日常财务管理规定

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企业财务管理规定办法【8篇】

企业财务管理规定办法【8篇】

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【第1篇】企业财务管理规定办法企业财务管理规定【1】财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

国家规定财务管理制度

国家规定财务管理制度

一、总则第一条为加强国家财政财务管理,规范财政财务行为,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》和有关法律法规,制定本制度。

第二条本制度适用于各级国家机关、事业单位、社会团体和其他组织(以下简称“单位”)的财务管理工作。

第三条财务管理工作应当遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行财政财务政策。

(二)真实性原则:真实反映单位财务状况,确保财务数据的准确性。

(三)完整性原则:全面反映单位财务活动,确保财务信息的完整性。

(四)及时性原则:及时处理财务事项,确保财务管理的时效性。

(五)安全性原则:确保财政资金安全,防范财务风险。

二、财务管理制度第四条单位应当建立健全财务管理制度,明确财务管理的组织架构、职责分工、工作流程等。

第五条单位应当设立财务部门,负责财务管理日常工作。

财务部门负责人应当具备相应的财务管理知识和能力。

第六条单位应当建立财务审批制度,明确审批权限和程序。

财务审批应当实行分级管理,重大财务事项应当由单位领导集体研究决定。

第七条单位应当建立健全会计核算制度,按照国家统一的会计制度进行会计核算,确保会计信息的真实、准确、完整。

第八条单位应当加强预算管理,编制年度预算,严格按照预算执行,不得擅自调整预算。

第九条单位应当加强收支管理,严格执行收支两条线制度,确保收入及时足额上缴,支出按预算执行。

第十条单位应当加强资产管理,建立健全资产管理制度,确保资产安全、完整、有效利用。

第十一条单位应当加强政府采购管理,严格执行政府采购法律法规,确保政府采购的公开、公平、公正。

第十二条单位应当加强内部审计,定期开展财务审计,确保财务管理的合规性和有效性。

三、监督检查第十三条财政部门负责对单位财务管理工作进行监督检查,确保财务管理制度落实到位。

第十四条单位应当接受财政部门的监督检查,积极配合监督检查工作。

第十五条对违反本制度的行为,按照国家有关法律法规进行处理。

四、附则第十六条本制度自发布之日起施行。

公司财务管理制度规定5篇

公司财务管理制度规定5篇

公司财务管理制度规定5篇规章制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的作用。

下面小编给大家带来公司财务管理制度规定,希望大家喜欢!公司财务管理制度规定11、严格执行国家有关的现金管理制度,熟练掌握收付办法和手续。

2、认真审核原始凭证的合法性,正确和完整性,保证内容真实、手续完备。

3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体,正确运用会计科目和记账规则,做到摘要简明扼要,数字准确,内容完整。

4、根据审核无误的原始凭证,及时办理收付款业务。

对于大的开支项目,必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。

收付款后,要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

5、根据办理完毕的记账凭证,逐日逐笔登记现金日记账,并结出当日余额,做到日清月结、账款相符。

6、库存现金不得超过银行核定库存限额,超过部分要及时送存银行,保证安全。

不得以“白条子”充抵库存现金,更不得任意挪用现金。

库存现金与账不相符时,应及时报告领导查明原因。

7、不准“坐收坐支”现金,做到“收到解交”、“支则提取”,不套取现金。

8、做好债权债务的清理工作,对各项借款要定期清理催收。

做到一事一借一报,对同一人的现金借款要前款不清,后款不借。

9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用。

10、做好学生的收费及欠费管理工作。

11、认真做好基建总账的记账、报账工作,按时编制和报送报表。

公司财务管理制度规定2一、总则依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规,特制订本制度。

1.会计年度为:元月一日至本年十二月三十一日止。

2.公司采用房地产开发制度,会计核算采用权责发生制。

二、现金及银行存款的管理1.财务收款必须开具收据或发票,原则上开具票据人员要与收款人分开,会计开票,出纳收款。

现金要当面点清,出门概不负责。

2.现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记,及时入帐。

每天下班前半小时,内部清点现金,自行查账,做到日清月结。

财务管理规章制度10篇

财务管理规章制度10篇

财务管理规章制度10篇(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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财务管理规章制度【16篇】

财务管理规章制度【16篇】

财务管理规章制度【16篇】(一)有关零用金之设置划分如下:1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。

2.工地总务组负责设置零用金管理人员,尽可能由原有办理总务人员兼办,必要时再行研讨设置专人办理。

(二)零用金额暂定,工地每月经常保持5万元,将来视实际状况或减或增,再行研办。

(三)零用金借支程序如下:1.各单位零星费用开支,如需预备现金,应填具零用金借(还)款通知单,交零用金管理人员,即凭单支给现金。

2.零用金之暂支,不得超过1000元,特别事故者应由企业部经理核准。

3.零用金之借支,经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后,交零用金管理人冲转借支,如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户,并于当月发薪时一次扣还。

(四)零用金保管及作业程序如下:1.零用金之收支应设立零用金帐户,并编制收支日报送呈经理核阅。

2.零用金每星期应将收到之发票或收据,编制零用支出传票结报一次,送交财务部。

3.财务部收到零用金支出传票后,应于当天即行付款,以期保持零用金总额与周转。

4.财务部收到零用金支付传票,补足零用金后,如发现所附单据有疑问,可直接通知各部经手人办理补正手续,如经手人延搁不办得照有关规定办理。

5.零用金帐户应逐月清结。

(五)零用金应由保管人出具保管收据,存财务部,如有短少概由保管人员负责赔偿。

(六)本细则经奉准后实施。

【第12篇】公司财务零用金管理规章制度大全 (一)有关零用金之设置划分如下:1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。

2. 工地总务组负责设置零用金管理人员,尽可能由原有办理总务人员兼办,必要时再行研讨设置专人办理。

推荐:规章制度范文专题(二)零用金额暂定,工地每月经常保持5万元,将来视实际状况或减或增,再行研办。

(三)零用金借支程序如下:1.各单位零星费用开支,如需预备现金,应填具零用金借(还)款通知单,交零用金管理人员,即凭单支给现金。

2. 零用金之暂支,不得超过1000元,特别事故者应由企业部经理核准。

公司财务管理规定(3篇)

公司财务管理规定(3篇)

公司财务管理规定是公司为了有效管理财务,保证财务运作的规范性和透明度而制定的一系列规定。

以下是一些常见的公司财务管理规定:1. 财务制度:公司应制定财务管理制度,包括会计制度、财务报告制度、财务预算制度等,明确财务管理的基本原则和程序。

2. 财务审批制度:公司应设立财务审批程序,对支出、收入、投资等财务事项进行审批,确保财务决策的合理性和合规性。

3. 财务报告制度:公司应按照法定要求和内部要求,定期编制财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,向内部管理人员和外部利益相关方提供财务信息。

4. 预算管理制度:公司应制定预算管理制度,对不同部门和项目进行预算编制、监控和执行,确保资源的合理配置和控制成本。

5. 资金管理制度:公司应建立资金管理制度,包括资金筹措、资金运作、资金使用和风险管理等内容,有效管理公司的资金流动和风险。

6. 内部控制制度:公司应建立健全的内部控制制度,包括财务管理、财务报告、资产管理等方面,确保资产的保护和财务信息的准确性。

7. 合规要求:公司应遵守相关法律法规和会计准则,确保财务管理的合规性和透明度。

8. 外部审计制度:公司应定期进行外部审计,对财务报表进行审计,保证财务信息的真实可靠。

9. 内部培训和监督:公司应加强对财务管理人员的培训和监督,提高其财务管理和分析能力,确保财务管理的有效性和规范性。

以上只是一些常见的公司财务管理规定,具体的规定会因不同公司的特点和需求而有所差异。

公司财务管理规定(2)是指针对公司内部财务管理工作所制定的规章制度。

以下是一些常见的公司财务管理规定:1. 财务制度:规定公司财务管理的基本原则、流程和制度,包括会计核算、财务报告、财务预算等。

2. 资金管理:规定公司资金的调度、使用、收支控制和预测,包括现金管理、资金投资、融资策略等。

3. 预算管理:规定公司的财务预算编制、执行和控制,包括收入预算、支出预算、固定资产投资预算等。

4. 成本管理:规定公司的成本核算和控制,包括成本计算、成本分析、成本管控和成本降低等。

财务管理国家法律规定(3篇)

财务管理国家法律规定(3篇)

一、引言财务管理作为企业经营管理的重要组成部分,对于企业的生存和发展具有重要意义。

为了规范企业财务行为,维护社会经济秩序,我国制定了一系列关于财务管理的国家法律规定。

本文将从以下几个方面对财务管理国家法律规定进行阐述。

二、财务管理的基本原则1.合法性原则企业财务管理必须遵守国家有关法律、法规,确保财务活动合法、合规。

企业应当建立健全内部财务管理制度,明确财务活动范围、程序和责任,防止违法行为的发生。

2.真实性原则企业财务报告应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

企业不得伪造、变造、隐匿、故意毁灭财务会计凭证、会计账簿、财务报表及其他会计资料。

3.完整性原则企业应当全面、系统地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

企业不得遗漏、隐瞒或者故意扭曲重要信息,确保财务报告的完整性。

4.及时性原则企业应当及时编制、报送财务报告,确保财务信息能够及时、准确地反映企业的财务状况。

5.可比性原则企业财务报告应当采用统一的会计政策、会计方法和会计期间,确保不同企业、不同时期的财务报告具有可比性。

6.谨慎性原则企业在进行财务会计处理时,应当遵循谨慎性原则,合理估计可能发生的风险和损失,确保财务报告的可靠性。

三、财务管理的法律体系宪法是我国的基本法律,规定了国家的基本制度、基本权利和义务。

宪法中关于经济制度的规定,为财务管理提供了法律依据。

2.会计法《中华人民共和国会计法》是我国财务管理的基本法律,明确了会计工作的法律地位、会计制度的基本原则、会计人员的职责和权益等。

3.公司法《中华人民共和国公司法》规定了公司的设立、组织、运营、解散等方面的法律制度,其中关于公司财务管理的相关规定,对企业财务管理具有重要指导意义。

4.企业会计准则《企业会计准则》是我国企业财务会计制度的基本规范,规定了企业会计核算的基本原则、会计科目、会计报表编制方法等。

5.税收法律法规税收法律法规对企业财务管理具有重大影响,包括增值税、企业所得税、个人所得税等。

财务日常支出管理制度

财务日常支出管理制度

第一章总则第一条为了加强公司财务管理的规范性,确保资金使用合理、有效,提高资金使用效益,根据国家有关财务法规和公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工,是公司财务管理的基本规范,各部门和员工必须严格执行。

第三条公司财务支出管理遵循以下原则:1. 合法性原则:所有支出必须符合国家法律法规和公司制度规定。

2. 经济性原则:合理控制支出,降低成本,提高资金使用效益。

3. 效率性原则:简化审批程序,提高资金使用效率。

4. 安全性原则:确保资金安全,防止资金流失。

第二章财务支出范围第四条公司财务支出范围包括:1. 办公费用:办公用品、低值易耗品、办公设备等。

2. 差旅费用:员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用。

3. 会议费用:举办各类会议产生的场地租赁、设备租赁、餐饮、住宿等费用。

4. 业务招待费用:客户接待、业务洽谈等产生的餐饮、住宿、交通等费用。

5. 员工福利费用:员工工资、奖金、福利等。

6. 营销费用:广告宣传、市场调研、促销活动等费用。

7. 其他费用:根据公司实际情况,经批准的其他合理支出。

第三章财务支出审批第五条财务支出实行分级审批制度,具体如下:1. 办公费用:1000元以下由部门负责人审批,1000元以上由财务部审批。

2. 差旅费用:1000元以下由部门负责人审批,1000元以上由总经理审批。

3. 会议费用:1000元以下由部门负责人审批,1000元以上由总经理审批。

4. 业务招待费用:1000元以下由部门负责人审批,1000元以上由总经理审批。

5. 员工福利费用:1000元以下由部门负责人审批,1000元以上由总经理审批。

6. 营销费用:1000元以下由部门负责人审批,1000元以上由总经理审批。

7. 其他费用:1000元以下由部门负责人审批,1000元以上由总经理审批。

第六条财务支出审批流程:1. 提出申请:部门负责人根据实际需要,填写《财务支出申请单》,并附相关证明材料。

财务日常工作管理制度及流程

财务日常工作管理制度及流程

财务日常工作管理制度及流程财务管理工作必须严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

下面爱汇小编整理的财务日常工作管理制度及流程,供你参考。

财务日常工作管理制度及流程范文一一、总则(一) 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

(三) 本制度适用公司全体员工。

二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定,部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为:①部门领导≤100 元,借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认,交财务确认后方可借款; ②公司副总>100 元≥500 元,借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认,最后交财务确认后方可借款。

③借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后,还需公司总经理审批,审批通过后才能交财务确认领款。

2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未销账的原则上不得再次借款,逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。

(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注:打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件,并签上名字)。

领导审核签字 2、审批流程:借款人填写申请单→部门主管签字→→财务复核确认→领款。

公司财务管理规章制度(10篇)

公司财务管理规章制度(10篇)

公司财务管理规章制度(10篇)公司财务管理规章制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。

现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致,应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

财务管理制度及规定

财务管理制度及规定

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效益,确保公司财务安全,根据国家有关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动,包括但不限于资金筹集、资金使用、成本控制、税务管理、财务报告等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规;(二)真实性原则:财务信息真实、准确、完整,不得伪造、变造、隐匿、篡改;(三)效益性原则:合理使用资金,提高资金使用效益;(四)安全性原则:加强风险控制,确保公司财务安全;(五)透明性原则:财务活动公开透明,接受内部审计和外部监督。

第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名,副部长若干名,下设会计、出纳、资金管理、成本控制等岗位。

第五条财务部职责:(一)负责编制和执行公司财务预算;(二)负责公司资金筹集、使用、回收和监督;(三)负责公司成本控制、费用管理;(四)负责公司税务申报、缴纳;(五)负责公司财务报告编制、报送;(六)负责公司财务档案管理;(七)负责公司内部审计、外部审计的协调与配合。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定:(一)资金筹集:按照国家法律法规和公司章程规定,通过合法渠道筹集资金;(二)资金使用:严格按照预算执行,不得超支、挪用;(三)资金回收:加强应收账款管理,及时催收款项;(四)资金监督:建立健全资金监督机制,确保资金安全。

第七条公司设立资金管理岗位,负责资金筹集、使用、回收和监督工作。

资金管理岗位人员应具备相应的资质和经验。

第四章成本控制与费用管理第八条公司成本控制与费用管理应遵循以下规定:(一)成本控制:合理制定成本标准,加强成本核算,降低成本;(二)费用管理:合理控制费用支出,杜绝浪费,提高费用使用效益;(三)成本费用报告:定期编制成本费用报告,分析成本费用变动原因,提出改进措施。

第五章税务管理第九条公司税务管理应遵循以下规定:(一)依法纳税:按照国家税收法律法规,按时足额缴纳各项税费;(二)税务申报:按规定期限申报纳税,确保申报准确;(三)税务筹划:在遵守国家法律法规的前提下,进行合理的税务筹划。

财务管理规章制度

财务管理规章制度

财务管理规章制度财务管理规章制度(精选23篇)财务管理规章制度篇1一、职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

7、及时核算和上缴各种税金。

8、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

9、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

10、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

二、日常费用报销:1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务人员报销;三、岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章,严格按规定用途使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐;9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;10、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚;11、负责装订、管理会计档案;12、每月末及时督促各项目报帐;13、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐;14、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案;15、进行成本费用控制、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益;16、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议;17、完成领导布置的其他工作。

公司日常开支管理制度

公司日常开支管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范日常开支行为,提高资金使用效率,确保公司经济活动的合规性和合理性,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工在日常工作中产生的各项开支。

第三条日常开支管理应遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第二章开支范围与标准第四条日常开支范围包括但不限于以下几类:1. 办公用品采购:包括纸张、文具、耗材等。

2. 交通费用:包括差旅费、市内交通费等。

3. 餐饮费用:包括工作餐、商务宴请等。

4. 通讯费用:包括电话费、网络费等。

5. 办公设备维修费用。

6. 其他必要开支。

第五条各项开支的具体标准如下:1. 办公用品:根据实际需要,按预算执行。

2. 交通费用:差旅费按公司差旅费报销规定执行,市内交通费按实际发生额报销。

3. 餐饮费用:工作餐按公司规定标准执行,商务宴请需经相关部门审批。

4. 通讯费用:按公司规定标准执行,超出部分需说明原因并经批准。

5. 办公设备维修费用:按实际维修费用报销,但需控制在预算范围内。

6. 其他开支:需提供合法票据,经相关部门审批后方可报销。

第三章报销流程第六条员工日常开支报销流程如下:1. 填写报销单:详细填写报销内容、金额、日期等。

2. 部门负责人审批:部门负责人对报销单进行初步审核,确保开支合理、合规。

3. 财务部门审核:财务部门对报销单进行财务审核,确保报销单符合财务规定。

4. 领导审批:报销金额较大的,需经公司领导审批。

5. 付款:财务部门根据审批结果办理付款手续。

第四章监督与检查第七条公司设立专门机构或指定专人负责日常开支的监督与检查。

第八条定期对日常开支进行审计,确保开支合规、合理。

第九条对违反本制度的行为,将进行严肃处理,包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。

第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

注意:本制度为示例文本,具体内容需根据公司实际情况进行调整和完善。

八项财务管理规定

八项财务管理规定

八项财务管理规定对于财务管理,有一系列的规定被广泛使用和推荐。

以下是八项常见的财务管理规定:1. 预算编制和执行。

每个单位和个人都应制定和执行预算。

预算应包括收入和支出,以确保目标的实现和财务的可持续性。

预算应根据实际情况进行不断调整和修订。

同时,预算执行应受到监督和控制,确保资源的合理配置和利用。

2. 费用控制。

费用控制是财务管理中的重要环节。

对于每一项支出,都应进行合理评估和控制。

通过审慎管理费用,可以降低成本,提高效益。

各类费用应及时记录、分析和审查,确保各项费用符合预算,同时寻找降低费用的方法和机会。

3. 储蓄和投资。

财务管理的目标之一是储蓄和投资。

储蓄是个人和单位增加财富的重要途径。

合理的投资可以使资金增值,并实现财务增长。

储蓄和投资都需要根据风险和回报考虑利益最大化的原则。

4. 资金流管理。

资金流管理是财务管理的核心。

有效的资金流管理可以确保单位和个人的生活和经营正常运转。

资金流管理包括合理预测和规划收入和支出,确保收入足够支付支出,同时保持合理的资金储备。

5. 税务合规。

纳税是每一个公民和单位的义务。

财务管理要求确保纳税合规。

这包括遵守税法法规,及时申报和缴纳税款,以及配合税务机关的审查和调查。

合规纳税不仅是法律的要求,也符合财务管理的规范和原则。

6. 内部控制。

内部控制是财务管理的重要环节。

它涉及组织和实施各项政策、程序和措施,以确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。

内部控制可以减少错误和失误,防止欺诈和滥用,提高内部的运营效率和风险管理能力。

7. 财务报告。

财务报告是财务管理的重要成果之一。

它提供了关于单位和个人财务状况和经营成果的信息。

财务报告应遵循相关的会计准则和要求,以确保报告的准确性和可比性。

财务报告不仅对内部决策有指导作用,也是对外交流和沟通的重要工具。

8. 风险管理。

风险管理是财务管理的重要组成部分。

财务管理要求识别、评估和控制各种风险,以减少财务损失和不确定性。

风险管理可以通过各种手段来实现,例如保险、契约和多样化投资等。

财务制度管理规定(4篇)

财务制度管理规定(4篇)

财务制度管理规定第一章总则第一条为了规范财务管理,提高财务效益,保护国家财产和人民群众的利益,制定本规定。

第二条本规定适用于国家机关、企事业单位、社会组织等各类组织的财务管理工作。

第三条财务制度是组织内部规范财务管理活动的基本规则,包括财务管理的基本原则、组织结构、职责分工、经费预算、会计核算、财务报告、审核监督等内容。

第四条财务管理应遵循公开、公平、公正、公务的原则,维护国家利益和人民群众的合法权益。

第二章财务管理的基本原则第五条财务管理应遵循依法、合规、规范的原则,依法履行财务管理职责,保证财务活动合法、合规、规范进行。

第六条财务管理应遵循责任、效益、安全的原则,明确财务管理的责任主体,追求财务活动的效益,并保障财务安全。

第七条财务管理应遵循公开、透明、信息化的原则,加强对财务活动的公开和信息披露,提高财务管理的透明度和信息化水平。

第八条财务管理应遵循风险管理、内控制度的原则,建立健全风险管理和内部控制体系,预防财务风险,确保财务管理的稳定性和安全性。

第三章财务管理的组织结构第九条财务管理应根据组织特点和管理需要,建立相应的财务管理组织结构,明确各级财务管理机构的职责和权限。

第十条财务管理组织结构应包括财务部门、财务管理委员会等,财务部门负责具体的财务管理工作,财务管理委员会负责决策、协调和监督财务管理工作。

第十一条财务管理组织结构应建立健全财务管理人员的选拔、培训和考核机制,提高财务管理人员的业务素质和工作能力。

第四章经费预算和执行管理第十二条经费预算是财务管理的核心环节,应根据组织的发展规划、经济状况和财务需求,制定合理的经费预算计划。

第十三条经费预算计划应明确各项经费的来源、用途和分配原则,并按照法定程序进行审批。

第十四条经费预算的执行管理应建立健全预算管理制度,加强预算执行情况的监测和控制,确保预算资金的合理使用和管理。

第五章会计核算和财务报告第十五条会计核算是财务管理的基础工作,应建立健全会计核算制度,保证财务数据的真实性和可靠性。

财务管理规章制度(最新14篇)

财务管理规章制度(最新14篇)

财务管理规章制度(最新14篇)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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财务管理制度(精选19篇)

财务管理制度(精选19篇)

财务管理制度财务管理制度(精选19篇)在充满活力,日益开放的今天,接触到制度的地方越来越多,制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。

那么拟定制度真的很难吗?以下是小编帮大家整理的财务管理制度,欢迎大家分享。

财务管理制度篇1一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度,加强经营核算管理,检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

同时厉行节约,合理使用资金。

4、总经理作为公司的法定代表人,对本公司的一切经济活动负责。

领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

5、完成公司交给的其他工作。

二、财务工作岗位及职责1、财务经理:1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

1.2建立健全企业内部财务管理制度。

1.3负责审核记账凭证、管理总账,按时编制报表。

1.4负责财务档案的管理工作。

1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

1.7完成总经理交付的其他工作。

2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账,做到手续齐备,数字准确,账目清楚。

2.2协助财务经理编制财务报表,分析公司成本、费用和利润情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。

2.3核算企业成本,按照财务制度结转销售收入、成本,核算企业利润。

2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理,并定期协同有关部门清点资产。

2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金,依照银行规定的结算种类、原则和方法,办理转账结算业务。

3.2及时查核银行存款余额,杜绝签发空头支票。

3.3建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

财务管理规定(详细版)

财务管理规定(详细版)

财务管理规定(详细版)财务管理规定(详细版)第一章总则第一条目的为确保公司财务管理的规范性、安全性及有效性,根据《中华人民共和国会计法》和国家相关财务管理规定,制定本规定。

第二条适用范围本规定适用于公司总部及所属分支机构的财务管理工作。

第三条原则1. 合法性原则:财务管理工作应严格遵守国家法律法规及公司规章制度。

2. 真实性原则:财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况。

3. 规范性原则:财务管理应遵循规范化的流程和标准。

4. 安全性原则:确保财务资金安全,防范财务风险。

5. 效益原则:提高财务管理效率,提升公司经济效益。

第二章财务管理组织结构第四条财务管理组织1. 财务部:负责公司整体财务管理工作,包括财务规划、预算管理、资金管理、成本控制、会计核算、财务报告等。

2. 审计部:负责对公司财务活动进行内部审计,确保财务管理的合规性和有效性。

第五条财务管理职责1. 财务部职责:- 制定和执行财务管理制度。

- 组织编制财务预算和财务计划。

- 进行资金筹集、使用和管理。

- 监督和管理成本,提高成本效益。

- 进行会计核算,编制财务报告。

- 配合内外部审计工作。

2. 审计部职责:- 定期进行财务审计,发现问题并提出改进建议。

- 对重大财务事项进行专项审计。

- 跟踪审计意见的整改情况。

第三章预算管理第六条预算编制1. 财务部应根据公司发展战略和经营计划,组织编制年度财务预算。

2. 预算应涵盖收入、成本、费用、投资及资金筹措等方面。

3. 预算编制应遵循积极进取、稳妥可靠的原则。

第七条预算审批1. 财务预算经各部门征求意见后,提交总经理办公会议审批。

2. 总经理办公会议审批通过后,由财务部负责监督执行。

第八条预算调整1. 预算执行过程中,如有重大变动,需报总经理办公会议审批。

2. 预算调整应遵循原预算编制原则,确保预算的合理性和有效性。

第四章资金管理第九条资金筹集1. 财务部应根据公司发展和投资计划,制定资金筹集方案。

财务制度日常办公费规定

财务制度日常办公费规定

财务制度日常办公费规定一、总则为规范公司日常办公费的报销及管理,提高公司财务管理水平,特制定本规定。

二、适用范围本规定适用于公司全体员工在公司日常办公中发生的各类费用报销。

三、费用范围1. 办公用品费:包括各类文具、办公耗材、打印纸等。

2. 通讯费:包括电话费、传真费、快递费等。

3. 差旅费:包括出差时的交通、食宿、通讯等费用。

4. 业务招待费:包括与客户或合作伙伴的商务活动时产生的餐饮费用。

5. 会议费:包括组织会议时的会议室租赁、茶点费用等。

6. 其他费用:其他公司审批认可的日常办公费用。

四、费用报销流程1. 提交报销:员工应在费用发生后及时填写费用报销单,并按要求附上相关凭证,经部门负责人签字后提交给财务部。

2. 审批报销:财务部对报销单进行初审,核对费用是否符合规定范围及金额限制,如有问题将及时反馈给员工或部门负责人。

3. 报销付款:经过审核无误后,财务将会将费用报销发放给员工或支付给相关单位。

五、费用标准1. 办公用品费:每人每月不超过200元。

2. 通讯费:每人每月不超过300元。

3. 差旅费:根据实际情况报销,需提供相关出差证明文件。

4. 业务招待费:每次不得超过500元,需提供相关客户或合作伙伴的身份。

5. 会议费:经过部门负责人审批,并有会议议程文件的情况下报销。

6. 其他费用:需提供明细清单及相关支出事由。

六、相关责任1. 财务部门:负责对员工报销进行审核及支付,并将相关报销情况纳入公司财务管理系统进行统计。

2. 部门负责人:负责对本部门员工的费用报销进行审批,确保费用符合规定范围。

3. 员工:应如实填写报销单,提供真实有效的费用凭证,严格按照规定进行费用报销。

七、附则1. 本规定未尽事宜,由公司财务部门进行解释并报公司领导审批。

2. 本规定自发布之日起生效,如有任何修改或调整,需经公司领导层批准。

以上就是本公司财务制度日常办公费规定,供全体员工遵守。

公司将严格按照规定对费用进行管理和审批,确保公司财务安全和稳定运营。

财务管理规定3篇

财务管理规定3篇

财务管理规定3篇财务管理是组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。

下面是财务管理规定,欢迎参阅。

财务管理规定1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况,提供真实、可靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。

第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制,确保公司经营管理目标的实现。

2、堵塞漏洞、消除隐患,保护单位资金和财产的安全、完整。

3、规范单位会计行为,保证会计资料真实、可靠、完整。

4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责、权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

对不符合要求或不合法的业务,财务人员有权拒绝办理。

第七条单位取得的货币资金收入应及时入账,不得私设“小金库”,不得设账外账。

第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理,核定的库存限额不得超过1000元,超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金,不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。

现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

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财务管理规章制度为维护集团公司地合法权益,加强财务管理和经济核算,规范集团财务行为,准确计量公司地财务状况和经营成果,严格控制公司成本费用,根据《会计法》.《企业财务通则》.《现金管理暂行条例》等国家政策法规,并结合公司实际,制定本规章制度.第一章公司资金支付地审批流程1.1 日常物资采购及费用申请程序:经办人申请→部门负责人确认签字→分管领导确认签字→→董事长确认审批生效1.2 资金支付审批程序:经办人(报销人)申请→部门负责人确认签字→(分/子)财务主管审核确认→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁确认签字→董事长确认审批生效1.3 集团各子/分公司内部各单位之间地资金调拨,由经办人申请→分/子公司财务主管审核→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁助理确认签字→总裁确认审批生效.1.4 各项资金支出均需董事长审批确认后出纳会计方可办理款项支付.第二章公司资金支付及报销管理细则2.1 备用金借款因公司日常业务需要地临时借款,包括日常办公需要.差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途,经过相关审批程序后,由财务部办理付款.2.1.1 为了加强对货币资金地管理,部门负责人以上人员单笔借款原则上不超过5000元,部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过3000元,如有特殊需要,另行审批.2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款,无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款地,财务部应暂停其后续借款,并可从其工资中扣回借款.原则上前款不清,后款不借.2.2 购置办公用品及低值易耗品经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附以下单据:经审批地申请采购单.发票.供货单位物品清单.入库单.出库单等.2.3 购置固定资产经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附申请采购单.发票.供货单位物品清单.合同或协议,入库单,有保管人签字地出库单.2.4 业务招待费报销因工作需要用于请客.送礼地业务招待费,必须从严控制,经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准地宴请单和相关正规发票并提供消费清单,方可办理报销.临时宴请必须先请示后补办手续.无经综合管理确认宴请单地一律不予报销.2.5 交通及差旅费报销交通费报销时,需注明具体日期.路线及所办事由,凭相关地交通发票据实报销;如公司已派车,不得再报销交通费.差旅费报销时由出差人填写“差旅费报销单”后附住宿费.车票费等票据,具体差旅费标准及程序参照集团《差旅费报销管理规定》.差旅费必须分次.按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿.伙食补助和市内交通费,在限额内填报;2.6 车辆费用油料费.保养及维修费用.保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单.发票及相关地清单.驾驶人员如遇紧急情况需在外加油,需经得综合管理部认可,方可按规定程序报销.2.7 通讯费办公固定电话费用由综合管理部根据规定凭发票予以报销.2.8工资福利费工资表由人力资源部根据考勤记录.员工社保明细表等相关资料,编造工资明细表,应扣除应有个人负担地个人欠款.个人所税.属于个人承担地养老保险金等,工资明细经审批手续完备后,填制“请款单”,后附经审核地工资明细表,经审批后由财务部进行发放.福利费用由人力资源部按照规定统一申请.养老保险等“五险”,每月十日前由人力资源部根据实际社保申报人数填制“请款单”,经审批后,由财务部办理缴纳.2.9 食堂费用公司提供午餐,由综合管理部负责按集团公司地有关规定办理伙食费用地报销,报销时要附有原材料明细表,直接在农贸市场购地原材料,要有具体明细表并由经手人签字.原则上非农贸市场采购地一律需要正规发票.按周由综合管理部汇总进行报销2.10 业务宣传及广告费地报销2.10.1 凡是业务宣传及广告类费用均要事先经营销策划部批准认可后方能办理报销付款手续;2.10.2 办理业务宣传及广告费报销时, 经办人填写《费用报销单》/《请款单》,必须后附合同或协议(电视,电台广告费还需提交第三方出具地监播报告.报纸广告需提交刊出样单,展台宣传地还需要相关人员地验收证明).符合规定地发票等资料2.11 工程款支付程序由经办人填写《请款单》应后附经审批地《工程款支付审批表》.《工程进度款支付申请书》.《工程款支付证书》等资料按如下程序办理.审批具体流程参照《中景润集团工程款支付流程及合同台帐管理规定》2.12 投标保证金及履约保证金管理2.12.1 招投标之前,由工程部填写《招投标保证金联系单》书面告知财务部:投标人.交付投标保证金地金额及具体起止日期等;招投标截止日期下班前由财务部把招投标保证金地到帐方式.到帐时间及到帐金额填写完整,并将《招投标保证金联系单》反回工程部;2.12.2 招投标结束后,由工程部通知中标单位办理履约保证金相关手续;财务部根据工程部提供地《中标单位履约保证金收取通知单》,根据中标单位履约保证金到帐情况开具履约保证金收据,并收回中标单位投标保证金收据.同时由工程部填制《未中标单位投标保证金支付申请表》办理投标保证金地退款手续.2.13 凡现金所需金额超过2000元地需提前到财务部出纳处预约,以利于财务部备款支付第三章单据粘贴.填写要求及报销注意事项3.1 费用发生后,经办人必须按费用发生时间填写费用报销单,所有单据要按性质(如差旅费.交通费.车辆费.招待费.通讯费.办公费用等)分类.分页粘贴填制;在同一报销时段同性质地费用可以合并填列,但要能在费用清单中列明费用发生地情况.3.2 费用报销单必须用黑.蓝黑水笔书写,各项要素必须填写齐全; 所填写地各种单据不允许涂改,大小写金额必须保持一致,否则无效.3.3 报销单据必须有胶水贴附件,不得使用订书针.大头针.回形针串别. 3.4 所提供发票必须为真实有效地发票,经办人对发票地真实性负责.发票上“单位”地填写要完整:如“ 中景润集团置业有限公司”,购买物品要在发票(如所购物品种类较多者,可后附供货单位地供货清单)及入库单上注明物品地名称.规格型号.采购数量.单价等要素,如填写不符合规定,财务人员有权拒收.发票上须加盖供货单位地发票专用章并且清晰可辨识.3.5 每月集中分两次报销,分别为12日-15日及25日-27日(节假日除外),工程款支付为每月12日-15日(节假日除外)集中支付;特殊业务办理不受上述时间限制.实际发生地费用无特殊原因,必需在15日内报销完毕,逾期责任自负.原则上每月28日之后无特殊业务不再办理付款转帐业务.第四章货币资金日常管理办法第一条现金地使用范围以下项目可以以现金支付:1.支付给职工地工资.津贴.2.个人劳务报酬.3.各种劳保.福利费用以及国家规定地对个人地其他支出.4.向农民购买农副产品和其他物资地价款.5.出差人员必须随身携带地差旅费6.结算起点以下地零星支出,结算起点为2000元.7.其他有必要地现金支出及临时性借款支出.不符合现金支付条件,均要按转帐方式结算第二条现金收付管理1. 现金支出必须坚持“收支两条线”地原则,所有资金必须纳入会计账簿核算,严禁设置账外资金,以现金收取地销售款及其他各种款项均必须先交存银行,除经过特别批准外一律不得坐支现金,严禁白条抵库.挪用资金.出纳人员提取现金时,先根据库存现金帐及报销情况,填写《现金申请表》,经财务负责人批准后,按规定程序办理现金支取业务.出纳员根据经办人出据地经各相关审批权人地签字地有效付款凭证方可办理付款.2. 现金地库存备用金限额定为6000元,低于2000元可由出纳人员申请备用金支取.为保证现金使用安全,节假日前,尽可能保留较少现金库存.第四条出纳员办理现金收付款后,应在相关单据上加盖类似“现金收(付)讫”地戳记.2. 出纳员必须建立健全现金日记账,逐笔序时登记现金收付账目,要日清月结,账款相符,不得以白条抵库存.3. 会计主管定期或不定期对库存现金进行抽查,必须每月至少要对出纳人员地现金进行二次盘点,并于盘点后核对现金账,填制书面地现金盘点报告,对存在问题地提出处理意见并报送财务负责人审批,情节严重地,逐级上报集团总裁审核,董事长审批进行处理.4.出纳人员到银行(存)提取现金,必须公司派车前往办理,以保证资金安全.第三条银行存款管理1. 公司根据业务活动需要,在办理相关手续后开立银行结算户,进行正常经营活动地结算业务.新开银行帐户或对已有帐户开通网银业务,需报集团财务总监审批后方可办理.•2.银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现.银行帐户地帐号必须保密,非因业务需要任何人不准外泄.3. 出纳人员在办理银行业务时,必须根据已审批地请款单办理.对一切审批手续不完备地资金使用事项,出纳人员都有权拒绝办理;支付合同款时,应严格按合同规定地期限付出,不得提前支付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位正式书面委托,也不准改变收款单位.第四条结算业务范围1.公司与银行发生地存贷业务结算.2.公司与税务机关地缴退税结算.3.公司与其他政府机关地缴拨款.4.公司与供货单位.购货单位之间有关货款.工程劳务供应等业务结算.5.公司与其他单位或个人之间地应收应付.暂收暂付款项地结算等.第五条结算方式1.同城结算:支票结算,银行本票结算等.2.异地结算:电汇.银行汇票等.第六条银行票据及财务印章地保管和使用参照《中景润集团财务印鉴与结算票据管理规定》第七条月末财务主管必需对银行存款帐进行审核,并与银行对帐单核对相符,如有不符,及时查找原因,并及时做出处理,如系未达帐项原因造成地不符,应编制银行存款余额调节表.第五章资金控制管理5.1 各公司实行货币资金业务地岗位责任制,确保办理货币资金业务地不相容岗位相互分离.相互制约.相互监督.出纳人员不得兼任稽核.会计档案保管和收入.支出.费用.债权债务账目等地登记工作.5.2 各公司应严格履行货币资金地授权审批制度.凡涉及货币资金地业务,各相应经办和审核.审批人员应严格按相关规定地职权进行审批和办理;经办人应当在职责范围内,按照审批人地批准意见办理货币资金业务.对于审批人超越授权范围审批地货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人地上级授权部门报告;对于特殊事项和意外应急事项须临时收付现金地,须按审批程序中规定地人员口头或短信等方式同意后先予以办理,事后及时补办手续.禁止未经授权操作货币资金.5.3 各公司财务部需按周编制资金收支明细报表,于每周五下午四点前报送集团财务部.5.4 公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本(电子)资料.5.5财务部按照规定作好财务工作交接工作,财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管地财务工作全部交给接替人员,没有办清交接手续不得调动或者离职5.6所有财务及财务相关人员必须严守公司财务机密.六章其他规定6.1本规定适用于集团公司及集团各置业分/子公司.6.2本规定由中景润集团财务管理部负责解释.6.3本规定自正式行文下发之日起生效.6.4本规定在执行过程中逐步完善,凡未尽事宜,按财务一般原则办理,并从严把握二〇一五年元月五日日常费用报销有哪些需要注意地事项1.日常费用主要包括差旅费.电话费.交通费.办公费.低值易耗品购置费.业务招待费.培训费等.在一个预算期间内,各项费用地累计支出原则上不得超出预算.2.费用报销地一般规定:■遵循“实事求是,准确无误”地原则,有明确地发生原因.费用项目.发生时间.地点.金额及报销人.审批人;■报销地费用项目.报销标准和报销审批程序符合企业制度地规定;■报销人取得相应地报销单据,且报销单据上面经办人.验收证明(复核)人.审批人签名齐全,报销单据所附原始凭证应是税务机关认可地合法.完整.有效凭证;报销单据地填写及原始凭证地黏贴需符合会计工作基本规范地要求:●报销单据填写应根据费用性质填写对应单据;●严格按单据要求项目认真写,注明附件张数,简述费用内容或事由,力求整洁美观,不得随意涂改;●报销单封面与封面后地托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);●各票据应均匀贴在报销单封面后地托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;●若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;●报销单据金额.类型相同地(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;●报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;●报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;●报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;●有实物地报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认,低值易耗品等需入库地实物单据还应附入库单;●出租车票据需注明业务发生时间.起至地点.人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认;●招待费地报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为餐费发票地附件.3.费用报销地一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续地应附批准后地申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销.4.差旅费报销■员工因公出差地必须经部门负责人核准,在规定地时间.地点.乘坐规定地交通工具.完成规定地任务;情况变化需改变地点或延长时间地,需事先报告主管领导同意.■员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费,借款金额及手续按照《资金管理制度》.■员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报销流程.如与原规定地地点.天数.人数.交通工具不符地差旅费不予报销.。

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