金税三期严控下的财务转型升级(行业相关)
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理1. 引言1.1 1. 什么是“金税三期”“金税三期”是指我国国家税务总局于2012年提出的“非接触式电子税务、在线稽查、一照一码”三大战略构想。
其中的“金税”指的是全国一盘式发票管理系统，将传统的纸质发票电子化，实现发票全程电子化管理；“三期”分别是“发票管理、税款征收、风险管理”的三个阶段。
在“金税三期”政策中，“发票管理”阶段主要是通过电子发票的开具和管理，实现发票的全程电子化；“税款征收”阶段将进一步加强对纳税人的征收管理，实现纳税人的便捷缴税；“风险管理”阶段则主要是通过数据分析和风险评估等手段，加强对纳税人的风险监测与管理。
“金税三期”旨在通过数字化、智能化的手段来提升税务管理效率，降低企业税务风险，促进税收的合规征缴。
企业在“金税三期”政策背景下，需要加强对税务政策的了解，提升自身的税务合规水平，以适应税务管理的新要求。
1.22. 企业税务风险管理的重要性企业税务风险管理是企业管理中不可或缺的一环，它的重要性体现在以下几个方面：税务风险直接关系到企业的经济利益。
不合规或者未及时应对税务风险可能导致企业面临严重的财务损失，甚至可能影响企业的生存发展。
企业必须认识到税务风险管理对企业经济利益的保护至关重要。
税务风险管理对企业的声誉和形象也有着重要影响。
一旦企业出现税务纠纷或者税务违法行为被曝光，会直接损害企业的信誉，在市场上造成不良影响，甚至可能导致客户、投资者的流失。
企业要重视税务风险管理，保护企业的声誉和形象。
随着法规环境的不断变化和加大力度，税务管理越来越严格，企业需要加强税务风险管理意识，建立健全的税务管理体系和内部控制机制，以确保企业在税务合规方面的稳健运营。
只有重视税务风险管理，企业才能更好地应对外部环境的变化和挑战，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
2. 正文2.1 1. “金税三期”政策背景下企业税务风险管理的挑战“金税三期”政策的实施为企业带来了许多新的税务管理挑战。
浅议金税三期对企业的影响及对策
浅议“金税三期”对企业的影响及对策王春霞摘要本文就“金税三期”对企业纳税管理的主要影响，“金税三期”实施后企业面临的挑战和风险以及企业加强纳税管理应采取的主要措施进行简要分析。
关键词“金税三期” 影响风险对策“金税三期”的实施必将为税收征管工作提供更有力的支撑，它是税收管理信息化建设的里程碑，也将是税收工作全面提升的一个重要阶段。
税收征管环境的变化使得企业的纳税管理风险发生了变化，需要企业充分认识到“金税三期”工程带来的纳税环境变化，增强对涉税风险的管控能力。
一、“金税三期”对企业纳税管理的主要影响（一）征管平台实现统一化全国范围内涉税数据“大集中”的实现是整个“金税三期”工程的核心，也将是我国未来税收信息化体系的核心支柱。
“大集中”是一个有关涉税信息的收集、交换、流转、管理、分配、处理等职能整合、优化、重组的过程，从而实现真正意义上的统一税制下的统一管理。
（二）发票管理实现系统化、效率化在“金税三期”实施以前，仅增值税发票的系统就涉及开票系统、认证系统等多个系统，各系统的集成性不佳，效率较低。
“金税三期”实施后，通过系统集成与人工智能，大大提高了系统效率。
另外，“金税三期”将税收征管法相关要求嵌入系统，自动拦截违规行为。
（三）税收征管更加法治化在税收法治建设方面，随着“金税三期”的上线，税收信息也更加公开透明，税收分析比对更加高效便捷，将进一步促进税务机关规范税收执法和管理行为，最大限度地减少“人情税”“关系税”，减少税收执法的随意性，这样就能够为纳税人创造一个更加公平的税收环境。
对于企业来说，“金税三期”上线后，更有利于加强内部管理，应用网络发票系统可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。
二、“金税三期”下企业面临的挑战和风险（一）“金税三期”的强大震慑力在强大的“金税三期”系统下，企业必须思考以下几个问题：第一，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的相关性、同一法人相关性、同一业务区域相关性、数量相关性……增值税发票还敢虚开吗？第二，所有商品在税控系统里都有商品编码，让所有商品带上唯一标识进入大数据库，这样单位编码还远吗？一旦有了“单位编码”，大数据准确性会超出想象，它会比仓库保管员更了解单位的库存状况，库存账实还敢不一致吗？第三，税收大数据时代，通过检索企业纳税识别号就能知道该企业发生了多少固定资产发票（买过多少房、车，买过多少电脑、复印机等电子产品）；多少费用发票（多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是业务招待吃饭用的），通过同行业比对就能知道应该产生多少利润，企业所得税还能逃吗？第四，2016年实行“五证合一”登记制度了，“九证合一”还会远吗？工商、质监、税务、社保、公安、海关、检验检疫、商务、统计9个部门，企业信息归总，一览无余。
金税三期对财务工作的影响
企业培训与管理创新97金税三期对财务工作的影响刘刚（中审华会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所）摘要：金税三期的全面上线，发票信息比对逐渐盛行，越来越多的企业被比对出疑点，因此，企业为防范财务税务风险，努力提升财务人员的管理水平，促使企业走向正规。
关键词：金税三期；实际影响；风险防范；合规措施一、金税三期是什么金税三期系统是我国税收管理信息系统工程的总称。
围绕着“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的总体目标而建立。
一个平台指囊括网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台；两级处理指运用统一的技术基础平台，慢慢进行数据信息在总局和省局的集中整理；三个覆盖指应用内容逐渐涵盖一切税种，覆盖所有工作程序，覆盖国地税，并且和有关部门进行网络上的连接。
四个系统指经过业务重新组合、进一步改良和规范，逐渐形成一个主体为征管业务系统，包含行政管理、外部信息及决策支持的四个应用系统软件。
二、金税三期的主要作用（一）利用大数据，金三系统连发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），都可以准确知道。
金三税务系统功能全部完善开放，所有税种，企业所得税、增值税、个人所得税、社保等，100%都能够检测到。
（二）金三实施，提高了企业的违规被查风险水平，掩耳盗铃式的反舞弊方法不再起作用，那些依靠偷漏税的企业，一定会成为税务预警的对象。
（三）企业的所有事项都会有相关的记录，金税三期的大数据，也可以对企业的资金流、票据流等进行跟踪。
只要大数据系统把企业纳税人识别号作为出发点，对同一个税号下的进项发票与销项发票展开追踪，企业到底有没有虚开发票和有没有购买假发票计入账中，都可以清楚地了解到。
（四）开票软件已经添加了商品编码，商品品目可是由商品编码控制，商品数量由单位编码控制，一旦被监控，系统将直接知道企业的库存状况，并计算出商品增值额、库存存量额。
（五）五证合一后，税务、工商、社保、统计、银行等接口，个税社保、公积金、残保金、银行账户等，都该可以在税务系统内清楚地了解到有关情况。
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理“金税三期”是指财政部和税务总局于2013年推出的新一代税务系统，主要目的是提高税收管理的效率和精度。
在“金税三期”背景下，企业需要加强税务风险管理，以避免税务问题带来的财务和声誉风险。
税务风险是指企业在税务管理中可能遇到的各种风险，包括税法规、税务政策、税务执行等方面的风险。
在“金税三期”背景下，企业面临的税务风险更加显著，主要有以下几个方面：一、税务数据审核风险。
在“金税三期”中，企业的纳税数据实现了电子化、网络化，税务部门可以通过系统随时查询企业的纳税情况，如果企业纳税数据存在问题，将会被税务部门查出并追究责任。
因此，企业需要保证纳税数据的准确性和完整性，同时加强对系统操作人员的管理和监控。
二、税务合规风险。
随着“金税三期”系统的推广，税务部门对企业的税务合规性要求越来越高，对于违反税法规定的企业将会面临巨额罚款和财务风险。
因此，企业需要重视税法法规的学习和实践，及时调整自己的纳税策略，并加强内部管理，确保税务合规性。
三、税务稽查风险。
在“金税三期”系统下，税务部门可以随时随地对企业纳税情况进行查验，并进行现场稽查，一旦企业存在问题，将会面临较大财务和声誉风险。
因此，企业需要提前做好准备，建立完善的风险预警机制和应对措施，同时加强与税务部门的沟通和协调。
四、跨区域税务风险。
随着企业经营范围的扩大和税务管理的全国统一，企业面临的跨区域税务风险逐渐增加。
不同地区的税收政策和税法规定存在差异，如果企业在跨区域经营中没有做好税务规划和风险管理，将会产生不必要的财务损失。
因此，企业需要及时了解各地税收政策和税法规定，注重税务规划和风险管理，降低跨区域税务风险。
综上所述，企业需要加强税务风险管理，及时了解并适应“金税三期”系统和税务管理的新变化，建立完善的风险预警机制和应对措施，从而避免税务问题带来的财务和声誉风险。
金税三期系统升级后遇到部分重要问题的解决方案甄选范文
关于金税三期系统升级后遇到部分重要问题的解决方案关于金税三期系统升级后遇到部分重要问题的解决方案：1、三方协议问题经多方咨询后，纳服科给出的最终解释为A、金税三期以及原本的上海征管系统中有信息的企业可以到淞滨路1号及铁山路988号税务大厅纳服科或综合服务窗口打印三方协议，签好后至纳服科办理税种核定等涉税事项。
（注：材料有些许更改，请按照我共享办理流程所需材料准备。
）B、金税三期以及原本的上海征管系统中没有信息的企业开好基本户后按照我共享办理流程所需材料准备好，至铁山路988号税务大厅3楼纳服科办理信息补录和核定税种等涉税事项，办理好后纳服科会打印企业三方协议，企业到银行签好后交到铁山路988号税务大厅1楼综合服务窗口进行银行信息验证。
（注：因为涉及到电子申报网上扣款问题，银行三方协议请尽快签好并与当月交到综合服务窗口进行验证。
）2、办税员问题现上海宝山税务局已经取消办税员办理窗口，办税员以企业到纳服科核定税种时提供的办税员信息为准，企业办好金税盘第一次及以后购买发票时，办税员本人带好身份证原件购买发票。
3、税务注销问题注销流程已经发生改变，现企业注销应先到大厅预受理，需要补报企业开业后所有没有申报的事项，然后清卡清税走后续流程。
（注：具体流程现大厅仍旧在摸索过程中。
原本税务注销过程中的企业注销流程全部作废。
）4、税务申报抄税问题所有使用金税盘开票的企业，包括一般纳税人和小规模纳税人，每个月初在开票系统做抄税、清卡，完成后财务才能进行纳税申报。
（注：不同于以往财务先报税，企业再清卡。
）感谢您使用本店文档您的满意是我们的永恒的追求！（本句可删）------------------------------------------------------------------------------------------------------------1 / 1doc格式可编辑。
金税三期后财务制度
金税三期后财务制度一、前言金税三期是指第三代企业所得税征收管理系统，是中国国家税务总局推出的新型税收管理系统。
金税三期的推出，对企业的财务管理工作提出了更高的要求，也对财务制度的建设提出了更高的要求。
本文将从金税三期后财务制度的建设入手，探讨如何更好地适应金税三期的要求，为企业的财务管理提供更好的支持。
二、金税三期后企业财务制度的新要求1. 信息化发展要求金税三期是一款全面智能化的税收管理系统，要求企业的财务制度也要朝着信息化的方向发展。
财务制度需要更好地整合和应用信息化技术，提高财务数据的准确性和时效性。
同时，财务制度需要更好地与金税三期对接，实现财税数据的自动化传递和共享，减少数据的手工录入，提高工作效率。
2. 数据质量管理要求金税三期后的财务制度需要更加注重数据的质量管理。
财务数据是企业经营管理的重要依据，数据的准确性和完整性对企业的财务决策和管理至关重要。
财务制度需要建立健全的财务数据审核机制，确保数据的真实性和可靠性，保障财务信息的完整性和准确性。
3. 统一标准化要求金税三期后的财务制度需要更加注重统一标准化。
金税三期是国家税务总局推出的统一税收管理系统，要求企业的财务数据格式和报送标准也要符合国家的统一要求。
财务制度需要建立标准化的财务数据格式和报送流程，确保财务数据的一致性和可比性，方便税务机关对企业的财务数据进行监管和审查。
4. 风险管理要求金税三期后的财务制度需要更加注重风险管理。
金税三期是一款智能化的税收管理系统，能够实时监测和分析企业的财务数据，发现异常情况并及时提醒。
财务制度需要建立风险管理机制，及时识别和排除风险，保障企业的财务安全和稳定经营。
三、金税三期后企业财务制度的建设路径1. 制定财务制度规范金税三期后，企业应当根据金税三期的要求和企业实际情况，制定适应金税三期的财务制度规范。
财务制度规范应当包括财务数据的格式和要求、财务报表的编制和报送流程、财务数据的审核和监督机制等内容，确保财务数据的准确性和及时性，方便企业财务管理和金税三期的对接。
“金税三期”会对企业的涉税方面会有哪些影响？
“金税三期”会对企业的涉税方面会有哪些影响？第一篇：“金税三期”会对企业的涉税方面会有哪些影响？“金税三期”会对企业的涉税方面会有哪些影响？什么是金税工程？金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收管理信息系统工程的总称。
自1994年开始，历经金税一期、金税二期建设，为我国税收工作取得巨大成就和不断进步作出了重要的贡献。
金税三期系统是国家税务总局借鉴国际先进理念和经验，结合我国税收管理实际，自2005年开始历时10年打造的旨在统一国、地税核心征管应用系统，构建覆盖所有税种、覆盖税收工作的主要工作环节、覆盖各级国地税机关，并与有关部门联网的全国税收管理信息化系统。
相比现有税收征管系统，金税三期系统具备功能更强大、运行更稳定、办税更顺畅等诸多优势和特点。
“金税三期”对企业的影响根据“金三”建设的战略目标，金税三期工程进行了业务和管理服务创新，主要有9大亮点：●运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划从管理角度来看：建立基于信息管税的税收管理模式，以纳税人关系管理为核心，把纳税人价值获取作为建设和发展方向。
从技术角度来看：遵循顶层设计、业务导向、架构驱动的建设模式，紧紧围绕税务业务发展方向，从全局角度审视、设计工程体系框架。
●统一全国征管数据标准和口径通过对税收元数据和代码集的属性定义和标准规范，实现税收征管数据的“法言法语”，保证数据项标准、口径的唯一性。
●实现全国征管数据大集中采用“应用省级集中，生产数据在省局落地，然后集中至总局”的模式，并建立第三方信息共享机制，实时、完整、准确地掌握纳税人涉税信息和税务机构、人员情况。
●统一国地税征管应用系统版本按照标准化操作界面、标准化流程管理、统一权限管理、统一服务管理、统一数据模型、统一外部渠道等要求，面向税收业务、行政管理、外部交换和决策支持四类应用，设计并搭建一体化技术和应用环境，实现全国国税局、地税局征管应用系统的版本统一，为消除国地税业务办理间的障碍奠定了基础。
“金税三期”严征管下财务数据风险与稽查应对
• 頂额发票且占比过大 • 90%；连号 • 发票开具后大量作废 • 发票开具金额突增 • 发票比例异常 • 有票收入多少，无票收入多少 • 行业特性
• 进项发票离散程度高 • 来源离散、和主业离散 • 失控票、滞留票、异常凭证预警 • 失控票：在税务机关按非正常户登记失控 • 国税函[2008]607号：移交稽查部门组织协查， 销售方已申报并缴纳税款，销售方主管税务机 关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方 主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣 增值税进项税额的凭证。
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二、全面推进“双随机一公开”监管 抓重点、全覆盖、建好库、推平台 三、深化和落实稽查改革任务 全面推进联合稽查工作、坐实公安派驻联络机制 四、提升“黑名单”和联合惩戒质量 积极协调34个联合惩戒部门，促进28项惩戒措施落实到位 五、推进稽查信息化应用管理和大数据应用 六、完善稽查制度，增强对案件查处支撑保障能力 推动资金查询的法律保障工作
• 滞留票：已抄税、报税，没进行认证抵扣 • 正常滞留： • 非正常滞留： • 异常凭证：公告2016年第76号 • 走逃（失联）企业 • 商贸企业购进、销售货物名称严重背离的；生 产企业无实际生产加工能力且无委托加工，或 生产能耗与销售情况严重不符，或购进货物并 不能直接生产其销售的货物且无委托加工的。
•金三系统开启税收征管新模式
•金税三期上线形成的征管新变化 •金三上线及稽查二包使企业无形可遁
•互联网+大数据+云计算 •信息共享 •风险预警+过程监控+风险推送 •建立指标体系，拓展风险模型；根据纳税人 分布以及行业特点，建立风险指标和模型， 对重点税源企业进行重点监控；
• 《全国税务稽查规范（1.0版）》 • 包括13大类94小类730项税务稽查事项，引用各 类法律法规及规范性文件119件，提示各类风险 点307条，涉及税收执法文书及内部管理文书 211种，包括13大类94小类730项税务稽查事项， 引用各类法律法规及规范性文件119件，提示各 类风险点307条，涉及税收执法文书及内部管理 文书211种。
金税三期下企业税收风险及防范策略
金税三期下企业税收风险及防范策略随着金税三期的实施，企业在纳税方面面临的税收风险也逐渐增多。
金税三期的实施主要是为了推进税收征管的现代化、信息化和智能化，实行全国一体化的税务管理和服务，从而提高税收征管的效率和水平。
但是，由于金税三期的实施涉及到企业税收筹划、财务报表编制、税务申报等多个方面，导致企业难以把握各种税收政策和规定，增加了企业的税收风险。
针对这种情况，企业必须采取相应的防范措施，有效地防范税收风险。
1. 金税三期新的税收政策对企业的影响金税三期新的税收政策主要包括增值税改革、营改增等。
增值税税率结构的调整，将增值税税率由17%、13%、11%、6%调整为16%、13%、9%，其中，16%的税率适用于生产、加工、制造、进口的货物或者提供应税劳务，13%的税率适用于交通运输、部分现代服务业的应税行为，9%的税率适用于部分生活服务业的应税行为。
这意味着，税负将大幅度下降，为企业带来实实在在的红利。
但是，营改增所带来的税收风险却不可忽视。
营改增将营业税改为增值税的一种税收制度的转变，将直接影响企业的利润。
因为营业税的基数是销售额，而增值税的基数是价值增量，如果企业无法对价值增量进行控制，很容易导致税负的上升，进而影响企业的利润。
2. 金税三期下的财务管理风险财务管理是企业内部管理的重要组成部分，由于金税三期下的纳税规定发生了较大的变化，使得企业财务管理风险增大。
例如企业需要适应增值税的发票开具和申报等新要求，同时，还需要保持财务数据的准确性和完整性。
如果企业在财务管理方面存在问题，很容易导致税务机关查处，增加税收风险。
金税三期下的多项税款征收，使企业的税种和税种变多、税率变化大、税务申报时间更加紧迫。
这将给企业的申报工作带来很大压力，同时也需要更大的成本和更高的管理风险。
如果企业未能按时申报税款或者违反税收规定，将被税务机关追缴欠税、罚款等，进而加大税收风险。
为了有效地防范金税三期下的税收风险，企业需要采取以下防范措施：1. 及时了解新税收政策企业应积极关注政策法规制定、税务机关发布的各种税收规定，及时了解企业的税收优惠政策和相关信息。
浅谈税收大数据时代下金税三期工程对企业的影响
浅谈税收大数据时代下金税三期工程对企业的影响
金税三期工程是我国税务系统信息化建设的重要战略，旨在建
立一个全国统一的税收征管平台，实现税收信息的实时管理和共享，提高税收征管的效率和精确度。
在税收大数据时代下，金税三期工
程对企业的影响主要有以下几个方面：
1.加强了税务信息的管理
金税三期工程建立了全国统一的税收征管平台，税务部门可以
实时管理和共享企业的纳税信息，这对于提高税收征管的效率和精
确度十分重要。
对于企业而言，要加强纳税信息的管理和稽查，确
保自身的税务合规性。
2.提高了税收的透明度和公正性
金税三期工程实现了税收数据的共享和透明化，使得税收成为
了更透明、更公正的社会管理方式。
企业需要积极响应政府的征税
政策，并通过电子发票等方式方便地提供纳税凭证，从而提高企业
的合规性和规范化经营水平。
3.促进了数字化转型升级
金税三期工程推动了税务部门实现了数字化管理，也推动了企
业实现数字化转型升级。
企业需要关注数字化技术对于税务管理的
影响，并通过数字化手段提高企业的管理效率和降低企业的运营成本。
4.强化了税务合规意识
金税三期工程建立了全国统一的纳税信用评级机制，加强了税
务合规的约束和监督。
企业需要积极关注税务政策的变化和规定的
重要性，并时刻保持良好的税务合规意识，以避免不必要的罚款和风险。
金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案
金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案第一篇：金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案金税三期升级下，服务行业的纳税筹划方案目前是个互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，把传统业务搬到网上，业务也越做越大。
但是现代服务业很多都有一个共同的问题，那就是企业利润多，纳税多，税务筹划空间大。
我们从长远发展角度来看，现代服务创造发展空间非常大，对整个市场稳定运行具有积极的作用。
在发展的这个过程中，企业不仅要重视自身发展，对税收筹划工作也不可忽视，通过我们税务筹划，享受税收洼地政策，可以为企业减轻很多经营压力。
首先：何为第三产业（服务行业）：第三产业(简称服务行业)是社会分工和生产社会化的结果。
按照《全国第三产业普查行业分类及代码》，第三产业包括以下经济活动的部门：为生产和生活服务的部门，包括餐饮业、房地产业、社会服务业、综合技术服务业、金融业、保险业；按照营业税税目的划分，服务业包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业。
那么何为税收优惠政策：税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。
税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
有哪些税收优惠政策：一、园区简介全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。
园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。
税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：1、有限公司(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理随着经济的快速发展和税收制度的不断完善，中国企业税务风险管理的重要性日益凸显。
近年来，中国国家税务总局提出了“金税三期”战略，旨在通过改革和创新税务管理方式，提高纳税人的税务遵从度，加强税收征管，实现税收征管的现代化。
在“金税三期”背景下，企业税务风险管理变得尤为重要，如何有效应对税务风险、合规落实税务政策成为企业必须面对的问题。
一、“金税三期”战略背景“金税三期”是中国国家税务总局推进“电子税务局”和“无纸化”办税的重要战略。
它分为三期：第一期是从2002年开始实施的电子税务局建设和税控机，第二期是在第一期基础上推出的全国票据基础设施平台，第三期则是在前两期建设的基础上，构建全国电子票据交换系统和全国发票查验平台。
“金税三期”战略的实施，将为企业的税务合规管理带来深远的影响。
一方面，这意味着税务管理的信息化程度将得到大幅提升，企业需要面对更加规范和严格的税收征管环境；这也意味着税务政策和制度将更加智能化、便捷化，为企业提供更多的优惠政策和便利税收管理工具。
在这样的背景下，企业需要加强税务风险管理，提高自身的税务合规水平，以适应税收管理的新形势。
二、金税三期下的企业税务风险1.技术风险随着“金税三期”战略的实施，企业面临的首要挑战是技术风险。
对于许多传统企业而言，信息化程度并不高，对于电子税务局和其他新的税收管理工具可能并不熟悉，这就给企业的税务管理带来了新的风险。
企业需要花费大量的时间和精力来学习和适应新的税收管理系统，这对于人力成本和运营成本都将产生一定的影响；技术的不熟悉可能会导致企业在税务申报、发票开具等方面存在错误，进而面临税务处罚和滞纳金等风险。
2.政策风险在“金税三期”背景下，税收政策可能会随着技术的变化而不断更新，这就给企业的税务合规管理带来了一定的政策风险。
企业需要不断关注税收政策的变化，及时调整自身的税收管理策略，以免出现因为政策变化而导致的税务合规问题。
金税三期在税收征管运用中存在的问题浅析及建议
财会审计71金税三期在税收征管运用中存在的问题浅析及建议郭 畅摘 要：金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是税收管理信息系统工程的总称。
本文以贵州省地税系统金税三期优化版（以下简称“金税三期”）上线为例，结合贵州省地税系统征管实际，从管理理念、保障措施、管理能力等方面指出与金税三期上线所不相适应的问题，并围绕金税三期的设计理念和特点，就如何更好运用金税三期，更好的服务税收征管改革提出相关建议。
关键词：金税三期 税收 征管改革金税三期是全国统一的国地税征管软件版本，金税三期的上线，不仅是税务系统运用新信息技术对税收征管实现全流程管控和全国税收数据大集中，更是为应对大数据挑战，深度运用涉税大数据奠定坚实基础。
金税三期自2015年7月1日在贵州省10个市州17家单位上线，在助推贵州地税系统实现科技管税、信息管税的同时，也对如何更好地结合金税三期法制、规范、严谨的特点，执行好监控规则，强化好过程监督，确保税收征管工作的合法、准确、高效提出更高要求和挑战。
一、当前税收征管中与金税三期不相适应问题 （一）管理理念亟待强化 1、依法征管的理念亟待强化。
党的十八届三中全会作出了依法治国的重大决策，要求各级政府部门要以法律思维开展工作，要做到“法无授权不可为，法定职责必须为”。
在实践中，一些干部和基层单位法律思维淡漠，违规操作不断，相互争抢税源，反而是“法定职责未尽职，法无授权越轨为”。
如广泛存在的甲地注册乙地施工而在丙地开票缴税的现象，在原征管系统中由于不需要提供完整的基础资料和项目登记较易操作，但在金税三期中必须进行项目登记、填写完整资料才能进行登记开票，相比老系统，操作要规范严谨。
如果不及时强化法制观念，只会导致执法风险和违纪违规概率的增加。
2、风险管理意识相较薄弱。
2014年，贵州地税印发文件中提出了“构建以明晰征纳双方权利和义务为前提，以风险管理为导向，以专业化管理为基础，以重点税源管理为着力点，以信息化为支撑的现代化税收征管体系”的征管模式，将风险管理和纳税服务提到了新的高度，首次突出了风险管理导向。
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理“金税三期”是我国税务管理信息化建设的第三个阶段，全面建设了全国一体化的税务管理信息系统。
该系统的推行使得税务管理更加高效、便捷，但也给企业带来了新的税务风险。
企业税务风险管理在“金税三期”背景下显得尤为重要。
本文将从“金税三期”背景、企业税务风险的特点、企业税务风险管理措施等方面进行浅谈。
一、“金税三期”背景“金税三期”是我国税务管理信息化建设的第三个阶段，也是在已有税务管理信息系统的基础上，进一步优化信息化资源，改进管理流程，并整合各级税务机关，实现数据共享与交换。
该系统推行的目的是优化税务管理，提升税收征管效率，减少纳税人的办税成本，提高政府对税收的监管能力等。
二、企业税务风险的特点1.信息化风险：企业在进行电子申报、电子缴税等操作时，可能会出现信息泄露、数据丢失等问题，造成电子税务数据的安全风险。
2.政策风险：税收政策的频繁变动，使得企业很难及时了解、掌握最新的税收政策，容易出现理解偏差、操作不当等问题。
3.合规风险：企业在进行税务申报、纳税义务履行等过程中，如果出现疏漏、违规行为，则很可能会面临税务风险，如税务处罚、罚款等。
为了降低企业税务风险，企业可以采取以下措施：1.加强内部控制：建立健全企业的财务、税务风险管理机制，明确责任、分工，确保企业税务事项的准确、规范。
2.建立税务风险管理体系：制定相关的税收风险评估指标，建立与税务部门的沟通机制，及时了解税务政策的变动，做好税务风险识别和规避工作。
3.招聘专职税务人员：企业可以招聘专业的税务人员，提高企业税务风险管理的专业性和准确性，避免违规操作和处罚。
4.加强培训教育：通过定期的培训、教育活动，提高企业员工对税收政策的了解和掌握，规范企业的税务申报和纳税义务履行行为。
5.合规咨询与风险评估：企业可以寻求专业的税收咨询机构的帮助，及时了解最新的税收政策，并进行风险评估，避免因政策变动而导致的税务风险。
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理随着经济的发展和税收的改革，企业面临的税务风险逐渐增加。
特别是在“金税三期”背景下，企业税务风险管理显得尤为重要。
本文将从“金税三期”政策背景、企业税务风险的特点和管理对策等方面进行探讨，以帮助企业更好地应对税收改革带来的挑战。
一、“金税三期”政策背景“金税三期”是指国家税务总局在2004年提出的税收管理信息化建设的重大战略，包括电子税务局、全国税收管理信息系统和电子税务局三个方面。
这一政策的出台使税收管理向全面信息化、自动化和便民化方向迈进，对企业的税务申报、纳税监管、电子发票等方面提出了更高的要求。
在“金税三期”政策下，企业税收申报和纳税监管将更加便捷和快速，纳税人的交税行为将更加规范化和透明化。
“金税三期”还要求企业实施电子发票，并建立完善的发票管理体系，以便国家税务总局对企业的经营和税务情况进行实时监管和分析。
二、企业税务风险的特点在“金税三期”背景下，企业税务风险的特点主要体现在以下几个方面：1.技术风险：随着税收管理信息化的加速推进，企业需要不断更新自己的信息化技术，以适应国家税务总局的要求。
如果企业的信息化水平跟不上要求，就会面临税务申报延误、错误等问题。
2.合规风险：企业在税务管理上需要严格依法纳税，一旦出现违规行为，就会面临罚款、查处甚至关闭的风险。
而“金税三期”政策下，国家税务总局对企业的审查和监管将更加强化，企业必须重视合规风险。
3.信息安全风险：企业在实施电子发票和信息化申报过程中，面临着信息泄露、系统被攻击等风险，一旦发生安全问题，将对企业的税务申报和纳税产生不利影响。
4.管理风险：企业在实施税务管理过程中，如果管理不善、财务人员不熟悉相关法律法规，就会出现税务申报不准确、漏报等问题，从而引发税务风险。
面对“金税三期”背景下的企业税务风险，企业需要采取一系列有效的风险管理对策，确保税务管理的规范化和合规化。
1.加强管理：加强对税收政策的了解，建立健全的内部管理制度，监督和指导财务人员按照法律法规进行税务管理，确保税务申报的准确性和合规性。
大数据时代及金税三期下财务人员的转型思考
员的自身特点，充分发挥成员的优势和潜力，将适合的成员安 置在组织架构中的不同岗位上，引导成员之间有组织、有计划 地交流与沟通，对团队的目标有正确的、统一地认知并能朝着 既定目标分工合作、高效快捷地完成团队工作。
（二）有效沟通的能力 管理就是管人，管人就是要读懂对方的心，如何读懂对方 的心，那就需要有效地进行沟通。财务人员尤其是财务主管人 员，对外需要与工商、税务、银行、客户、供应商等外部主管部门 或者业务合作公司进行沟通；对内需要与上级领导以及下属进 行有效沟通。 在对外沟通中，财务人员要站在公司的角度和立场，与相 关主管部门进行高效地沟通，当涉及公司的商业秘密时，必须 在取得公司授权的情况下才可以对外进行交流；在内部与领导 沟通时，要积极主动、做好充分准备、分清主次、突出重点、不绕 圈子、要讲真话，让上司充分了解你的想法和处境，这样才能得 到上司的理解与帮助；在与下属沟通中，首先要尊重下属，充分 了解情况，站在下属的角度帮助分析问题，找到解决问题的方 法并帮助下属提高其能力。 （三）财务分析能力 财务分析是财务工作中最重要的环节之一，尤其是对财务 人员而言，财务分析是财务人员能力和价值的体现。 作为在企业里面的财务人员，你有没有价值，有多少价值， 不在你于实际做了多少工作、做出了多少奉献，也不在于你自 我感觉自己有多值钱，而在于你的老板是怎么看待你的，在于 他的心目中你有什么价值、有多少价值。如果通过财务分析我 们能够发现经营管理中的问题，甚至能够发现业务部门和老板 都发现不了的问题，并能指出其原因所在，进而为企业的经营 管理指明重点和方向，那么我们的能力、我们存在的价值就能 够完全展现出来，而得到老板和同事的认可。 （四）全面预算管理能力 全面预算管理是现代企业管理的重要组成部分，是一个预 算理念全员参与、业务范围全面覆盖、管理流程全程跟踪的综 合管理系统。全面预算管理编制的成功与否、能否指导现实经 营业务，财务人员发挥了重要的作用： （1）财务人员需要设计统一的《预算表格》和《编制说明》； （2）组织培训，指导各部门具体编制预算草案； （3）协调各部门上报的预算，使之形成有机的整体； （4）在组织预算编制过程中，要避免停留在数据层面，预算 要深入了解公司业务，真正利用预算工具进行有效管控； （5）要对预算进行动态跟踪，对预算执行情况进行分析和 总结，并编制分析报告，寻找产生差异的原因，提出改进建议。 （五）内控建设能力 内控制度建设的目标是合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进企业实现发展战略。内部控制原则应当遵循全面性原 则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则以及成本效益原则。
金税三期背景下对企业财务人员转型的思考
金税三期背景下对企业财务人员转型的思考作者：王皑雪来源：《中小企业管理与科技·下旬刊》2021年第12期【摘要】随着金税三期的上线，国家信用体系建设不断完善，传统财务会计核算工作将逐步由机器人完成，这意味着众多财务人员需要根据形势发展进行转型。
同时，在税务大数据背景下，税务稽查“双打、双随机”不断加码，这对财务人员的工作也带来了巨大的考验。
金税三期背景下如何通过转型满足当前社会发展需求是许多企业财务人员面临的难题。
基于此，论文首先对金税三期进行了简单介绍，分析了金税三期背景下企业财务人员转型的重要性，并对财务人员转型需要具备的各项能力进行了深入探讨，以期为财务人员提供理论借鉴。
【Abstract】With the launch of the third phase of the Golden Tax Project， the construction of the national credit system has been continuously improved， and the traditional financial accounting work will be gradually completed by robots， which means that many financial personnel need to transform according to the development of the situation. At the same time， under the background of tax big data， the "double strike and double random" of tax inspection has been continuously increased， which has also brought a great test to the work of financial personnel. Under the background of the third phase of the Golden Tax Project， how to meet the current social development needs through transformation is a difficult problem faced by many enterprise financial personnel. Based on this， firstly， the paper briefly introduces the third phase of the Golden Tax Project， analyzes the importance of the transformation of enterprise financial personnel under the background of the third phase of the Golden Tax Project， and deeply discusses the various abilities that financial personnel need to have， so as to provide theoretical reference for financial personnel.【关键词】金税三期;企业财务人员;转型【Keywords】the third phase of the Golden Tax Project; enterprise financial personnel; transformation【中图分类号】F235.19;F272.92 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2021）12-0091-031 引言随着金税三期系统功能的逐步开放，其强大的互联网技术和大数据技术对企业一切经济活动进行了全面严格的监控。
金税三期严控下的财务转型升级共140页
谢谢！
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61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
金税三期严控下的财务转型升级
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7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
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9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理
浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理“金税三期”是指国家税务总局在其税收管理信息化发展历程中，由“金税工程”和“税控系统”逐步升级推进而形成的第三阶段，即全面实现“电子税务局”和“税控机”互联互通，实现全面全流程纳税申报、稽查管理和缴税服务的全新阶段。
随着税收管理信息化的深度推进，企业纳税过程中面临的风险也在不断增加。
一方面，税务部门利用税收管理信息系统筛查企业纳税行为，加强稽查监管，提高税收合规管理水平；另一方面，企业需要充分了解“金税三期”背景下的税务政策和规定，制定相应的税务风险管理策略，避免因税务违规行为导致的企业损失和不良影响。
税务风险是指企业纳税过程中可能出现的财务、法律、信用等各类风险。
其中，税务合规风险和税务争议风险是企业税务风险管理的重点。
税务合规风险主要涉及企业申报和缴纳税款、取得和使用税务优惠等方面；税务争议风险主要包括税务机关的稽查调查、税务诉讼等方面。
企业税务风险管理应注意以下几点：一、强化税务合规管理企业应合法依规开展经营活动，严格按照税务部门的要求，及时准确申报缴税，遵守税务优惠政策的规定，并保留相关证据和资料。
在税收管理信息化发展背景下，企业纳税信息透明度增强，税务部门实施稽查监管更加严密，企业应加强内部控制和风险防范，规范纳税行为，降低税务合规风险。
二、提高税务风险意识企业应建立完善的税务管理体系，加强员工培训，提高税务风险意识。
员工应了解企业纳税政策和规定，熟悉税收管理信息系统的使用方法，有效利用税务数据，及时发现和排查可能存在的税务合规风险，减少出现纳税争议、税务罚款等不良后果的风险。
三、积极防范税务争议企业应确保纳税数据和记账凭证真实、准确、完整，并及时整理和存储相关的税务数据和文书，做好税务备案和调整的准备。
在税务争议出现时，企业应积极配合税务机关的调查和审理，及时提供相关资料和证据，并保护企业的合法权益。
同时，企业需要了解法律法规和诉讼程序，确保自身在维权过程中的合法性和有效性。
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2、发票大数据监控已经深入
《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专 用发票有关问题的公告》（2014年39号）
《总局关于加强增值税发票数据应用 防范税收 风险的指导意见》（税总发〔2015〕122号）
《国家税务总局关于充分利用增值税发票系统 升级版数据有效打击涉税违法活动的意见》税 总发〔2016〕11号
金税三期
基于国家电子政务的需求
服务于税收管理的职能 和目标 遵循一体化的建设原则
坚持以业务流程为主线
金税 三期
以整合资源为起点 以数据集中为核心
危险1：社保局+地税局+银行：对公账 户交社保，个人账户发工资（公安部出 入境管理续签护照，地税局个税）
危险2：国网+自来水公司+国税局：高 额水电费但无产值
《关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票 认定处理有关问题的公告》2016年76号
对发票的监管还在进一步升级 （1）2017年7月1日起，增值税普通发票需要 填写购买方纳税人识别号，否则不得作为税收 凭证。 （2）2017年7月1日起，发票的商品明细要具 体，如果只单独开办公用品是不行的，需要注 明具体细项，比如笔、打印纸、剪刀等。那如 果实在无法细化怎么办呢？国税总局发布的公 告称，销售方开具发票时，如果不能细化，可 以在票面其他地方备注商品明细，方便企业报 销入账。
危险3：公安局+国税局+地税局：法人 身份证已注销，偷税漏税
危险4：科技局+国税局：高新技术企业 伪造，优惠政策伪造
谢 谢！
山财网 菜子学院
金税三期严控下的财务转型与升级
主讲人：孟宪胜
二、金税三期有多强大？
1、非正常户法人代表、股东信息跟踪管理 此次金税三期实行“国地税联评”的方式，对 每一个纳税人重新评级，一旦公司被评为D级， 即为高风险，其影响是巨大的。比如：被评为 D级公司的法人、公司股东、自然人股东、以 及与之相关的所有关联公司，同时都会被评为 D级。带来的直接后果是：以上这些关联公司 均不能办理购买发票。 现在问题来了，如果一旦公司被评为D级，应 该怎么办？
3、强大的预警系统 常见引起预警的情况有以下几种： （1）财务报表数据异常 如企业费用突然增加；预收账款挂账 时间过长；税负率明显低于同地区同 行业水平均值，会引起系统预警。 （2）纳税申报数据异常 如申报表中未开票收入为负，引起系 统预警。
2017年同样也是管理会计持续火爆的一 年。财政部颁布了《管理会计应用指引 第100号——战略管理》等22项管理会计 应用指引征求意见稿。管理会计在中国 企业的推广和运用必将促进企业内部会 计转型，引领一个新的管理时代，助力 企业价值进一步提升。大数据时代，网 络技术的发展将彻底改变会计的思维模 式和企业内部的风险管控模式。
金税三期严控下的财务转型与升级
主讲人：孟宪胜
政策导向
财政部关于全面推进管理会计体系建 设指导意见（财会〔2014〕27号）
财政部起草了《管理会计基本指引 （征求意见稿）》
财政部起草了《管理会计应用指引第 100号——战略管理》等22项管理会 计应用指引征求意见稿及说明
学习背景
2017年，互联网+时代，“营改增 ”全面实施的背景下，国家税务总 局对税收信息化的建设越来越加重 视，金税三期工程、增值税发票管 理新系统、全面试行税收征管规范 也相继提上日程。在大数据+税务 严征管模式下，企业将遇到那些涉 税风险，应当如何应对这些风险？
建立起部门之间数据交换、信息共享、业务联动的运 行机制
利用信息技术手段，重组和改造税收关系，流程实现 税务管理现代化，以提高税收管理的质量和水平
拓展服务渠道，丰富服务内容，逐步为纳税人提供优 质、便捷、全方位的服务
金税三期
建设的主要内容： 一个平台
两级处理 三个覆盖 四个系统
金税三期
一个 平台
两级 处理
公司请你来做什么？
1、请你来是解决问题而不是制造问题！ 2、如果你不能发现问题或解决不了问题，
你本人就是一个问题！
3、你能解决多大问题，就坐多高的位子！ 4、你能解决多少问题，就能拿多少薪水！ 5、让解决问题的人高升，让制造问题的人
让位，让抱怨问题的人下课！
一、什么是金税三期
金税工程的发展
建立一个包含网络硬件和基础软件的 统一技术基础平台
是指依托统一的技术基础平台，逐步实 现税务系统的数据信息在总局和省局集 中处理
金税三期
三个 覆盖
四个 系统
覆盖所有税种，覆盖税务管理的重要工 作环节，覆盖各级国、地税，并与相关 部门联网
指通过业务重组，优化和规范，逐步形成一 个以征管和处理外部信息业务为主，包括行 政管理和决策支持等辅助业务在内的10个信 息管理应用系统
咨询你的“专管员”，不论是国地税 专管员都可以，因为现在国地税用的 都是强大的“金三”系统。需要专管 员在系统中查询一下你的企业被评为 D级的原因，一般分为以下几种情况： （1）直接被判定为D级企业，该种情 况需查明直接判定的原因，提交复评 的相关资料，需要专管员将该项判定 置为无效，重新判定。
（2）因为国地税联评，分别给企 业打分导致评为D级，该种情况 是最普遍的，这时需要专管员在 “金三”系统中查明原因，比如 系统提示逾期申报、申报未缴款 等异常情况，纳税人需查明情况 是否属实后，提供如银行缴款书、 纳税申报表等资料，通过“复评” 系统重新评价。
金税三期 金税二期 金税一期
金税一期
两个子系统
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...
增值税交叉稽核系统
...
增值税防伪税控系统
手工采集数据、错误率高、覆盖面窄
金税二期
四个子系统
…
防伪税 控开票 系统
防伪税
控认证
系统
…ห้องสมุดไป่ตู้
…
增值税专用 发票交叉稽 核系统
覆盖范围仍不够广
增…值税专 用发票斜 插系统
金税三期
建设的主要任务
政策导向
财政部关于全面推进管理会计体系建设 指导意见（财会〔2014〕27号）
财政部起草了《管理会计基本指引（征 求意见稿）》
财政部起草了《管理会计应用指引第 100号——战略管理》等22项管理会计 应用指引征求意见稿及说明
《指导意见》提到，管理会计是 会计的重要分支，主要服务于单 位（包括企业和行政事业单位， 下同）内部管理需要，是通过利 用相关信息，有机融合财务与业 务活动，在单位规划、决策、控 制和评价等方面发挥重要作用的 管理活动。管理会计工作是会计 工作的重要组成部分。