出口信用证实务

出口信用证实务一、审证受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买卖合同为依据进行全面审查。

如发现任何与合同不符而又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知进口商进行必要的修改。

虽然通知行只负责核对信用证的真实性并进行通知，并无审核信用证的义务。

但是实务中通知行往往为了受益人的利益而审核信用证。

（一）通知行的审证通知行要负责对信用证的真实性进行审查，其审查的要点包括：1.审查开证行资信开证行的资信主要取决于：（1）资产的大小。

（2）银行的分支机构多寡。

（3）历史的长短。

（4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等。

2、审查信用证的有效性当信用证以电讯方式发送至受益人时，如果该电讯中声明"详情后告"或类似词语，或声明邮寄证实书为有效信用证文件，则该电讯不被视为有效信用证文件。

应在通知行向开证行查询后，等待有效信用证文件。

3、审查信用证的责任条款开证行在信用证中应有保证付款的明确表示。

凡是按照UCP500开立的信用证即有明确的保付条款。

如开证行为减轻其应负责任而附加各种保留或限制，这种信用证对出口人的安全收汇没有保证，应要求开证行删除后才能接受。

4、索汇路线和索汇方式的审查信用证的索汇路线必须正常、合理，若索汇路线迂回、环节过多，应与开证行联系进行修改。

索汇方式凡大额信用证可要求加列电索条款。

5、费用问题信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。

（二）受益人的审查1、信用证的付款保证是否有效2、信用证的类型和条款是否与销售合同保持一致FOB和CFR价格术语下，信用证中均应说明“保险由进口人负责投保”，且含有运输单据条款，其中FOB项下注明“运费到付”，CFR项下注明“运费已付”；而CIF价格术语下，信用证中的运输单据条款中注明“运费已付”，同时应包括保险单据条款。

3、信用证所要求的单据是否都在包含和规定在信用证中4、信用证是否都是可接受的有些名为“不可撤销”的信用证中会出现各种限制信用证生效的条款、有条件的付款条款和限制出口人履约、交单等的条款，极大地损害了出口人的利益5、价格条款是否与销售合同中的一致6、信用证的有效期和最后装运日，如离最后装运日太近应要求展延装期、效期；信用证的装期和效期为同一天即“双到期”时，须自行将装期提前10天办理托运；如信用证规定向银行交单的日期不得迟于装运日期若干天，要注意该期限是否合理，能否办到；7、有关保险的规定是否与销售合同条款一致－需保险的风险。

受益人对此应与中国人民保险公司联系，以决定是否接受申请人的要求。

超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。

－投保金额。

绝大多数信用证要求按CIF 发票金额的110％投保。

如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错，那么应该就下列各点立即作出决定，采取必要的措施：－能不能更改计划或单据内容来相应配合？－是不是应该要求买方修改信用证，修改费用应该由哪一方支付？若有疑问，可向本单位的联系银行或通知行咨询。

但有一点请记住：只有申请人和受益人及有关银行共同同意，才有权决定修改。

二、通知/保兑（一）通知/保兑信用证通知行在UCP600的规制下，承担的是转递信息的义务，通知行应当对外承担证明信用证真伪的义务，但是通知行也可以不履行通知的义务，前提是应当及时地通知各方。

作为开证行的代理人，通知行的义务很简单，只需要履行告知的义务即可，而无须承担兑付或议付信用证的义务。

如通知行同时担任保兑行的话，则通知行承担保兑行的责任。

（二）受益人的应用受益人的应用是出口商发货，出示材料和得到货款的过程。

在受益人收到信用证之后，受益人要及时准备好货物。

在受益人提交发货单之前，必须要保证单据满足信用证中的所有条款。

以下是适于用出口方的“3C原则”。

1.完整性；所有的单据都必须提交2.准确性；所有的单据都没有违反信用证的规定3.一致性；单据之间必须相符三、银行审核单据受益人向通知行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。

通知行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符规定的单据在表面上与信用证条款的相符性应由在这些条文中反映的国际标准银行惯例来确定。

坚持两个一致的原则，1.严格一致，是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的“镜子影像”。

2.实质一致，允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可。

单据表面上互不相符，应视为表面上与作用证条款不相符。

上述“其表面”一词的含意是，银行不需亲自询问单据是否是假的，已装运的货物是否是假的，已装运的货物是否真正装运，以及单据签发后是否失效。

除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。

因而，如受益人制造表面上与信用证规定相符的假单据，也能得到货款。

但是如受益人已经以适当的方式装运了所规定的货物，在制作单据时未能一到信用证所规定的一些条件，银行将拒绝接受单据，而受益人决不能得到货款。

银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。

案例分析案例：我某进出口公司向非洲某商出囗一批自行车，对方开来信用证要求按合同规定8月装运，但计价货币与合同规定不符。

由于我公司备货不及，无法在8月装运，审证时未加注意。

直至9月对方来电催装时，我方才发现信用证有误，忙向对方提出按合同货币改证，同时要求展延装运期和信用证的有效期。

次日非商电复：“证已改妥。

”我方据此将货交运，但信用证修改通知书始终未到，我公司提交的货运单据寄达开证行时因单据不符遭到拒付。

我方为及时收回货款，避免在目的港的仓储费用支出，接受非方要求，同意改为为D/P托收，并允许非商向代收行凭信托收据（T/R）借单提货，非商提货后却无力支付货款，我方遭受巨大损失。

问：我方在这笔交易中有哪些失误？分析：我方在这笔交易中的失误有：（1）合同中规定的装运期过早，没有考虑到自己的备货实际，结果导致无法按期交货，陷于被动；（2）审证疏忽，要求改证太迟；（3）信用证的修改必须以正式的修改书为准，修改书未到就先行发货，必然出现单证不符开证行拒付的情况；（4）买方电告信用证已修改，但修改通知书却迟迟未到，说明买方有欺诈可能，在此情况下再同意改托收并同意由买方凭托收据借单提货是十分不应该的。

四、单据的不符点通知行必须说明拒收单据的所有不符点，还必须说明银行是否留存单据听候处理，或已将单据退还交单人。

开证行或保兑行有权向寄单行索还已经给予的任何偿付款项和利息。

当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。

如寄单行向开证行或保兑行提出应注意的单据中的任何不符点，它已以保留方式或根据赔偿书付款，承担延期付款责任承兑汇票或议付时，开证行或保兑行并不因之而解除其任何义务。

收益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按照下列方法之一处理：第一，将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。

第二，仅仅退还不符单据。

让提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再次交单。

第三，在交单人授权下将信用证项下的不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求他审查和批准接受单据或拒绝接受单据。

第四，将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。

第五，如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。

第六，从收益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时，任何议付、付款、承兑金额连同利息和有关费用将被担保信出具人偿还。

第七，根据实际经验，并征得收益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，银行保留对收益人的追索权。

第八，寄单托收。

案例分析案例：出口商A向进口商B出口冻鸡肉40公吨，合同规定数量可上下10%，2006年10月中旬交货，进口商来证规定数量为ABOUT 40公吨，单价CFR每公吨1500美元，总金额60000美元。

装期10月20日，效期10月31日，交单天数10天，出口商于10月10日出运44公吨，总金额为66000美元，在10月31日向议付行交单。

问：开证行将如何处理？分析：这则案例的不符合就在于,虽然合同规定数量可以上下10%,但是信用证的金额只有60000.信用证与合同是相互独立的文件,所以不管合同怎么样规定,信用证规定的金额不能超过.所以只能少装10%,不能多装。

如果已经多装,可以和出口商协商,将6000美元独立开一张发票,采用托收方式收取,否则信用证将构成不符点,开证行将拒付五、承兑/付款/议付在出囗方所在地的银行，无论它在信用证项下担当什么样的作用，一般来说是开证行的代理行。

一旦代理很行审核单据确认无误后，银行应毫不延误地向受益人作出承兑、付款或议付。

（1）承兑如果承兑信用证规定通知行作为汇票的受票人，通知行就应接收这张汇票，在信用证到期时并且单证致时向受益人付款。

付款后，承兑行（通知行）向开证行索偿。

（2）付款如果即期信用证规定“本信用证由通知行付款”，那么通知行就成为支付行。

受益人提交一致的单据后，通知行就立即付款，然后将单据寄到开证行或者被任命的偿付行进行索偿。

如果信用证是延期付款的信用证，受益人就不必开出汇票。

延期付款的义务由开证行、保兑行或其它付款行承担。

通常来讲，通知行和保兑行可以是同一家银行。

在延期信用证项下，尤其是开证行所在地为战乱频繁的中东地区或经济不发达的东南亚、非洲地区情况下，受益人最好要求信用证被保兑以降低钱货两空的风险。

期限到达时出囗方的银行先对受益人付款，然后向开证行索偿。

只有在开证行无法偿付时，保兑行才有义务偿付。

保兑行对其前手即受益人没有追索权。

案例分析案例：我A公司向巴基斯坦B公司出囗1000箱去骨鸡罐头。

合同规定7月15日前装运，不可撤销即期信用证付款。

合同签订后，买方按时开来不可撤销即期信用证，该证由设在我国境内的C银行通知并加保兑。

A公司在货物装运后，将信用证要求的单据送交C银行议付，C银行审单无误，向A公司支付货款。

C银行随即向开证行寄单索偿，但此时，开证行因经营不善已宣布破产。

于是，C银行要求A公司将议付的货款退还，并建议A公司可委托其向买方B公司直接索取货款。

问：对此A公司应如何处理？为什么？分析：我方A公司应按规定交货并向该保兑行交单，要求付款。

因为根据《UCP600》，信用证一经保兑，保兑行与开证行同为第一性付款人，只要A公司提交信用证要求的合格单据，保兑行对受益人就要承担保证付款的责任，未经受益人同意，该项保证不得撤销。

因此，本案中，C银行作为保兑行无权要求A公司退还货款。