大学税法期末考试试题A

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税法(专升本)A卷期末考试试题及参考答案

红河学院远程教育和成人教育学院红河学院成人高等学历教育2021年春季学期期末考试+税法（专升本）+A卷课程名称：税法(专升本)1.(单选题)税收收入的来源,即各种税收收入的最终出处,称为( )(本题1.5分)A.计税依据B.税收要素C.税源D.税目答案：C.解析：无.2.(单选题)单位或个体经营者的下列业务,应视同销售征收增值税的是( )。

(本题1.5分)A.商场将购买的商品对外赠送B.电信部门安装电话并提供电话机C.运输车队所耗外购汽油D.饭店购进啤酒用于餐饮服务答案：A.解析：无.3.(单选题)某公司进口一批货物，海关于2014年3月1日填发税款缴款书，但公司迟至3月27日才缴纳500万元的关税。

海关应征收关税滞纳金（）万元。

(本题1.5分)A.2.75B.3C.6.5D.6.75答案：B.解析：无.4.(单选题)企业进口应税消费品,按照组成计税价格计算应纳增值税的,其组成计税价格的计算公式是( )(本题1.5分)A.组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税B.组成计税价格=关税完税价格+关税C.组成计税价格=(关税完税价格十关税)/(1—消费税率)D.组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税答案：D.解析：无.5.(单选题)某商场以“买一赠一”方式销售货物。

本期销售A商吕50台，每台售价（含税）4680元，同时赠送B商品50件，（B商品账面含税单价为23.40元/件）A.B商品适用税率均为17%。

该商场此项业务应申报的销项税额是（）。

注：销项税额＝（4680＋23.40）×50×17%÷(1+17%)(本题1.5分)A.34170元B.34000元C.33830元D.32830元答案：A.解析：无.6.(单选题)下列属于印花税纳税人的是( )(本题1.5分)A.合同担保人B.合同鉴定人C.合同证人D.合同当事人答案：D.解析：无.7.(单选题)现行企业所得税的基本税率是( )(本题1.5分)A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C.解析：无.8.(单选题)下列属于企业所得税中“不征税收入”的是( )(本题1.5分)A.财政拨款B.财产租赁收入C.利息收入D.营业外收入答案：A.解析：无.9.(单选题)有权制定税收法律的机关是( )(本题1.5分)A.全国人大及其常务委员会B.国务院C.财政部D.国家税务总局答案：A.解析：无.10.(单选题)下列关于稿酬所得“次”的说法正确的是( )(本题1.5分)A.同一作品再版所得,应与原出版收入合并作为一次收入计征B.同一作品分次取得稿酬收入,应按每次收入为一次收入计征C.加印所得稿酬,单独作为一次收入计征D.同一作品在报刊连载,以连载完成后取得的所有收入合并为一次收入计征答案：D.解析：无.11.(单选题)税收是国家财政收入的重要组成部分,国家征税凭借的是( )(本题1.5分)A.政治权利B.行政权力C.财产权利D.国家权利答案：A.解析：无.12.(单选题)由纳税人自己承担税负的税种称为直接税。

税法考试试题A卷答案

税法考试试题A卷一、名词解释（共5题，每题4分）1.税收的强制性2.税率3.销项税额4.居民企业5.折扣销售二、单项选择（共20题，每题1分，共20分）1.在税法构成要素中，用以区分不同税种的是( )。

A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率【答案】B【解析】征税对象既是区分税种的标志，也是税收法律关系中的客体。

2.下列关于增值税的征税范围的说法，错误的是（）。

A.货物期货，在期货的实物交割环节缴纳增值税B.银行销售金银应缴纳增值税C.典当业销售的死当物品，寄售商店代销的寄售物品均应征收增值税D.房地产开发公司销售不动产应征收增值税【答案】D3.下列货物和收入应征收增值税的有（）。

A.增值税纳税人收取的会员费收入B.供应或开采加工的天然水C.饭店提供餐饮服务的收入D.转让企业全部产权涉及的应税货物的转让【答案】B【解析】增值税纳税人收取的会员费，不征；饭店提供餐饮服务，属于服务业其取得的收入应征营业税；转让企业全部产权涉及的应税货物转让，不征收增值税。

4.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（）A. 某商店为服装厂代销儿童服装B. 某批发部门将外购的部分饮料用于集体福利C．某企业将外购的水泥用于基建工程D．某企业将外购的洗衣粉用于个人消费【答案】A5.将已抵扣进项税额的购进货物用于下列项目时，不需要转出进项税额的有( )。

A.作为投资B.用于个人消费C.用于免税项目D.用于在建工程【答案】A【解析】只有A选项是视同销售行为，其进项税额允许抵扣，其他几项不作为销售处理，故进项税额不能抵扣，须转出。

6.某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款10万元，税率17%，其中货物入库8万元，在途货物2万元，支付运输企业的运输费2万元，取得运输企业开具的运输结算单据，其中包括保险费用0.2万元、装卸费0.1万元。

则该企业可抵扣的进项税额应为（）万元。

A.1.819B. 1.479C.1.84D.1.5【答案】A【解析】应纳增值税=10*17（2-0.2-0.1）*71.819（万元）7.消费税纳税义务人规定中的“中华人民共和国境内”，是指生产、委托加工和进口属于应当征收消费税的消费品的（）在境内。

税法期末考试A卷

税法期末考试A卷一、单选题1-5 CCBD() 6-10DBCC二、多选题1-5（）（）（）acd ad 6-10 AD ABCD AB AB AC三、判断题1-5√（）√√×6-10√√×××四、简答题【1】税收的三个基本特征是:税收的强制性、税收的无偿性、税收的固定性。

【2】各国增值税可以分为生产型、收入型和消费型三种类型五、计算题1、2016年8月，A企业以58500元的含税价格向B批发企业销售一批服装，B 批发企业以70200元的含税价格将该批服装销售给C个体户（小规模纳税人），C个体户以82400元的价格将服装销售给个人。

要求：计算A企业的销项税，B企业和C企业的应纳增值税。

写出具体的计算解析过程和步骤。

A企业的销项税额为＝58 500÷（1+17%）×17%=8500（元）B的应纳税=70 200÷（1+17%）×17%-8 500=10 200-8 500=1 700（元）C个体户的应纳税=82 400÷（1+3%）×3%=2400（元）2.某酒厂在县城，属增值税一般纳税人，6月销售粮食白酒58500斤，取得收入（含增值税）1170000元；销售薯类白酒20吨，开普通发票，销售收入234000元；/*当期购入原材料，增值税专用发票金额500000元，通过税务机关认证。

*/试算该酒厂应纳消费税。

要求写出具体的计算解析过程和步骤。

（1）粮食白酒销售额=1170000÷（1+17%）=1000000（元）应纳消费税=1000000×20%+58500×0.5=229250（元）（2）销售薯类白酒应纳消费税=234000÷（1+17%）×20%+20×1000×2×0.5=60000（元）消费税合计＝229250+60000＝289250（元）3.某居民企业企业2014年度生产经营情况如下：（1）产品主营业务收入5000万元；主营业务成本3200万元；增值税800万元，销售税金及附加140万元。

湖南大学大二法学专业税法试卷及答案

湖北大学20xx - 20xx 学年第X 学期《税法》期末考试试卷（A卷）（时间120分钟）年级院系专业姓名学号座位号一、单项选择题(本大题共30小题，每题分，共30分)1. 以下不属于流转税类的是〔〕A. 增值税B.土地增值税C. 消费税D.营业税2. 税收是国家财政收入的重要组成局部，国家征税凭借的是〔〕A．政治权利B．行政权力C．财产权利D．国家权利3. 我国税收法律关系权利主体，对纳税人确实定原则一般是〔〕A．国籍原则B．属人原则C．属地原则D．属人兼属地原则4. 有权制定税收法律的机关是〔〕A．全国人大及其常务委员会B．国务院C．财政部D．国家税务总局5.税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，称为( )A. 计税依据B. 税收要素C. 税源D. 税目6．在税收的形式特征中，表达了财政分配本质的是〔〕A．有偿性B．无偿性C．强制性D．固定性7．税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是〔〕A．负税人B．纳税人C．扣缴义务人D．缴税人8．一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，且未分别核算销售额的，应该采取〔〕A．从低适用税率B．从高适用税率C．适用5％的税率D．分别适用不同的税率9．我国现行增值税条例规定，对出口货物适用的增值税税率为〔〕A．零税率B．3％C．10％D．17％10．以下工程中，允许扣除进项税额的是〔〕A．商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物B．工业企业估价入库的原材料C．一般纳税人购进工程用物资D．工业企业购进的非应税劳务11．纳税人销售应税消费品，其消费税纳税义务发生的时间是〔〕A．取得索取销售款凭据的当月B．应税消费品生产完工当天C．发出应税消费品当天D．收讫销售款当天12．以下属于企业所得税中“不征税收入〞的是〔〕A．财政拨款B．财产租赁收入C．利息收入D．营业外收入13．小型微利企业适用的企业所得税税率是〔〕A．15％B．20％C．25％D．33％14．以下个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合方法扣除费用的是〔〕A．个体工商户的生产、经营所得B．劳务报酬所得C．工资薪金所得D．偶然所得15．土地增值税的税率形式是〔〕A．全额累进税率B．超额累进税率C．全率累进税率D．超率累进税率16．车船税的纳税地点为〔〕A．车船登记地B．车船行驶地C．纳税人经营所在地D．车船所在地17．以下属于印花税纳税人的是〔〕A．合同担保人B．合同鉴定人C．合同证人D．合同当事人18. 企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的( )减去税法准予扣除工程的金额。

大学税法期末考试和答案

大学税法期末考试和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府颁发的科技进步奖金答案：D2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物的生产、批发、零售B. 应税服务C. 货物和劳务D. 货物或者加工、修理修配劳务答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C4. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 高档化妆品C. 金银首饰D. 食品答案：D6. 我国现行的房产税的征税对象是什么？A. 房屋B. 土地C. 房屋和土地D. 房屋及其附属设施答案：C7. 我国车辆购置税的税率是多少？B. 10%C. 15%D. 20%答案：B8. 我国企业所得税的征税对象是什么？A. 企业的利润总额B. 企业的营业收入C. 企业的净利润D. 企业的应纳税所得额答案：D9. 我国印花税的征税对象是什么？A. 合同、产权转移书据B. 货物D. 资金答案：A10. 我国城镇土地使用税的征税对象是什么？A. 土地B. 房屋C. 土地和房屋D. 土地使用权答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据我国税法规定，下列哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 我国增值税的税率包括哪些？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：AC13. 我国企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 免税收入B. 减计收入C. 加计扣除D. 税收抵免答案：ABCD14. 我国个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD15. 我国房产税的征税对象不包括哪些？A. 个人所有的非营业用房B. 国家机关自用的房产C. 军队自用的房产D. 宗教寺庙自用的房产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）16. 我国个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等。

税法期末考试试题及答案

税法期末考试试题及答案１、根据《中华人民共与国企业所得税法》企业分为(A)Ａ、居民企业与非居民企业B.内资企业与外资企业C。

中国企业与外国企业D.法人企业与非法人企业2.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(Ａ)A。

个人独资企业B.事业单位Ｃ、个人独资有限公司D.民办非企业单位3.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(C)A.民办非企业单位B.基金会Ｃ、合伙企业D.社会团体4.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(Ｃ)。

Ａ。

依照中国法律、行政法规在中国境内成立得企业Ｂ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得事业单位Ｃ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业D。

依照中国法律、行政法规在中国境内成立得社会团体5.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。

A.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得民办非企业单位B。

依照中国法律、行政法规在中国境内成立得合伙企业C.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得基金会D。

依照中国法律、行政法规在中国境内成立得商会6.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。

A。

依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资有限公司B。

依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业C。

依照外国法律、行政法规在中国境外成立得实际管理机构在中国境内得个人独资企业D.依照外国法律、行政法规在中国境外成立得有来源于中国境内所得得个人独资企业７、企业所得税法及其实施条例规定得税率不包括(C)。

A。

２5％B.２0％Ｃ、18%D.15％8、居民企业应当就其来源于(C)得所得缴纳企业所得税、A.中国境内B.中国境外Ｃ、中国境内、境外D.国内各地9、居民企业,就是指(C)。

A.中国境内成立得企业、B.依照外国(地区)法律成立但实际管理机构不在中国境内得企业。

税法教程期末考试题及答案

税法教程期末考试题及答案# 税法教程期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，增值税的税率分为几种？A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种答案：C2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 4000元C. 5000元D. 6000元答案：C4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 房地产答案：D5. 我国个人所得税的征收方式主要有哪两种？A. 按月征收和按季征收B. 按月征收和按年征收C. 按季征收和按年征收D. 按次征收和按年征收答案：B...（此处省略剩余选择题）二、填空题（每空1分，共10分）1. 我国增值税的纳税人分为______和______。

答案：一般纳税人；小规模纳税人2. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除______后的余额。

答案：不征税收入、免税收入和各项扣除3. 个人所得税的税率采用______累进税率。

答案：超额...（此处省略剩余填空题）三、简答题（每题10分，共30分）1. 简述增值税的征税范围。

答案：增值税的征税范围包括货物的生产、加工、修理、劳务的提供以及无形资产和不动产的转让等。

2. 什么是企业所得税的应纳税所得额？答案：企业所得税的应纳税所得额是指企业在一定纳税年度内取得的全部收入总额，减去不征税收入、免税收入和各项扣除后的余额。

3. 个人所得税的征税对象有哪些？答案：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。

四、计算题（每题15分，共30分）1. 某企业在2024年的总收入为500万元，其中不征税收入为50万元，免税收入为10万元，各项扣除为100万元，请计算该企业2024年的应纳税所得额。

税法期末考试题及答案

税法期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 经营所得C. 股息所得D. 赠与所得2. 下列关于增值税的说法，哪一项是错误的？A. 增值税是对商品生产、流通过程中增值额征收的一种税。

B. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

C. 增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。

D. 增值税的征收对象包括进口商品和提供的劳务。

3. 企业所得税的税率一般为多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 以下哪项不是税收优惠政策的内容？A. 减免税B. 税率优惠C. 退税D. 增加征税5. 土地增值税的征收对象是什么？A. 土地使用权的出让B. 土地使用权的出租C. 土地使用权的抵押D. 土地使用权的继承二、填空题（每题2分，共10分）6. 个人所得税的起征点为每月________元。

7. 增值税的一般税率为________。

8. 企业所得税的税前扣除项目包括________、费用、税金和损失等。

9. 税收的三大原则包括公平原则、确定性原则和________。

10. 税法的基本原则有法律优位原则、法律不溯及既往原则和________。

三、简答题（每题10分，共30分）11. 简述个人所得税的纳税义务人和征税对象。

12. 描述增值税的计税方法及其特点。

13. 阐述企业所得税的计算方法和影响因素。

四、案例分析题（每题15分，共30分）14. 张先生是一名自由职业者，今年共取得劳务报酬10万元，其中一半来自国内，一半来自国外。

假设国内劳务报酬适用的个人所得税率为20%，请计算张先生应缴纳的个人所得税总额，并解释如何计算国外所得的税额。

15. 某制造企业今年销售产品取得收入500万元，同时购买原材料等支出共计300万元，该企业为增值税一般纳税人。

请计算该企业应缴纳的增值税额。

参考答案：一、选择题1. D2. D3. C4. D5. A二、填空题6. 50007. 13%8. 收入9. 简便原则10. 行政合理性原则三、简答题11. 个人所得税的纳税义务人是指依法应当缴纳个人所得税的个人，征税对象包括个人的工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等11项所得。

期末税法试题及答案解析

期末税法试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。

2. 下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 政府发放的救济金答案：D解析：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，政府发放的救济金不属于个人所得税的征税范围。

3. 增值税的征税对象是（）。

A. 货物的生产、批发、零售B. 货物的进口C. 应税服务D. 以上都是答案：D解析：增值税的征税对象包括货物的生产、批发、零售以及货物的进口和应税服务。

4. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，准予扣除的比例是（）。

A. 不超过年度利润总额的12%B. 不超过年度利润总额的20%C. 不超过年度利润总额的30%D. 不超过年度利润总额的50%答案：B解析：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十三条规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

5. 以下哪项不是增值税的免税项目？（）A. 农业生产者销售的自产农产品B. 个人销售自己使用过的物品C. 出口货物D. 销售图书答案：D解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，销售图书不属于增值税的免税项目。

6. 个人所得税中，下列哪项所得适用超额累进税率？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A解析：个人所得税中，工资、薪金所得适用超额累进税率。

7. 企业所得税的纳税年度为（）。

A. 公历年度B. 农历年度C. 财务年度D. 企业自行规定的年度答案：A解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税的纳税年度为公历年度。

税法期末试卷及详细答案(参考)

税法期末试卷及详细答案税法课程期末考试试卷一、单选题（每题2分）1、依照税收征收治理法律制度的有关规定，从事生产、经营的纳税人，应当在法定期限内将财务、会计制度或者财务、会计处理方法报送税务机关备案。

该法定期限为（D）。

A.自领取营业执照之日起30日内B.自领取税务登记证件之日起30日内C.自领取营业执照之日起15日内D.自领取税务登记证件之日起15日内2、依照规定，下列行为别属于车辆购置税应税行为的是（C）。

A.购买并使用电车的行为B.进口自用农用运输车行为C.销售豪华小轿车的行为D.以获奖方式取得并自用摩托车的行为3、我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（B）A、比例税率B、超额累进税率C、超率累进税率D、全额累进税率4、某企业的一幢房产原值1000000元，已知房产税税率为1.2％，当地规定的房产税扣除比例为25％，则该房产应缴纳的房产税为（B）元A、6000B、9000C、1500D、12505、依照《营业税暂行条例》的规定，纳税人销售别动产，其申报缴纳营业税的地方是（C）A、纳税人经营所在地B、纳税人居住地C、别动产所住地D、销售别动产行为发生地6、某烟草公司11月销售自产卷烟3000箱，取得别含增值税的价款2000万元（适用税率45％，适用税额为每箱150元），销售自产雪茄烟200箱，取得别含增值税的价款300万元（适用税率25％）。

该公司当月应纳消费税为（C）。

A、945万元B、975万元C、1020万元D、1023万元7、商业企业小规模纳税人运用增值税征收率为（D）A、17%B、13%C、6%D、4%8、依照企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，别准从收入总额中扣除的是（B）A、消费税B、增值税C、资源税D、关税9、依照企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（A）。

A、一人有限责任公司B、个体工商户C、合伙企业D、个人独资企业10、某煤矿8月份生产销售煤炭20万吨，自用煤炭2万吨，生产天然气5000立方米。

税法学试题A

税法学试题A《税法学》期末考试A卷（120分钟）一、单项选择题(每小题1分，共33分)1. 国家征税的依据是( )A．财产权力 B．政治权力C．所有权力 D．经济权力2. 税收权利主体是指（）A.征税方B.纳税方C.征纳双方D.中央政府3. 按税法规定，应征收增值税的是（）A.邮政部门的报刊发行费B.银行经营融资租赁业务收取的租赁费C.生产企业销售货物时收取的优质服务费D.招待所预定火车票的手续费4. 某纳税人自产一批护肤护发品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以参照，需按照组成计税价格计算缴纳消费税。

其组成计税价( ）A.（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）B.（成本+利润）÷（1-消费税税率）C.（材料成本+加工费）÷（1+消费税税率）D.（成本+利润）÷（1+消费税税率）5. 企业外购的货物，可以作为进项税额抵扣的是（）A.外购的固定资产用于企业的生产经营活动B.外购的床单用于职工福利C.外购的礼品无偿赠送给客户D.外购的粮食分给职工个人6. 纳税人销售（），免征增值税。

A.农用薄膜B.日用百货C.旧货D.自产农用品7.税制要素中，用于明确征税对象具体内容的是（）A．税目 B. 计税依据C. 税源D.减免税8.最终负担税款的单位或个人，称为（）A, 扣缴义务人 B.纳税人C. 负税人D.缴税人9. 某企业为增值税一般纳税人，2013年9月为采购生产用原材料发生运输费用10000元，取得运输发票，该笔运输费准予抵扣的进项税额为（）A. 600元B.700元C. 800元D.900元10. 消费税采用复合计税征收方法的应税消费品是( )。

A.化妆品B.卷烟C.汽油D.护肤品11.某烟厂为增值税一般纳税人，11月收购烟叶支付价款500万元，缴纳烟叶税110万元，已开具烟叶收购发票，取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。

20202021某大学税法期末课程考试试卷A

A∙将不动产交付对方使用的当天B.不动产所有权转移的当天C.签订不动产贿与文书的当天D.承受不动产人缴纳契税的当天4、下列单位中,不属于城建税纳税人的是()A∙社会团体B.外国企业C.私营企业D.个体户5、下列单位出售的矿产品中,不缴纳资源税的有()A.采矿销售黑色金属原矿B.油田出售的天然气C.煤矿销售的煤矿瓦斯D.盐场销售的湖盐原盐6、房地产开发企业转让房地产的,其已缴纳的税金不得单独扣除的是()A.营业税B.城市维护建设税C.教育费附加D.印花税7、下列各项中,符合房产税纳税义务人规定的是A.产权属于集体的由使用人缴纳B∙产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳C.房屋产权出典的由出典人缴纳D.产权属于国家所有的不缴纳8、下列情况中应当缴纳城镇土地使用税的是A.天安门广场用地B.某农村造纸厂用地C.某工矿区的产品仓库用地D.某矿山的采矿厂用地9、耕地占用税的征税范围包括纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用的()的耕地2020-2021《税法》期末课程考试试卷A2闭卷考试时间120分钟一、单项选择题（在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案,并将其号码填在题干后的括号内。

每小题1分,共15分）L下列有关税法概念的说法正确的是（）A.税法是国家制定的用来调整纳税人之间权利与义务关系的法律规范的总称B.制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益C.税法的特征是强制性、无偿性和固定性D.税法是国家凭借其权力,利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称2、某外贸公司7月从某地板生产企业购进实木地板50箱用于出口,取得生产企业开具的专用发票,注明共计支付的价税合计金额118.72万元,支付购实木地板的运输费用1.2万元,该批实木地板出口销售时取得金额220.6万元。

实木地板生产企业适用的增值税税率17%,消费税税率5%。

外贸公司出口该批实木地板应退的消费税是（）A.3.6万元B.4.72 万C.5.07 方D.4.87万元3、单位将不动产无偿赠与他人的纳税义务发生时间为（）15、下列项目中,属于劳务报酬所得的是（）A.发表论文取得的报酬B∙提供非专利技术取得的报酬C.将国外的作品翻译出版取得的报酬D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬二、多项选择题（在每小题的备选答案中,选出二个以上正确的答案,并将正确答案的序号分别填在题干的括号内,少选酌情给分,多选、错选不得分。

大学税法期末试题及答案

大学税法期末试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 企业所得2. 纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目不包括以下哪项？A. 基本减除费用B. 专项附加扣除C. 捐赠支出D. 个人消费支出3. 根据《企业所得税法》，企业所得税的税率为多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%4. 增值税的征税对象是？A. 货物的生产和销售B. 货物的进口C. 服务的提供D. 所有上述选项5. 以下哪种情况下，企业可以申请退还已缴纳的增值税？A. 企业亏损B. 企业产品滞销C. 企业产品出口D. 企业扩大再生产6. 根据《税收征收管理法》，纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取的措施不包括以下哪项？A. 责令限期缴纳B. 强制执行C. 暂停企业经营D. 直接没收企业财产7. 纳税人在什么情况下可以享受税收优惠？A. 企业规模较小B. 企业亏损严重C. 企业属于高新技术企业D. 企业位于经济欠发达地区8. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 车辆购置税9. 企业所得税的计税基础是？A. 企业的全部收入B. 企业的全部支出C. 企业的收入减去成本费用后的余额D. 企业的净利润10. 纳税人在计算个人所得税时，以下哪项不可以作为扣除项目？A. 基本减除费用B. 专项附加扣除C. 社会保险费D. 个人所得税二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 货物的生产和销售B. 服务的提供C. 无形资产的转让D. 房地产的转让2. 纳税人在计算企业所得税时，以下哪些项目可以作为税前扣除？A. 工资薪金支出B. 社会保险费C. 公益性捐赠支出D. 罚款支出3. 以下哪些情况下，纳税人可以申请减免税？A. 遭受自然灾害B. 企业重组C. 企业破产D. 企业亏损4. 根据《税收征收管理法》，纳税人的权利包括以下哪些？A. 申请税收优惠B. 申请延期缴纳税款C. 申请行政复议D. 申请行政诉讼5. 以下哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得三、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。

税法期末题库及答案详解

税法期末题库及答案详解一、单项选择题1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题1. 下列哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 加工修理修配劳务C. 进口货物D. 提供不动产租赁服务答案：A, B, C2. 以下哪些行为需要缴纳消费税？A. 生产卷烟B. 销售高档化妆品C. 进口高档手表D. 销售金银首饰答案：A, B, C, D三、判断题1. 个人所得税的征收方式包括综合所得税制和分项所得税制。

（）答案：正确2. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。

（）答案：正确四、简答题1. 简述增值税的计税方法。

答案：增值税的计税方法主要有两种：一般计税方法和简易计税方法。

一般计税方法下，纳税人应按照销售额乘以适用税率计算应纳税额。

简易计税方法适用于小规模纳税人，按照销售额和征收率计算应纳税额。

2. 什么是企业所得税的税率优惠？答案：企业所得税的税率优惠是指对符合条件的企业给予的税率减免。

例如，高新技术企业、小型微利企业等可以享受低于标准税率的优惠税率。

五、案例分析题案例：某公司2023年销售货物取得收入1000万元，购买原材料支付600万元，支付工资等其他费用200万元。

请计算该公司应缴纳的增值税额。

答案：首先，计算该公司的增值额为1000 - 600 = 400万元。

然后，根据增值税的一般计税方法，假设适用税率为13%，则应缴纳的增值税额为400 * 13% = 52万元。

六、计算题1. 某自然人2023年取得工资收入12万元，年终奖3万元，无其他收入。

请计算该自然人应缴纳的个人所得税。

答案：首先，计算综合所得税前的收入总额为12 + 3 = 15万元。

根据个人所得税法，起征点为5000元，该自然人年收入超过起征点，应纳税所得额为15 - 5000 * 12 = 3万元。

税法期末考试题及答案

税法期末考试题及答案一、选择题1. 下列哪项不属于税法基本原则？A. 法定征税B. 税费平等C. 税种多样D. 纳税义务人自愿申报纳税答案：C. 税种多样2. 企业所得税的征收依据是？A. 利润总额B. 营业收入C. 营业利润D. 纳税所得额答案：D. 纳税所得额3. 个人所得税的基本减除费用包括哪些项目？A. 专项附加扣除B. 基本生活费用C. 赡养老人支出D. 公积金缴存答案：A. 专项附加扣除4. 增值税一般纳税人享有的抵扣税额计算方式为？A. 输入税额减去销项税额B. 输出税额减去进项税额C. 进项税额减去销项税额D. 销项税额减去进项税额答案：C. 进项税额减去销项税额5. 房产税的征税对象是？A. 房产所有权人B. 房产使用者C. 房产产权单位D. 房产承租人答案：A. 房产所有权人二、判断题1. 跨境电子商务进口商品，适用一般征收性进口税率。

（）答案：错误2. 小规模纳税人不适用增值税专用发票，但可以使用其他发票代替。

（）答案：正确3. 投资者在股票交易中获得的股息收入，应纳税。

( )答案：正确4. 房产税的征收依据是房产的市场价值。

（）答案：正确5. 个人所得税免征期限是月收入不超过5000元。

（）答案：错误三、简答题1. 解释什么是税法的基本原则，并列举其中的一个原则。

答：税法的基本原则是指在税法征税活动中普遍适用的法律规范和原则。

例如，法定征税是税法的基本原则之一，即国家对纳税人的财产收入实行法定的、公正的征收，保障纳税人的合法权益。

2. 企业所得税与个人所得税有何区别？答：企业所得税是企业依法缴纳的一种税收，其征收对象是企业的经营所得；而个人所得税是个人缴纳的一种税收，其征收对象是个人的各类所得，包括工资薪金、稿酬、利息、股息等。

3. 简述增值税的基本征收方式及计算方法。

答：增值税的基本征收方式是按照货物和劳务的增值额来计算应纳税额。

计算方法为销项税额减去进项税额，其中销项税额是企业销售货物或劳务后向购买者收取的税款，而进项税额是企业购买原材料、商品或劳务时向销售方支付的税款。

税法期末考试题及答案

税法期末考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 加工修理修配劳务C. 提供无形资产D. 转让土地使用权答案：C2. 企业所得税的税率为多少？A. 20%B. 25%C. 30%D. 35%答案：B3. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是：A. 比例税率B. 超额累进税率C. 定额税率D. 累进税率答案：B4. 以下哪项不是企业所得税的免税收入？A. 国债利息B. 股息C. 财政拨款D. 政府补助答案：B5. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别在于：A. 销售额的多少B. 纳税方式C. 税率的高低D. 纳税申报的频率答案：A6. 以下哪项不是个人所得税的专项附加扣除项目？A. 子女教育支出B. 住房贷款利息C. 赡养老人支出D. 个人捐赠支出答案：D7. 企业所得税的应纳税所得额是指：A. 利润总额B. 利润总额减去免税收入C. 利润总额减去不征税收入和免税收入D. 利润总额加上或减去各项调整额答案：D8. 增值税的进项税额可以抵扣的条件是：A. 用于生产、经营B. 取得合法的扣税凭证C. 用于个人消费D. 以上都不是答案：B9. 以下哪项不是消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 化妆品C. 食品D. 珠宝首饰答案：C10. 以下哪项不是土地增值税的征税对象？A. 土地使用权转让B. 土地使用权出租C. 土地使用权抵押D. 土地使用权出让答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额的组成部分？A. 销售货物的收入B. 提供劳务的收入C. 转让财产的收入D. 接受捐赠的收入答案：ABCD12. 个人所得税的应纳税所得额包括以下哪些项目？A. 工资、薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：ABCD13. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售不动产B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供有偿服务答案：ABCD14. 以下哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除项目？A. 合理的工资、薪金支出B. 职工福利费、工会经费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款和滞纳金答案：ABC15. 以下哪些属于消费税的征税对象？A. 酒类产品B. 高档化妆品C. 汽油D. 珠宝首饰答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）16. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

大学税法期末考试试题A

一、单项选择题（本大题共5小题，每小题1分，共5分）在每小题列出的四个备用选项中只有一个符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

1、进口货物的完税价格是以[ ]为基础确定的。

A到岸价格 B成交价格 C到岸价格加关税D成交价格加进口增值税2、融资租赁合同属于[ ]A购销合同 B财产租赁合同 C借款合同 D技术合同3、增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是[ ]A货物发出的当天 B收到销货款的当天C发出货物并办妥托收手续的当天 D签订合同的当天4、外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是[ ]A当期购进数量 B当期生产领用数量C当期出库数量 D当期已出售的应税消费品的耗用数量5、下列消费品[ ]不征收消费税A陶瓷 B鞭炮 C黄酒 D实木地板二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）在每小题列出的五个备用选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。

错选、多选、少选或未选均无分。

1、税收法律关系客体包括以下几类[ ]A货币 B纳税主体 C实物 D行为2、税收按管理和受益权限划分为[ ]A直接税 B中央税 C地方税 D中央、地方共享税3、根据增值税条例规定，企业下列[ ]行为视同销售货物，计征增值税。

A购进材料用于在建工程 B自产货物发生非正常损失C自产货物用于集体福利 D委托加工货物对外投资4、下列属于耕地占用税征税范围的耕地是[ ]A种植粮食作物的土地 B菜地 C鱼塘 D苗圃5、增值税条例规定，允许抵扣的货物的运费金额包括[ ]A随同运费支付的装卸费 B运费发票上注明的建设基金C运费发票上注明的运费 D随同运费支付的保险费6、营业税中适用5%税率的税目有[ ]A服务业 B金融保险业 C销售不动产 D交通运输业7、下列各项中，可以作为营业税计税依据的是[ ]A贷款业务以利息收入减去利息支出B运输企业从事联运业务，为实际取得的营业额C建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额D旅游企业向游客收取的全部价款8、下列产品中应缴纳资源税的有[ ]A固体盐 B原油 C洗煤 D金属矿原矿9、某矿山某月生产、销售原煤120万吨，应缴纳以下税种[ ]A营业税 B资源税 C城市维护建设税 D增值税10、与资源税纳税期限规定相同的税种有[ ]A印花税 B增值税 C营业税 D消费税11、企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除[ ] A企业所得税 B营业税 C消费税 D教育费附加 E增值税12、下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是[ ]A年终奖金 B独生子补贴 C差旅费津贴 D误餐费补助13、下列项目在计征个人所得税时，允许按800元实行定额扣除的有[ ] A特许权适用费一次收入3000元 B一次中奖收入5000元C房租收入每月800元 D一次取得讲课费收入7000元14、房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域，只在[ ]征收。