苏州市重大科技计划项目

苏州市重大科技计划项目专项审计报告书
2017年**月
审计报告
xxx专审字[2016]第xxx号苏州市科学技术局：
我们接受委托，审计了xxx公司（以下简称“xxx公司”）20xx年x月x日至20xx年x 月x日“科技计划项目合同财政拨款”的收支使用情况以及“科技计划项目合同财政拨款项目责任书”中“经济指标”的执行情况。

xxx公司的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。

我们的责任是在实施审计工作基础上对财政拨款的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。

我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》和《科技计划项目合同财政拨款项目责任书》的规定进行的。

在审计过程中，我们结合xxx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
（一）企业基本情况
xxx公司（以下简称“xxx公司”）系由........投资组建的…公司，成立于xxx年x月x日，取得xxx颁发的注册号为xxx的企业法人营业执照。

工商登记的注册资本xxx万元，实收资本xxx万元。

法定代表人：xxx。

公司地址：xxx
经营范围：...........。

（二）项目基本情况
所属计划类别：
项目立项编号：
项目立项名称：***
项目起止时间：***。

项目概况：***。

根据苏州市科学技术局、苏州市财政局《关于下达苏州市20xx年度第xx批科技发展计划（***）项目及科技经费的通知》（苏科资〔20**〕xx号、苏财教字〔20**〕xx号），该项目获得20xx年度苏州市科技经费xxx万元和xxx配套经费xxx万元的额度。

合同约定项目执行期为：**年*月*日~**年*月*日，实际经费审计期为：2013年7月01日至2016年4月30日（若有不同加这句）。

（在项目执行过程中，根据项目进展情况，提出调整申请，申请项
目结束日期调整为**年*月*日，获苏州市科技局批准。

）
二、合同及责任书有关规定
（一）xxx公司于20xx年申报“xxx”项目，并与苏州市科学技术局、xxx财政局及苏州xxx科技局签订了“科技计划项目合同及财政拨款项目责任书”，项目编号：xxx。

取得科技经费xxx万元及地方配套项目经费xxx万元，用于该项目的投入。

（二）项目投资总额为xxx万元人民币，在项目合同签订时，已完成投资xxx万元，计划新增投资xxx万元，其中：企业自筹xxx万元，财政拨款xxx万元，地方配套经费xxx万元。

（三）依据项目资金管理的有关规定，项目资金应当用于项目研究开发和中试阶段的必要补助，包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、房屋维修改造费和其他支出等，以及承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。

（四）项目执行阶段的经济指标：
根据项目合同规定，项目完成时，20xx年市场销售xxx万元，20xx年市场销售xxx 万元…………………..
三、项目合同中各项指标的执行情况
经审计，项目合同执行情况如下：
（一）项目经费到位情况
我们根据银行进账单、银行对账单及xxx公司提供的会计帐册及相关会计资料，确认项目投资到位情况如下：
1、截止20xx年x月x日，本项目已到位的新增投资总额为xxx万元。

其中，苏州市财政拨款xxx万元；xxx配套经费xxx万元，企业自筹资金xxx万元。

苏州市财政拨款、区**配套经费及时足额到位（到位*%），企业自筹资金xxx万元，足额到位（或到位*%）。

【说明：如果市拨款经费和主管部门配套经费审计出来不是足额到位，请与市科技局联系，核实情况，如果县、区级立项给予经费，作为市级立项的配套，那么在县、区配套后面加个括号，写（县/区级立项，视同配套）】
（二）项目经费内部控制制度建设及执行情况
xxx公司………。

（三）项目经费会计核算情况
xxx公司………………..。

（四）执行预算情况
我们根据xxx公司提供的会计帐册及相关会计资料反映，确认项目实际支出情况如下：截止20xx年x月xx日，该项目实际新增支出xxx万元，占计划新增支出xxx万元的xxx%。

具体支出情况见下表：
（若合同中是老表格式，用老表的分类，合同中是新表，就用新表，若签订合同时，预算为总投入预算，则下表多加一列，将合同中的总投入预算也列入）
备注：
1、关于与合同相差较大的部分相关说明：
①**项实际新增投入**万元，比合同预算少**万元，主要原因是……..。

②**项实际新增投入**万元，比合同预算多**万元，主要原因是…………..。

③………….。

2、其他需要说明的情况：………….
（五）项目实施中设备购置和管理情况
自20xx年x月xx日起，xxx公司新增设备费支出xxx万元，购置的设备是否纳入公司固定资产管理………….。

（六）项目合同要求的经济指标完成情况
截止到20xx年x月x日，企业****，实现合同规定的经济指标的**%
四、其他事项说明
说明。

如果享受研发费用加计扣除，要写明累计享50%加计扣除额**万元。

写明**年获批高新技术企业。

3、其他需要说明的问题，比如股改、收购、兼并等信息。

4、【对于人才项目，增加本小点，其他项目不需要】项目实施期间（截至201*年*月（审
计前）），企业累计缴纳税收XXXX，其中，为员工代缴代扣个人所得税XXX。

上述其他事项说明仅依据xx公司提供的材料进行描述，我们未进行审计。

本报告仅供xxx公司“xxx”项目验收使用，不适用于其它目的。

附件:
1、xxx公司项目实到财政拨款（含配套）明细表
2、xxx公司项目经费支出汇总表
3、xxx公司**收入汇总表
4、xxx公司项目设备购置明细表
xxx会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国注册会计师
中国·苏州二○一七年x月x日。