备用金明细

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备用金记账明细是怎样的

备用金记账明细是怎样的下面内容由店铺为您整理归纳，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。

备用金记账明细拨出备用金时：借：其他应收款——备用金(也可单设“备用金”总账账户)贷：现金财务部门根据报销数用现金补足备用金定额时，销数和拨补数都不再通过“其他应收款——备用金”账户核算，而是借：管理费用贷：现金备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

前帐未清，不得继续预支。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”(或“其他应收款”)科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。

在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金的核定预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3——5天零星支付所需现金。

各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。

备用金的使用备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

备用金的管理各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。

船舶备用金明细对账单样表 (1)

发票 4 5 6 7 8 9 1 2 3 白条 4 5 6 7 8 9 二现金船长处现金三副银行卡三副处现金三其它特殊事宜 1 2 3 4 5 6 7 8 日期项目
年
月
日备用金明细对账单金额小计备注
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
船舶备用金明细对账单合计公司备用金账目金额上述两者差异
0.00 填写公司财务所发当期对账单的余额 0.00
备注栏：请注明单据的状态，如：票据已寄公司，未报销；票据在船；船舶备用金使用特殊事宜： 1、船舶备用金现金不允许给船员垫付差旅费（特殊情况通电有关部门，经同意后允许，填报费用请注明哪个部门同意）； 2、船员差旅费未取得发票一律不允许报销；相关单据，经办人和船长签字后给予报销； 3、船舶垫付现金，请电联相关部门，注明垫付何种费用，经哪个部门同意； 4、各轮所属公司的开票信息，请详见各轮财务所发对账单。

财务借款备用金管理明细表 (1)

项目借款备用金
借款金额
6,000.00 3,000.00 5,000.00 9,000.00 3,000.00 4,500.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 9,000.00 3,000.00 4,500.00 2,000.00 2,000.00
借款原由
项目部买材料款高温费
审批流程
已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批已审批
审批人
稻壳1 稻壳2 稻壳3 稻壳4 稻壳5 稻壳6 稻壳7 稻壳8 稻壳9 稻壳10 稻壳11 稻壳12 稻壳13 稻壳14
是否还款
是是否否否是是是否否否是是否
还款日期 2020/7/1 2020/7/2
2020/7/4 2020/7/5 2020/7/9
2020/7/7 2020/7/4
还款提醒
备注
已超期已超期已超期
已超期买材料款
高温费租钢筋场地购买办公用品项目部买材料款
高温费租钢筋场地购买办公用品项目部买材料款
高温费
项目借款备用金管理明细表
约定还款日期
2020/7/1 2020/7/2 2020/7/3 2020/7/4 2020/7/5 2020/7/6 2020/7/7 2020/7/8 2020/7/9 2020/7/31 2020/7/11 2020/7/25 2020/7/25 2020/7/22
公司名称：
日期
2020/6/1 2020/6/2 2020/6/3 2020/6/4 2020/6/5 2020/6/6 2020/6/7 2020/6/8 2020/6/9 2020/6/10 2020/6/11 2020/6/12 2020/6/13 2020/6/14

项目部备用金明细

项目部备用金明细第一篇：项目部备用金明细备用金明细1、垃圾运费6000元。

2、现场临时工人工费3000元。

3、项目部餐费3000元。

4、欠项目部8601.25元。

合计：12000元。

第二篇：项目部备用金管理制度项目部员工备用金管理制度总则1.1为了加强对个人因公借款管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

1.2备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务采购等借用的款项。

1.3实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，公款丢失，由本人承担。

2 职责与权限2.1公司财务部负责对备用金进行核算与监督。

3 管理内容3.1备用金分类：公司备用金分个人备用金和业务备用金两类。

3.1.1个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项，主要是指定额备用金、招待费及其他一些零星支出。

3.1.2业务备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修等支出，材料员、食堂人员属于此类备用金。

3.2备用金核算3.2.1财务部在“其他应收款---备用金”科目核算备用金款项。

个人备用金计入备用金个人账户，在“个人备用金”下，按照公司员工名字设置明细项目核算个人借支业务；业务备用金计入“采购员备用金”及“食堂备用金”下，按照部门和员工名字设置明细项目核算借支业务，同时备查计入付款单位。

3.3备用金借支额度：3.3.1个人备用金根据公务需要，由分管领导确定借支额度，个人定额备用金暂按以下限额执行，每次借用不得超过相应的限额。

个人定额备用金限额如下：1 区域经理20000（总经理审批）2 项目主管10000（区域经理审批）采购员10000，食堂人员5000，核销表登记其它人员根据实际情况借支（项目主管及区域经理审批）3.4备用金借用：3.4.1备用金借用必须事先报批资金计划，事由依据资金计划费用项目填列。

备用金文档

为了加强公司对各部门的开支管理，规范借款行为，提高资金利用效率，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门。

二、备用金范围备用金是为了保证日常临零支付而准备，分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金。

1、定额备用金范围：⑴部门常用备用金。

⑵个人日常零星开支的需要核定定额（非月结付款形式的）。

2.临时备用金范围：⑴公司采购员零星采购备用金（非月结付款形式的）；⑵个人因公出零星开支借款；⑶市场项目兼任财务人员结算备用金（需先付款后发货或提供服务的款项）；⑷其他临时用款的备用金。

3、出纳备用金。

是为出纳库存备用金，是指为日常报销及其他业务而准备的库存现金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将按当前银行活期存款利率计收挪用或转借资金利息，情节严重者将视作私吞公款，除追回公司款项外，将即时辞退且不做任何经济补偿，或移交公安机关处理。

四、备用金借款和报销手续程序◆定额备用金借款与报销手续：✧定额备用金首次借款，需先办理备用金定额申请手续，借款人按预计所需备用金应如实填写【定额备用金申请单】（格式见附件1），由财务部经理根据实际情况审核签字，再交由公司财务总监进行审批（或董事长审批）审批完成后，申请单交至财务会计计账后，出纳支付备用金至部门经理或备用金保管人，部门经理根据部门人员的费用预算分配备用金至个人。

流程如下：✧备用金定额一经核定，此项备用金每月将不再做借款流程申请，只需每月借款人填借款申请单即可，视此项备用金报销情况定额可在3—6个月重新核定。

✧在日常工作中员工完成付款业务后，应及时填写《费用报销单》，并在报销单上注明此项费用冲账定额备用金，经部门经理审核并且根据财务部费用审核相关规定完成费用报销流程后，于每月月底25日部门借款人员应与财务进行备用金进行核销，实行“多退少补”原则，如本月定额借款未销，则下月将不予借款。

备用金使用明细范文

备用金使用明细范文备用金是指企业或个人为应对突发事件、应急灾害等情况而事先储备的一定资金。

它起到了保障企业运转和应对突发情况的重要作用。

下面将详细介绍备用金的使用明细。

备用金主要用于以下几个方面：1.突发事件应对备用金的主要用途之一是应对突发事件。

例如，企业突然遭受自然灾害、火灾、盗窃等意外事件时，通常需要大量的资金来修复损失、购买新设备以恢复正常生产。

备用金将用于支付这些费用，以确保企业能够尽快恢复生产和业务。

2.应急维修与维护备用金可以用于应急维修和维护。

企业的设备和设施通常需要定期保养和修理，以保持其正常运转和延长使用寿命。

如果发生设备故障或意外破损，备用金将用于支付维修或更换设备的费用，以确保生产能力不受影响。

3.员工福利备用金也可以用于员工福利。

例如，企业可以使用备用金设立员工福利基金，为员工提供健康保险、社会保险、助学金等福利待遇，以提高员工的工作满意度和忠诚度。

此外，备用金还可以用于支付员工的紧急医疗费用等，以确保员工在遇到紧急情况时能够得到及时帮助。

4.支付法律费用和罚款有时候，企业可能会涉及法律纠纷或违反相关法规而面临罚款。

备用金可以用于支付相关的法律费用和罚款，以确保企业能够及时解决问题，并避免进一步的损失和影响。

5.紧急采购和补充备用金还可以用于紧急采购和补充。

有时企业可能会突然遇到订单增加或需求紧急的情况，需要快速采购原材料、设备或其他必需品。

备用金将用于支付这些采购费用，以确保企业能够满足市场需求，并避免因供应不足而造成的损失。

6.支持发展和投资备用金可以作为企业发展和投资的资金支持。

企业通常需要投资于新产品研发、新市场开拓、设备升级等方面以保持竞争力和创造更多机会。

备用金可以用作部分或全部投资资金，以提供稳定的支持和保障。

总结起来，备用金的使用明细包括应对突发事件、应急维修与维护、员工福利、支付法律费用和罚款、紧急采购和补充，以及支持发展和投资等方面。

通过合理的管理和使用备用金，企业可以有效应对不可预见的风险和挑战，确保业务的平稳进行。

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日期 4-20 4-23 4-30 5-6 5-6 5-12 5-13 5-21 5-24 6-1 6-1 6-2 6-10 6-10 6-10 6-10 6-15 6-23 7-1
凭证号 35 42 76 2 2 14 17 23 32 1 13 14 19 19 19 19 23 45 1
总帐其他应收款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款
6-1 6-16 6-16 6-16 6-23 7-4 7-4 7-4
10 36 37 37 46 9 11 11
生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本
运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费小计
合计

备用金备用金-王美
摘要施柏楣备用金转王美备用金收吴总备用金收吴总备用金收吴总备用金收吴总备用金收吴总备用金用于发工资 5.13王美取备用金收吴总备用金收吴总备用金收吴总备用金收吴为备用金王美取备用金 6.4王美取备用金 6.7王美取备用金 6.8王美取备用金 6.10王美取备用金,发工资 6.14王美取备用金 6.23王美取备用金王美取备用金借方 1000.00 1000.00 1000.00 2000.00 1000.00 3000.00 21000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 13000.00 2000.00 2000.00 1000.00 1000.00 15000.00 2000.00 50000.00 24000.00 142000.00 143000.00 53.10 51.50 5.00 13.00 15.00 10.00 35.00 56.00 238.60 77.00 391.00 34.00 140.00 133.00 775.00 40.00 40.00 542.00 542.00 48.00 101.00 30.00 179.00 20.00 22.00 160.00 202.00 6728.00 4819.00 634.00 贷方
24 29 50 39 54 77 11 15 19 25 31 31 5 7 17 22 22 27 27 32 46 46 47 2 2 4 4 6 43 55 15 29 48 48 10 11 11 6 27 32 47 47 49 52 52 6 53 15 31
管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用
6-24 6-26 7-1 7-1 7-1 7-4 7-4 5-6 5-6 5-6 5-6 5-6 5-6 5-6 6-24 5-13 5-24 6-1 5-24 5-24 6-23 4-30 5-6 5-6 5-6 5-6 5-10 5-13 5-13 5-13 5-13 5-21 5-21 5-21 5-21 5-21 5-21 5-21 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1 6-1
7-1
3
4-27 5-6 5-21 5-21 5-21 6-2 6-23 4-27 6-15 5-24 5-24 5-24 6-1 6-1 6-16 6-16 6-16
56 3 24 26 26 16 47 55 25 33 33 33 5 6 33 34 36
管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用
小计手机费用手机费用手机费用手机费用手机费用手机费用手机费用小计水电费水费小计误餐费误餐费误餐费误餐费误餐费误餐费误餐费误餐费误餐费小计修理费修理费小计饮用水饮用水小计印刷费印刷费印刷费小计运费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费小计招待费招待费招待费招待费招待费招待费招待费招待费招待费招待费小计
43 5 5 17 51 51 54 54 54 55 56 56 56 8 8 8 15 12 30 30 40 38 53 31 75 10 27 30 34 11 11 11 32 33 35 50 53 53
材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料小计待摊费用其他应收款管理费用低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本小计安装成本-材料及运杂费安装成本-运杂费安装成本-运杂费小计材料及加工材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料材料殷华桂-租房保证金房租小计
4-23 5-6 5-6 6-2 6-23 6-23 6-25 6-25 6-25 6-26 6-26 6-26 6-26 7-4 7-4 7-4 5-13 6-1 6-15 6-15 4-22 4-22 4-27 6-16 4-30 5-10 5-21 5-24 5-24 6-1 6-1 6-1 6-16 6-16 6-16 6-23 6-24 6-24
5-21 6-15 6-23 4-22 4-27 4-30 5-10 5-13 5-13 5-21 5-24 5-24 6-1 6-1 6-2 6-15 6-15 6-15 6-15 6-16 6-23 6-23 6-23 7-1 7-1 7-1 7-1 7-4 4-23 4-27 6-2 6-15 6-23 6-23 7-4 7-4 7-4 6-1 6-15 6-16 6-23 6-23 6-23 6-25 6-25 7-4 4-27 5-13 5-24
6-23陈红平出差扬州协调发货
吴卡转卡手续费，准备打款扬州 4、5月份电费 052386220623传真电话5月费用 5.1-5.31:052386220522电话费 5.1-5.31:052386220623电话费传真线5M A4纸1包兄弟一体机粉盒1只发管理人员工资发业务人员工资发业绩工资
材料材料材料材料材料材料材料小计打孔打孔打孔打孔打孔打孔打孔打孔小计工资其他其他小计外包工外包工小计维修费小计运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运费运费运费运费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费运杂费
仓库用夹板、记号笔，门店用卷尺、记录本等购玻璃亮光剂、盒纸、印泥等双面胶、粘贴凭证、固体胶笔、起钉器刻泰州华为章购凭证封面,封底,包角;装订锥,装订线门垫一张材料卡片50只20元,单据7本10.5元,记帐凭证5本20元,报销单3本6元陈红平出差泰兴陈茂丹扬州学习费用，住宿195吃饭120车费76 陈红平出差捷事达厂车费陈红平出差扬州车费
7-1
4-22 4-27 6-1 6-16 6-1 6-23 6-23 5-13 5-6 5-21 6-1 6-1 6-1 6-16 6-23 6-23 6-23 6-23 7-4 4-30 5-13 5-13 6-2 6-2 6-2 6-15 6-15 6-23 6-23
3
41 56 8 32 8 49 49 19 7 28 3 6 6 37 46 47 48 48 10 75 15 19 16 16 16 25 28 50 50
6-15 6-2 6-2 6-2 6-2 5-6 5-10 5-13 5-24 7-4
26 15 15 15 15 4 12 20 35 10
管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用管理费用
招聘费用小计证照费证照费证照费证照费小计装修费用装修费用装修费用装修费用装修费用小计
7-1
6-23 5-21 5-21 6-15 6-15 6-15 6-15 7-4 5-13 5-13 5-13
4
49 25 25 25 25 25 26 6 18 18 18
对方科目明细施柏楣小计吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为吴为小计合计办公用品办公用品办公用品办公用品办公用品办公用品办公用品办公用品小计差旅费差旅费差旅费差旅费差旅费小计财务费用小计电费小计电话费电话费电话费小计电脑耗材电脑耗材电脑耗材小计工资工资工资
王猛离职5月13天工资 5月份管理人员工资吴为3，王美1.2,陈茂丹1.2,陈红平1.5,沙春海 1.5+0.87,施2,陈飞3 5月份海陵区文广广告制作陈红平泰南至泰东陈茂丹泰州至姜堰往返车费泰州至扬州车费，4.26店至仓库打的收货陈茂丹泰州至姜堰4.24-5.10上下班往返车费施泰州扬州往返车费苏K64590施车加油施泰州扬州往返车费苏K64590施车加油施泰州扬州往返车费施泰州扬州往返车费陈飞随车送货至高港回公司车费陈茂丹车费施6.4泰州扬州往返车费施6.11泰州扬州往返车费 5.31苏K64590加油 6.8苏K64590加油 6.12于美才泰州姜堰来回施6-20扬州至泰州车费施6-17苏K64590加油 6-14吴为：仓库至门店打的施6-25--27泰州扬州往返车费 6-27苏K64590加汽、机油陈飞打的回泰州 6-1--24陈茂丹姜堰泰州来回车费 6-25--30陈茂丹姜堰泰州来回车费王美、陈茂丹、沙春海、陈红平、王猛、施柏楣体检于富海体检刻合同章端午节福利 6-15氮气二瓶（周）王正相氮气瓶二个月租金门店购盆景两盆去气站充气：氧、氮各一瓶去气站充气：运费吴过路费 6.6苏M9D770加油 6.11苏M9D770加油 6-10于美才苏M9D770车加油 6-12吴总苏M87110车IC卡充值 6-18去扬提4台空调过路费 6-21苏M9D770加油 6-21扬州来回过路费 6-30苏M9D770加油购水瓶、大盆28（其中王美支10.15）施用液体蚊香一套凉席、忱席