费用按月汇总表
成都茂业购物中心物业管理服务费支出测算表
664400÷12÷107110.88
55366.667
1、变压器14台、维修保养费1000元/台·年，年检费5000元/台 ［变压器台数×（年检费+维修费）+低压配
4
供配电系统
·年；2、低压配电柜（箱）：维修保养费30000元/年；3、发电 机1台：维修保养、消耗柴油及电瓶费用8000元/年.（室内干式
(日耗电×31×电价+月耗水×水价)÷面积 (10×31×0.829+10×4.05)÷107110.88
0.003
6 业务招待费 按月均2000元
月额÷面积 2000÷107110.88
0.019
1、沙发2套7000元；2、电脑5台18000元；3、打印机1台1500
元；4、茶几2张1000元；5、办公椅7张1400元；6、皮椅1张1000
3、消防斧、扳手、消防服等其它装备5000元，按三年分摊
各项费用之各按月分摊后相加÷总面积 （15×2500÷3+15×400+5000÷3）÷12÷ 107110.88
0.016
七
公用水费
含17个洗手间，每个洗手间每月用水量估计200立方米； 2、清 洁、绿.05元；
各类器材维保费之和÷面积 [（6000×12）+8000+（6100×25%×40）+ （800×20%×100）+（150×20%×150） +40000+20000] ÷107110.88
0.172
7
给排水系统
1、生活水泵维修费，每台500元/年，共4台，合计2000元； 2、 排污泵每台150元/年，共94台，合计14100元； 3、管道、阀门 维修（油柒），按20000元/年； 4、厕所设备维修，每层3个， 共6层，总计18个，50元/个·月计；5、化粪池疏通费：化粪池3 只，全年5万元；
成本会计-产品成本计算的分批法
月末在 产品
0 5 11 6
（2）该企业本月初在产品及工时，反映在“生产成本—— 基本生产成本”二级账及其各种产品的明细账中。
（3）该企业本月各种产品领用材料共计17120元。其中： 甲产品160元，丙产品1280元，丁产品15680元。
2.该企业本月各种产品共发生工资费用48640元，共发生制 造费用77520元。
制造费用
168000 180000 348000 288000 24000 60000
合计
758000 729990 1487990 1231440 102620 266550
（3）丙产品 完工产品材料费用=77000×3=231000元 完工产品直接人工费用=22925×3=68775元 完工产品制造费用 =27912×3=83736元
要求：采用分批法计算企业完工产品成本。登记产品成本计 算单并编制相关会计分录。
编制“工资分配表”和“制造费用分配表”。
答案：
1、原材料费用核算
借： 基本生产成本——601
——701
——702
——801
贷：原材料
900990
120000 399990 258000 123000
2、分配人工费用 工资及福利费分配率
100000 150000
80000 50000 380000
3、分配制造费用 制造费用分配率
=456000 ÷（100+150+80+50）=1200元/小时
产品 批号
制造费用分配表
分配标准
分配率
（小时）
应分配 金额（元）
601 701 702 801 合计
100
120000
150
财务部计划(实用3篇)
财务部计划（实用3篇）1.财务部计划第1篇回顾过去，展望未来，***房地产公司在恢复中逐渐步入欣欣向荣，新的20**，财务部在保证工作顺利进展并取得长足的进步的同时，更要戒骄戒躁，继续持续20**年的昂扬斗志，同时不断的发现并弥补工作中的不足，在保证作为公司核心的财务机构正常运作的前提下，将财务的管理提高到一个新的层次!因此，财务部对充满激情的20**年作出了如下的展望和规划：一、进一步加强员工的成本控制意识严格控制借支的审批流程，层层把关，当然，这个工作与各个部门的直接分管经理的管理是分不开的;同时，财务部将加强对新职工的成本费用报销和控制的宣传，老职工带新职工，把***严格借支，节约费用，7天冲账的优良作风延续下去;对于项目的请款严格审批制度，经理一支笔制度，对项目的冲账报销严格按照借支明细审批，超出借支范围的请款除个性批准外，财务一律不得核销负责人借支，并按公司规定收回借款或从工资扣除。
二、加强往来款项的催收力度需要各项目总监极力配合财务的此项工作，对各个项目的正常回款，按照公司财务部制定的佣金结算管理办法严格要求各项目部销售秘书按时报交销售报表和佣金结算表，除法定节假日外，财务部每月5日左右对各项目所报数据归总，向董事办上报当月资金收付计划。
三、配备财务人员：财务部工作量日渐加强，鉴于目前财务工作在运作尚好，本着为公司节约人力资源成本的原则，财务推荐至少增加一名主管会计，负责日常账务处理及成本费用报销审核把控，出纳除负责日常收支及资金收付计划外，加强往来款项的催要工作，成本会计负责按照公司的绩效考核方案进行公司人力资源成本提成的核算，另协助往来款项的清欠工作。
四、配备金蝶升级版财务软件及多端口：至少配备三个财务软件端口，董事办一个端口，主管会计一个端口，出纳一个端口，各负其职，出纳负责现金银行流水账记账核查兼负凭证审核，会计负责收、付、转全盘内、外账务处理，董事办设置查询功能，实时进入账务系统，进行现金银行查询，这样就务必具备一个条件，所有收支发生时，由经手人将手续完备的单据直接传递给会计、出纳同时记账。
成本会计：品种法、分批法、分步法讲课讲稿
折旧费用计算表 有关原始凭证
2024/10/22
折旧费用分配表 其他费用分配表
辅助 生产 明细
账
辅助
生产
分配
表
成乙
本品 明种 细产
账品
6
二、品种法的计算程序和账务处理举例 教材P128
2024/10/22
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品种法举例：
▪ 例2、某厂为大量大批单步骤生 产的企业，采用品种法计算产品 成本。企业设有一个基本生产车 间，生产甲、乙两种产品，还设 有一个辅助生产车间——运输车 间。该厂1998年5月份有关产品 成本核算资料如下：
▪ 成本计算期方面的特点：一般是定期于每月月末进行。
▪ 费用在完工产品与在产品之间分配方面的特点：
（1）在单步骤生产中，月末一般不存在尚未完工的在产品， 或在产品数量很小，因而可以不计算在产品成本。
（2）在一些规模较小，而且管理上又不要求按照生产步骤
计算成本的大量、大批的多步骤生产中，若月末有在产品，
4．其他资料
▪ 工时记录。甲产品耗用实际工时为1 800 小 时 ， 乙 产 品 耗 用 实 际 工 时 为 2 200小时。
▪ 本月运输车间共完成2100公里运输工 作量，其中：基本生产车间耗用2000 公里，企业管理部门耗用100公里。
2024/10/22
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5、该厂有关费用分配方法：
(1)甲、乙产品共同耗用材料按定额耗用量比例分配。 (2)生产工人工资按甲、乙产品工时比例分配。 (3)辅助生产费用按运输公里比例分配。 (4)制造费用按甲、乙产品工时比例分配。 (5)按约当量比例法分配计算甲、乙完工产品成本和 月末在产品成本。甲产品耗用的材料随加工程度陆 续投入，乙产品耗用的材料于生产开始时一次投入。
按年、按月、按季度汇总,轻松搞定
按年、按月、按季度汇总，轻松搞定
小伙伴们好啊，大家日常工作中经常会遇到按年、月汇总的问题吧，今天老祝就和小伙伴们一起就看看哪种方法最简单。
先来看基础的数据表格，包括日期、销售区域和销售数量等几百条数据：领导说：按年来汇总一下销售数量吧：我去，F3单元格输入公式，拉拉拉：
=SUMPRODUCT((YEAR(A$2:A$746)=E3)*C$2:C$746)公式的意思嘛，就是先使用YEAR(A$2:A$746)判断A列销售日期的年份，再和E3单元格的年份对比，然后用对比后的结果乘以C列的销售数量，最后使用SUMPRODUCT函数求和。
领导看看说，这个数据比较笼统啊，再加上一个月份的条件，按年、月汇总一下吧：我擦，这个也不难啊，I3单元格输入公式，向右拉向下拉：
=SUMPRODUCT((YEAR($A$2:$A$746)=I$3)*(MONTH($A $2:$A$746)=$H4)*$C$2:$C$746)公式的意思，额，就是分别使用YEAR函数和MONTH函数判断A列销售日期的年月，然后与H列指定的月份和第三行的年份进行对比，再然后用对比后的结果乘以C列的销售数量，再再然后使用SUMPRODUCT函数求和。
领导说：我看看按区域和年月汇总的数据吧，我再看看每个季度的数据吧……我屮艸芔茻！
这是逼我使大招儿吗？一招出手，十秒搞定：1：插入数据透视表
2、对日期分组右键单击数据透视表，创建组（2016版本更简单，会自动对日期进行分组哦）想看每个区域的汇总数据？嘿嘿，同样十秒搞定：还想看每个季度的汇总数据？那就再来十秒：
如果觉得这个报表布局不够爽，咱就再换个角度：
这样还不爽？还能再换个角度，嘿嘿嘿……。
安全生产费最新制度
安全生产费最新制度安全生产费最新制度安全生产费用监督管理办法为了贯彻落实国家“高危行业企业安全生产费管理暂行办法”的规定，建立公司安全生产投入长效机制，加强公司安全生产费用管理，规范安全生产费用的提取、使用，保证安全生产费用使用到位，促进安全生产平稳。
根据国家有关法律和公司安全生产管理实际情况，制定本制度。
一、安全生产费用提取标准根据国家财政部、安全监管总局财企16号文件有关规定，提取安全费用标准如下：（一）非金属矿山，地下矿山每吨提取安全费用10元。
（二）尾矿库按入库量计算，三等及三等以上的尾矿库每吨1元，四等及五等尾矿库每吨1.5元。
本办法下发之日以前已经实施闭库的尾矿库，按照已堆存尾矿砂的有效库容大小提取，库容100万立方米以下的，每年提取5万元；超过100万立方米的，每增加100万立方米增加3万元，但每年提取额最高不超过30万元。
二、安全生产费用的使用范围（一）完善、改造和维护安全防护设施设备（不含“三同时”要求初期投入的安全设施）和重大安全隐患治理支出，包括矿山综合防尘、防灭火、防治水、危险气体监测、通风系统、支护及防治边帮坡设备、机电设备、供配电系统、运输（提升）系统和尾矿库等完善、改造和维护支出以及实施地压监测监控、露天矿边坡治理、采空区治理等支出。
（二）完善非煤矿山检测监控、人员定位、紧急避险、压风自救、供水施救和通信联络等安全避险“六大系统”支出，完善尾矿库全过程在线监控系统支出，应急救援技术装备、设施配置及维护保养支出，事故逃生和紧急避难设施设备的配置和应急演练支出。
（三）开展重大危险源和事故隐患的评估、监控和整改支出。
（四）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询、标准化建设支出。
（五）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出。
（六）安全生产宣传、教育、培训支出。
（七）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出。
（八）安全设施及特种设备检测检验支出。
保险公司财务工作总结范本(6篇)
保险公司财务工作总结范本毕业后从校园走出的那刻起，我怀着对保险的一份热忱与喜爱，带着我对保险的理论认识，走进了中国人民财产保险公司红桥支公司，通过这几个月的工作和学习，让我进一步接触到了保险，接触到了社会，将自己的理论知识付诸于实践，挑战了自己的工作能力和学习能力。
在此我感谢这段时间公司领导对我的悉心教导和同事对我的及时帮助，让我用不懈的努力在实实在在的工作实践中换回了充实的社会经验和在校园课堂里无法学到的很多知识。
总结起来，有以下几个方面一、工作方面1、作为公司出纳，负责公司取赔款期间，我在收付、反映、监督三个方面尽到了应尽的职责,真正做到了每笔赔款无差错，给客户提供了最好的服务，维护了公司的形象。
2、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报账)，对不符手续的发票不付款。
3、换岗担任公司核算员后，积极与银行相关部门联系，井然有序地完成了公司收和付两方面款项的及时进出账。
4、整理历史未解决的款项明细，并积极向分公司相关部门请教，在他们的积极帮组和指导下共同完成了未达账项的清理。
5、积极配合领导工作，及时检查每日当日的财务凭证，做好每天的日结工作和每个月的银行调节表，并及时送交相关主管部门。
二、学习方面1、坚持政治、经济学习让我的思想理论素养不断得到提高。
在工作生活中注意摄取相关的政治经济政策，注重学习与工作有关的各经济法律法规，注重保险行业经济环境的走向。
节假日我认真学习____、____、____和____基本知识，不断提高自己的____觉悟，不断提高自己的政治素质、业务素质和工作能力。
作为一名中共预备党员，我时刻用一个____的要求严格要求自己，兢兢业业做好本职业工作，用满腔热情积极、认真地完成好每一项任务，严格遵守公司各项规章制度，认真履行岗位职责，自觉按章操作，平时生活中团结同事、不断提升自己的团队合作精神。
2、通过日常工作积累，发现自己的不足，利用业余时间学习公司条款，增强对保险意义和功能的领悟，特别是公司的海上保险业务和建筑和安装工程保险业务。
扬州常用材料指导价格汇总表(按月统计)
1 2 3 1 2 3 1 2 3 4 5
商品砼（泵送）C25P6 商品砼（泵送）C30P6 商品砼（泵送）C35P6 商品砼（泵送）C40P6 商品砼（泵送）C45P6 商品砼（泵送）C50P6 商品砼（泵送）C55P6 商品砼（泵送）C60P6 防水泵送 商品砼（泵送）C35水下砼 商品砼（泵送）C30水下砼 商品砼（泵送）C25水下砼 预拌砂浆 砌筑 预拌砂浆（砌筑DMM10） 预拌砂浆（砌筑DMM7.5） 预拌砂浆（砌筑DMM5.0） 地面 预拌砂浆（地面DSM15） 预拌砂浆（地面DSM20） 预拌砂浆（地面DSM25） 抹灰 预拌砂浆（抹灰DPM5） 预拌砂浆（抹灰DPM7.5） 预拌砂浆（抹灰DPM10） 预拌砂浆（抹灰DPM15） 预拌砂浆（抹灰DPM20） 木材
扬州市常用材料指导价汇总表
2013年 7月 8月 9月 10月 11月 12月
72.00 68.00 72.00 87.00 88.00 89.00 93.00 82.00 310.00 220.00 56.00 62.00 42.00 46.50 42.00 7.74 3.87 5.81 0.352 0.288 760
381 391 401 411 421 436 451 383 393 403 413 423 438 453 468 483 528 573 428
414 424 439 454 469 484 529 574 441 426 416
425 435 450 465 480 495 540 585 448 433 423
水 电 保温材料 XPS聚苯乙烯挤塑板 聚胺酯防水涂料 市政材料 石油沥青100# 石油沥青30# 粉煤灰 市政管道工程 HDPE双壁波纹管 HDPE双壁波纹管 HDPE双壁波纹管 HDPE双壁波纹管 HDPE双壁波纹管 HDPE双壁波纹管 HDPE双壁波纹管 X350，防火B1级
江苏省国家税务局企业所得税税收优惠管理办法
江苏省国家税务局企业所得税税收优惠管理办法（试行）为规范企业所得税优惠政策的管理工作，充分发挥税收优惠政策的调节作用，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号）、《国家税务总局关于印发〈税收减免管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2005〕129号）的相关规定，结合我省实际，制定本办法。
一、优惠项目的管理分类企业所得税优惠项目分为审批类优惠项目和备案类优惠项目。
实行审批管理的企业所得税优惠项目，必须是《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等法律法规和国务院明确规定需要审批的项目。
除明确实行审批管理的优惠项目外，其余优惠项目暂实行备案管理。
各级税务机关应严格按照要求划分报批类税收优惠、备案类税收优惠，不得违规扩大税收优惠审批范围，不得超出总局、省局规定的范围设置享受优惠的前置条件。
二、审批类优惠项目及其要求（一）纳税人享受审批类优惠，应提交相应资料，提出申请，经有权税务机关审批确认后执行。
优惠申请符合法定条件的，有权税务机关应当在规定的期限内作出准予享受优惠的书面决定；依法不予享受的，应当说明理由，并告知纳税人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。
三、备案类优惠项目及其要求（一）备案时限除另有规定外，纳税人享受备案类优惠，应在每年3月15日前向办税服务厅提请备案并按规定报送相应的资料。
2008年度优惠项目的备案，截止时间为2009年5月31日。
除另有规定外，超过一个纳税年度的备案类优惠项目，应逐年备案。
根据原有政策规定，一次审批、多年有效且新税法实施后仍执行到期满的优惠政策，自2008纳税年度起也应按此规定办理。
凡有明确规定可在季度享受的优惠项目，纳税人可按季度即时办理备案手续。
凡上一年度符合小型微利企业条件的纳税人，并已完成上一年度的汇算清缴申报的，当年度季度申报中可直接享受优惠。
每月开销表格
每月开销表格及分析报告在日常生活和工作中，合理的财务管理对于每个人来说都至关重要。
为了更好地掌握自己的财务状况，制定一个每月开销表格并进行分析是非常必要的。
以下是一个详细的每月开销表格及其分析报告。
一、每月开销表格类别开销金额（元）备注住房3000包括房租、水电费等交通800包括公共交通、打车等费用餐饮2000包括日常饮食、外卖等费用通讯200包括手机费、网络费等娱乐500包括电影、旅游、聚会等费用学习800包括购买书籍、参加培训等费用二、分析报告1.开销概览从上表可以看出，每月总开销为8000元。
其中，住房开销最大，占到了总开销的37.5%，其次是餐饮和交通，分别占比25%和10%。
这些开销占据了每月开销的大部分，是日常生活中必不可少的支出。
2.开销分析（1）住房开销：住房是人们生活中最大的开销之一。
在本表中，住房开销占到了总开销的近四成。
为了降低住房开销，可以考虑合租或者寻找性价比更高的住房。
（2）餐饮开销：餐饮开销也是每月的重要支出。
在保持饮食质量的同时，可以尝试自己做饭，减少外卖和外出就餐的频率，从而降低餐饮开销。
（3）交通开销：交通开销虽然占比不高，但也是一笔不可忽视的支出。
在规划出行时，可以尝试使用公共交通，减少打车的次数，以降低交通开销。
（4）娱乐和学习开销：娱乐和学习是提升生活质量和个人技能的重要方面。
在保持适当娱乐的同时，可以根据个人需求和兴趣选择性地投入学习开销。
（5）其他开销：其他开销包括了一些不可预见的支出，如购物、礼品等。
这部分开销可以通过制定预算和合理消费观念来降低。
3.建议为了更好地管理财务，建议制定一个每月预算计划，并严格按照预算进行支出。
同时，可以通过调整消费观念和习惯，降低不必要的开销。
例如，可以尝试减少外出就餐和购物的频率，增加自己做饭和健身的时间。
此外，还可以考虑将部分储蓄用于投资理财，以增加收入来源。
研发分摊明细表格模板-概述说明以及解释
研发分摊明细表格模板示例1:标题：研发分摊明细表格模板：解析企业研发成本引言：在现代企业中，研发投入是企业发展的重要环节之一。
为了有效管理研发成本，并了解研发活动在企业内部的分布和投入情况，研发分摊明细表格模板被广泛应用。
本文将介绍研发分摊明细表格的作用、设计要点以及常见模板示范。
一、研发分摊明细表格的作用：1. 研发成本管理：明细表格能够将研发费用按照不同项目进行细分，进而帮助企业了解各项研发活动的成本构成，为研发预算和资源分配提供依据。
2. 决策支持：通过分析各项研发活动的投入和产出，企业能够做出科学决策，确定优先级，并合理配置资源，以提高研发效率和创新能力。
3. 绩效评估：明细表格能够记录研发成本与绩效之间的关系，帮助管理者评估研发活动的效益，以及预测未来的研发投入与产出情况。
二、研发分摊明细表格的设计要点：1. 成本元素划分：将研发成本依据不同的元素进行划分，例如人员费用、设备费用、材料费用等，以确保对各个成本项的详细记录和分析。
2. 项目分摊：为了准确了解各项目的研发成本，将各项成本按照项目进行分类，可以按项目编号、名称等方式进行分摊。
3. 时间分配：将研发成本按照时间进行分配，比如按月、季度或年度进行划分，以便于制定长期、中期和短期研发计划。
三、常见研发分摊明细表格模板示范：以下是一些常见的研发分摊明细表格模板示范，可以根据企业的具体需求进行调整和定制：1. 人员费用明细表格：记录各项目中人员费用的分配情况，包括员工工资、社会保险、福利等。
2. 设备费用明细表格：记录研发项目所使用的设备费用，包括购买、租赁、维护等。
3. 材料费用明细表格：记录研发项目中所使用的各类材料费用，包括原材料、实验用品等。
4. 项目绩效评估表格：记录各项目的投入和产出情况，评估研发项目的绩效，以便于决策和资源配置。
结论：研发分摊明细表格模板是企业研发成本管理的重要工具，能够帮助企业更好地了解研发活动的分布和投入情况，并为决策、评估和预测提供支持。
日常费用报销科目归类一览表
耗材费
车杂费 餐饮费 商务费
其他
交通费
住宿费 餐补费 招待费 标书费 商务费
其他
归类明细及注意事项
指：电话通讯、网络费、第三方业务服务费等等。
指：购买办公用品、日用品、绿植、复印机及打印机耗材等等。 注意事项：1、凡办公用品由行政部统一采购、报销，一般情况下，其他部门均不能直接报销办公用品费用。2、商家提供的若 是手写发票必须要求写明商家公司店铺全称。 指：非仓储物流部的快递所产生的费用。 注意事项：1、快递产生的费用必须附上“快递单”、发票，没有“快递单”的则需写明快递事由。 指：购买桶装水、刻章、印名片、清洁费等杂费。 注意事项：1、清洁费需提供清洁员签到表。 指：办公室租赁费、水电费、管理费等。 指：车位租赁费。 指：仓库租赁费、水电费、管理费等。 指：宿舍租赁费。 注意事项：1、收到费用单的同事，需及时交给行政管理部，避免延迟缴费给工作带来不便。 指：节日期间为员工购买礼物、举办活动的费用，节日包含员工生日。 注意事项：原则上节日福利由行政部统一安排、报销，一般情况下，其他部门均不能报销此费用。 指：公司组织的活动费用，包含因活动产生的车费、住宿费、道具费、服装费等。 注意事项：1、活动包含：文娱活动、拓展、旅游、年度总结会、年终答谢宴等。2、报销由活动组织方统一报销。 指：除节日、活动之外的公司福利项目的费用。 注意事项：此类包含：年度体检、高温福利等。 指：因招聘产生的费用：招聘渠道费、现场招聘会费用、猎头服务费、伯乐奖等。 注意事项：伯乐奖由人事管理部提报，按流程登记、申请、发放。 指：公司组织的各种经营、招商会议的费用，包含因会议产生的车费、住宿费等。 注意事项：此类包含：年度体检、高温福利等。 指：外部培训、请老师上门培训的费用。 注意事项：人均培训费超过2000元时，参与培训的学员需签署《服务期协议》。 指：人力资源其他杂费。 注意事项：此类包含：不能被划归到招聘、会议、培训费的杂费。 指：因工作需要市内外出乘坐公交车、地铁、摩托车发生的费用。 注意事项：1、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列表报销。2、交通费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名 称、每趟产生费用金额的明细。 指：因公而发生的停车、路桥等费用。 注意事项：1、报销必须要有部门负责人签字和证明人签字。2、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列表报销。3、交通 费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名称、每趟产生费用金额的明细。 指：因工作需要急需乘坐出租车、顺风车、滴滴等的费用。 注意事项：1、如有急切需要乘坐非常规公共交通工具的，必须先请示主管。2、交通费按月报销，月初汇总上月产生的费用列 表报销。3、交通费的附件必须列明发生时间、前往地点或单位名称、每趟产生费用金额的明细。 指：搬运货物发生的搬运费、停车费、过路费、保险费、租用外单位的车辆发生的费用以及向外地发货物所产生的费用。 注意事项：1、发货物产生的费用必须附上“发货单”，没有“发货单”的则需写明货运事由。
年度结算表格
年度结算表格
年度结算表格是企业在年终时用于汇总和总结全年财务收支情况的工具，通常包括以下内容：
1.基本信息：包括企业名称、年度、制表日期等。
2.收入部分：
•总营业收入：按月或季度列出，并计算总计。
•各项具体收入来源：如销售收入、服务收入、投资收益、政府补贴等。
3.成本与支出部分：
•生产成本/营业成本：原材料成本、人工成本、制造费用等。
•营业费用：销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等。
•其他支出：税费支出、折旧与摊销、坏账准备等。
4.利润及损失计算：
•毛利润 = 总营业收入 - 生产成本/营业成本
•净利润 = 毛利润 - 营业费用 - 税费及其他支出
5.资产与负债状况：
•年初资产与负债总额
•年末资产与负债总额
•资产负债表各项目的变动情况（如现金及现金等价物、应收账款、预付账款、存货、固定资产、短期借款、长期借
款等）
6.现金流表：
•经营活动产生的现金流量
•投资活动产生的现金流量
•筹资活动产生的现金流量
•现金及现金等价物净增加额
7.年度税款缴纳情况
•所得税、增值税、营业税等主要税种的计提与缴纳情况
8.其他重要财务指标：
•利润率、毛利率、资产周转率、股东权益报酬率等关键财务比率
制作年度结算表格时，应确保所有数据准确无误，符合会计准则和法规要求，并能真实反映企业的年度经营成果和财务状况。
同时，这些数据也是制定下一年度预算和战略规划的重要依据。
公司部门五项费用管理规定尤其而已
×××实业有限公司部门五项费用管理办法试行1 总则为进一步降低管理费用,明确公司各部门业务招待费、差旅费、办公费、费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司最低的范围内,提高公司整体竞争能力,根据有关规定和标准,制订本管理办法;本办法适用于各职能部门及分公司,各单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,分公司费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准;2业务招待费业务招待费是指公司内经理级以上及驻外主管级以上和纪经人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支;主要指餐费、礼品费、礼金等;具体管理办法按交际应酬活动管理暂行规定试行见附件执行;在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认;财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认;在公司以外消费的,各部门应采用事先申报制度;事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表,交行政经理审核核定,呈总裁核批;除特殊情况或总裁批准外,对采用先开支后申报的单据,财务拒绝报销;凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总裁或其授权人审批后,方可执行;3办公费办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用;公司办公费用涉及物品由行政人员在批准额度内统一购买、管理;行政设专人对办公用品进行管理;办公用品采购审批程序：各部门每月25日申请下月的所需的办公用品,填写河北教育厚朴实业公司办公用品购置申请表报行政主管人员审核汇总,经财务经理审定,呈总裁审批后予以采购;凡未按规定填报办公用品计划的,行政主管人员不予给该部门和有关人员发放用品,影响工作开展的,由该部门经理承担;公司行政主管人员应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各部门;办公用品领用审批程序：→部门负责人批准→行政部门审核→行政主管人员发放→部门负责人批准→行政经理批准→财务审核→行政主管人员发放严禁公司各部门自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销;4 费费是指公司内各单位和相关人员安装、使用所支出的费用;公司部门经理、主管及特殊岗位人员移动费标准实行定额定人控制管理,控制标准按公司固定与移动资费管理规定见附件执行;公司内座机、各部门座机、传真机费用由行政部进行管理;每月一次连续通话时间超过15分钟以上的,查明原因,与业务无关的,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚;公司派出临时出差人员发生的临时、传真、邮寄等费用计入差旅费用;5差旅费差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等;因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差;国内临时出差所发生差旅费开支标准见附表;出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支的报销人员,则该天的出差生活补贴减半发放,判断的标准是餐费发票号是否相连,如发票号是两组号码,则算两天,依次类推;如果中午宴请招待客户,晚上被他人宴请,则该天没有生活补贴;公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销;公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定;没有合约的,培训单位有食堂的,按培训单位的伙食标准给予伙食补贴；培训单位没有食堂的,部门副经理级以上的每人每天30元；主管级以下的每人每天10元的标准给予补贴;国内临时出差实行事先申报制度;出差借款程序：其他仍按差旅费报销制度执行;6汽车使用费汽车使用费是指各部门业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接用车费用;汽车费用由财务部将费用分解到各用车部门,由相应部门进行控制;部门使用车辆产生的油耗加油费、路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车部门经办人签字确认后,并同原始票据列入该部门汽车费支出;7费用报销责任界定报销人的责任部门经理的责任财务审核人员的责任8费用报销审批程序费用审批、报销流程报销人→部门经理→财务审核→财务经理审批→总裁核准→财务报销报销时间的规定所有费用应于发生之日起四日内报销出差人员自返回公司之日起计算,本月发生的费用必须在28日之前报销;每迟报一天按报销额的2%扣罚;9核算及考核管理财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按月编制部门五项费用汇总表,并通报各部门;跨不同费用考核部门发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目;各部门每个人发生的差旅费、交际应酬费、通讯费用支出情况,由财务部每月按“三者一致原则”登记汇总,按月上报总裁;10处罚规定报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款;部门经理在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对部门经理予以违规报销金额3%--15%的罚款;财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款;除公司统一组织活动外,禁止公司内各部门之间相互请客及送礼,列支费用;一经查核,该费用直接转由经办部门经理工资内扣除;如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超标准报销,财务有权拒绝受理;借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经部门经理以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款;部门经理对报销人因违规造成的损失承担连带责任;因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任;按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还;报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任;附件报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和请付款申请单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批;二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪;三、各种车票据的要求各类机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额;背面应有经办人签名;明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有经理以上人员签名核准;四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写及合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效;住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名;明显超越业务区域的住宿发票背面必须有经理以上人员签名核准;公司规定允许不需办理入仓管理的采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名;费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证;发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销;五、类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销费用报销单必须用蓝、黑水笔书写,用胶水粘贴附件,不得使订书针、大头钉、回形针串别;不符合规定的,财务部门作退回处理;。
费用管理明细
费用名称
费用明细 里程补贴 汽油费 过路费
费用管理要求 设立出车台账（备注行车区间） 设立加油台账 设立出车台账（备注过路费） 设立出车台账（备注停车费） 设立出车台账（备注洗车费） 车辆保险业务进行打包招标/询价 车辆维修业务进行打包招标/询价 包含车辆年检等费用项目 小额维修填报修单/大额维修需审批 小额维修填报修单/大额维修需审批 采用招标/询价的方式采购工作服 维保服务质量考核 设立耗材台账及耗材领用申请单 包含电子设备租赁费等 设立印刷品台账及物品领用申请单 包含临时印刷品等 设立租房台账 设立话费台账（按月对比） 设立话费台账（按月对比） 设立宽带台账 设立线路台账 设立邮寄台账 设立广告发布台账 事前报用工申请（需预估金额） 不包含食堂费用/修理费/邮寄费 设立支行及各处房屋电费台账 设立总行及各处房屋水费台账 前期加油台账及发票 对应的出车台账及发票
15 行政管理部 专项费用
差旅费
17 行政管理部 专项费用
绿化费
18 人力资源部 专项费用
职工福利费
食堂餐饮服务 物业服务质量考核 19 行政管理部 专项费用 物业费 综合楼保洁 网点物业费 20
信贷管理 外包贷后评估 贷后评估质量考核 专项费用 审计费 部 财务审计 审计服务质量考核 计划财务 21 人力资源部 专项费用 取暖及降温费 降温费 按每人250元/月的标准执行 22 人力资源部 专项费用 职工教育经费 23 行政管理部 专项费用 24 计划财务部 专项费用 25 行政管理部 专项费用 26 人力资源部 专项费用 会费 咨询费 保险费 其他费用 培训费 差旅费 会员费 咨询费 财产综合险 现金险 人员工资 额外补贴 按培训通知单收费标准执行 参照差旅费管理实施细则
公司招待费用报销规定
公司招待费用报销规定为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。
一、业务招待费用支出范围（一）招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。
（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。
（三）赠送客人、客户的纪念品等费用。
二、业务招待费用分管规定（一）用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由办公室经过采购申请后购买、订做、保管、发放。
各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。
（二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由各部门主管、分管领导与总经理办公室（财务室）集中管理，联合控制。
（三）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文规定执行。
三、业务招待费用申请流程（一）业务招待费用----申请流程各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则与方法办理。
由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》（编号：001），经部门主管、分管领导、总经理审批后实施，具体审批权限如下：①非经营部门（技术部、策划部、办公室）产生业务招待费用具体审批权限如下：A业务招待费申请金额≤300元，部门主管与分管领导批准后方可实施招待。
B业务招待费申请金额>300元，部门主管负责人审核，分管领导与总经理批准后方可实施招待。
注：非经营部门一个月接待费用不得超过1000元。
②各经营部门（市场部、集团客户部、电商部等）业务招待费用具体审批权限如下：A业务招待费申请金额≤300元，经部门主管批准后方可实施招待。
B业务招待费300元＜申请金额≤500元，经部门主管及分管领导同时批准后方可实施招待。
C业务招待费申请金额＞500元，经部门主管、分管领导、公司总经理批准后方可实施招待。
注：1>经营部门一个项目的接待费用不能超过利润的2%元。
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财贸双表名费用按月汇总表
系统日期2017-08-04
系统时间09:26:03
登录日期2017-07-31
操作员会计主管
科目级次1～9
会计年度2017
行号科目编码科目名称会计期间1会计期间2会计期间3会计期间4 15601销售费用
2 560101 员工加班餐费
3 560102 工资
4 560103 福利费
5 560104 材料费
6 560105 车辆费
7 560106 修理费
8 560108 通信费
9 560109 运输费
10 560110 租赁费
11 560112 保险费
12 560113 装卸费
13 560114 广告费
14 560115 佣金
15 560116 服务费
16 560117 折旧费
17 560118 业务招待费
18 560119 办公费
19 560120 电费
20 560121 水费
21 560122 物料费
22 560123 活动费
23 560124 误餐费
24
255602管理费用
26 560201 工资
27 560202 租金
28 560203 其它
29 560204 折旧
30 560205 办公费
31 560206 工资
32 560207 差旅费
33 560208 车辆费
34 560209 租金
35 560211 业务招待费
36 560212 会议费
37 560213 低值易耗品摊销
38 560214 交通费
39 560215 通信费
40 560216 维修费
41 560217 电费
42 560218 物业管理费
43 560219 水费
44 560220 福利费
45 560221 税金
46
475603财务费用
48 560301 汇兑损益
49 560302 手续费50
51合计行
财贸双全-费用按月汇总表
会计期间5会计期间6会计期间7会计期间8会计期间9会计期间10会计期间11
19,629.00
280
7,600.00
5,500.00
4,260.00
1,989.00
31,279.82
4,400.00
3,376.00
20,000.00
178
1,040.00
1,680.00
605.82
422
422 51,330.82
会计期间12合计
19,629.00
280
7,600.00
5,500.00
4,260.00
1,989.00
31,279.82
4,400.00
3,376.00
20,000.00
178
1,040.00
1,680.00
605.82
422
422 51,330.82。