暴露出存在的问题，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷，如会计人员的委派制和轮岗制的结合。
(二)加强企业财务内部控制建立科学、严密的企业财务内部控制制度是安全、有效的财务管理的基矗结合企业实际，严格按《会计法》和《会计基础工作规范》的要求设立财务控制的程序和岗位、稽核监督的办法。
(三)加强企业内部稽核制度在激烈的竞争压力下，企业较多地强调发展生产，追求经济目标的实现，不同程度地放松了内部管理。
没有正确处理好发展与管理的关系，轻视内部稽核作用，企业的经营者认为，稽核部门不能创造效益，还要占用人员编制，增加经营成本，没有从根本上重视内部稽核制度建设。
企业经营管理的很多案例表明，一些问题的发生，并不是因为没有制度，而是没有严格执行制度，缺少内部稽核制度。
(四)加强企业的内部审计制度内部审计作为企业内部控制体系的一个重要方面，其主要任务是相对独立地监督本企业的生产经营活动是否按照所制定的方针政策和计划执行，对内部经营单位财务收支的真实、合法、效益进行监督。
它主要是为企业经营者服务。
当前有较多企业轻视内部审计的作用，将企业内部审计机构合并、或由企业会计人员兼任审计人员的现象，这就使得企业内部审计无法发挥作用。
如果要发挥企业内部审计的作用，就必须保证内部审计机构的相对独立性，直接对董事会负责，这样才能真正发挥内审人员的作用，监督和保护企业的资产、财产安全，监督企业朝着合理、合法的良性方面发展，保证企业内部控制制度的正确执行。
建立现代企业制度就是要求企业建立科学的法人治理结构，而完善有效的企业内部控制制度建设是保证现代企业制度正常运行的基矗上一篇：权利清单公开制度范本下一篇：没有了案学教育发展观。
早在20多年前，联合国教科文组织就曾尖锐指出：“像今天这样零星地进行一些教育改革，而没有一个关于教育过程的目标与方式的整体观念，这已不再是可取的了?”①美国学者C，W，莫里斯曾形象地比喻：“观念是人类文化的原子弹，而观念是来自有思想、能说善写的人。
”②我国著名教育家刘道玉先生也说：“观念的力量是卜分巨大的，它既可以阻止社会的变革，又可以把社会推向前进。
”③这些论断都说明“观念”的重要性。
特别是在现代信息技术条件下，我国关于档案学教育观念的认识直接影响到今后档案学教育的改革与发展，是值得认真研究的重要问题。
回顾与分析我国历来关于档案学教育的观念及其对档案人才培养的影响，是研究当今档案学教育观念的基础和前提，我国档案学高等教育产生于20世纪三、四卜年代，在重政治和强调阶级斗争的年代，档案学教育主要是树立如何为政治斗争服务的观念，人才培养目标界定在政治觉悟高、保密性强、阶级斗争观念强等方面，课程也大多围绕这些目标开设；在刚刚进入市场经济的时代，档案学教育主要强调为市场经济服务的观念，不少学校开设了与经济学有关的课程，如市场营销学、信息市场管理、经济学理论、涉外经济、企业经济等；在计算机技术刚开始普及的时代，档案学教育观念又倾向于培养掌握计算机技术的档案人才，增加了计算机原理、计算机技术、计算机语言、数据库原理、数据结构、程序设计等等，有的多达十几门甚至几十门计算机专业课程。
在上述这些观念的指导下，档案学教育显示了不断改革发展的轨迹，相对适应了社会各阶段的档案工作需要。
但是，在有些时期内，也存在片面甚至错误的观念，如有的认为档案学教育应紧跟社会潮流，社会上什么最热门，档案学教育中就应开设什么课程，追赶时髦的现象非常严重，而不是真正的“与时俱进”、联系档案工作实际发展档案学教育；有的甚至失去“自我”，认为档案学教育可以没有专业内核，没有专业特色，档案学专业似乎是“万金油专业”，档案学人才应该是“百事通人才”；有些还认为只要多学几门计算机技术，档案专业一切问题便迎刃而解，因此，有些学校在这种观点支配下进行档案学教育改革时只注重一味地增加计算机类课程，而不管其是否交叉重复、脱节、适用等。
不过总的来说，档案学教育几十年来是在基本正确的观念指导下进行改革，是处于一种发展状态。
在现代信息技术日益发展的今天，档案学教育界产生了两种截然相反的观念，一种认为现代信息技术的发展对档案学教育产生了极大影响，带来了发展机遇，应借此契机大力发展档案学教育?开拓档案学研究领域，在档案学专业下开设电子政务、电子公务方向；另一种则认为，在现代信息技术条件下，档案学教育举步维艰，IT、管理、法律、新闻等专业才是当今时代的热门，而档案学这种“冷门专业”，应该压缩直至取消。
档案教育界内部也有一些人对档案学专业教育持有一种极为悲观的态度，认为没有多大发展前途，应该取消，或者从专业名称到课程设置都将“档案”二字去掉，完全转向行政管理、电子公务、电子政务等专业。
这两种观念直接关系到今后档案学教育的存亡，我们必须有清醒的认识，应该认真研究在现代信息技术条件下，档案学教育界应有忧患意识，但不能有悲观情绪。
21世纪中国档案学教育要向前发展，主要应从以下几方面取得共识：首先，随着现代信息技术的发展，各行各业都处于数字化信息社会的环境中，作为社会信息系统的档案部门也必然向信息化、数字化、网络化迈进，数字档案馆建设、档案信息资源数字化建设都迫切需要现代信息技术含量高的档案专业人才。
这一方面需要现代信息技术渗透到档案学教育的方方面面，将现代信息技术与档案学教育紧密结合起来，培养出综合素质好、现代信息技术能力强的专业人才；同时，档案部门的在职人员也普遍需要接受现代信息技术教育，档案学教育界必须为开展岗位培训、在职教育作出贡献。