独立董事与公司治理【文献综述】
关于独立董事实行效果的文献综述
关于独立董事实行效果的文献综述在国内外学术界和实践中，独立董事制度的效果一直备受争议。
本文将对国内外相关文献进行综述，就独立董事制度的实行效果进行分析和探讨，目的是更好地了解独立董事制度在实践中的表现和存在的问题，为独立董事制度的深化和完善提供参考。
一、国内外研究现状1. 国内独立董事制度研究概况中国独立董事制度的研究始于20世纪90年代，当时中国公司法的修改和完善，独立董事制度也被引入我国的公司治理中。
随后，学者们对独立董事制度的运作、作用和影响进行了较为系统的研究。
中国社会科学院的陈卫栋和徐冰等学者对独立董事制度进行了相关研究。
他们指出，独立董事制度可以有效监督董事会和管理层的行为，保护公司及其股东的利益，维护公司治理的正常运行。
二、独立董事制度的实行效果分析1. 独立董事制度对公司治理的影响独立董事制度作为公司治理的重要组成部分，其实行对公司治理起着重要的影响。
研究表明，独立董事可以通过参与董事会会议、审批重大决策和提供专业意见等方式，有效监督公司管理层的行为，保护公司及其股东的权益，确保公司的长期稳定发展。
研究表明，独立董事制度的实施对公司的经营业绩有一定的影响。
在保护公司利益、加强内部监督、规范公司经营等方面发挥了积极作用。
也有研究显示，独立董事制度的实行并不一定能够提高公司的盈利能力和经营绩效，其具体效果还需进一步研究和探讨。
3. 独立董事制度存在的问题及展望研究发现，独立董事制度在实践中存在一些问题，如独立董事的独立性不足、权责不清、履职不力等。
在未来的发展中，需要进一步完善公司治理结构，提高独立董事的独立性，加强对独立董事的监督和评价，推动公司治理的进一步完善和提升。
三、结论与展望。
公司治理相关文献综述
《公司治理机制理论研究文献综述》-郑志刚公司治理机制是解决现代公司由于控制权和所有权分离所导致的代理问题的各种机制的总称,它既包括公司治理的法律和政治途径、产品和要素市场竞争、公司控制权市场、职业关注等外部控制系统,同时包括激励合约设计、董事会、大股东治理、债务融资等内部控制系统。
研究意义公司治理所要研究和解决的问题是如何使资金的提供者按时收回投资并获得合理的回报。
它构成建立在高度专业化分工基础上的现代公司制度运行的核心。
对公司治理问题的研究显然对于提高中国现代公司的治理效率,从而最终推进企业改革不仅具有重要的理论意义,同时还具有重要的现实意义。
一、外部控制系统外部控制系统指的是尽管机制的实际实施超出了公司资源计划的范围,仍然可以用来实现公司治理目标的各种公司治理机制总称,它包括公司治理的法律和政治途径、产品和要素市场竞争、公司控制权市场、声誉市场等。
1.公司治理的法律和政治途径①公司治理的法律途径在公司治理机制中处于基础性地位。
②此外,政治因素的考虑对一国法律的制定产生深刻的影响。
由于对于大多数国家的法律而言,对雇员的保护与对投资者的保护负相关,因而,法律规定是谋求高投资者保护程度的企业家与谋求高雇员保护程度的雇员的政治妥协。
③公司治理体系的不同更多的是意识形态的因素,而不是单纯由经济因素造成的。
2.产品和要素市场竞争①产品(要素)市场竞争不仅是市场经济条件下,改善整体经济效率十分强大的力量,同时,它在公司治理方面也发挥重要作用②产品和要素市场的监督力量对于新的和存在因量经济租或准租的活动而言十分微弱。
3.公司控制权市场所谓的公司控制权市场是指建立在现代放熟的资本市场的有效运作基础之上,通过包括公司舞管、杠杆收购以及公司重组等在内的公司战略而实现的公司资产控制权力转移的各种市场行为的总称。
这里的接管包括兼并、敌意和友好要约收购以及代理权竞争等。
接管实际发生的另一个必要条件是,接管者能够战胜目标公司经理人的“反接管”措施。
独立董事在公司治理中的作用
独立董事在公司治理中的作用独立董事在公司治理中扮演着重要的角色。
他们是公司董事会中的独立成员，负责保护股东利益、监督管理层、维护公司的可持续发展。
独立董事的存在可以提升公司治理的透明度和公正性，增加投资者的信心，降低公司的风险。
首先，独立董事代表股东利益，保护小股东的权益。
在公司中，股东利益是重要的组成部分，独立董事作为股东利益的代表，确保公司管理层的行为符合股东的意愿，并随时向股东通报公司的情况。
他们通过参加董事会会议、审议决策、监督经营活动等方式，在公司重大决策和战略规划中发挥重要作用。
他们提供专业的意见和建议，确保公司的决策符合最佳实践和法律法规要求，最大限度地保护股东利益。
其次，独立董事能够监督公司管理层的行为和执行力。
他们通过对公司经营活动的审查，确保管理层严格遵守公司治理规范和法律法规，维护公司的合规运营。
独立董事可以随时调查公司内部的问题，及时纠正违法违规行为，防止和减少公司的风险。
他们还能够向全体董事会提供独立的意见，保证公司决策的多元化和合理性，避免董事会的过度集权。
第三，独立董事的参与可以提高公司的透明度和公正性。
独立董事在公司内部形成与管理层独立的关系，避免管理层的权力过大和滥用。
他们要求公司披露相关信息，确保公司财务状况和业务运营的透明度，防范财务造假和操纵公司账目的风险。
同时，独立董事还能够促进公司内部的文化建设，确保公司内部的公平制度和流程，避免内部腐败和不正当行为的发生。
最后，独立董事的角色还包括企业社会责任的履行和可持续发展的推动。
独立董事在董事会中提出关于环境、社会和治理(ESG)方面的问题，并监督公司履行企业社会责任的行动。
他们可以促使公司采取更加可持续和负责任的经营模式，考虑到社会和环境的因素，在业务决策中平衡股东利益与社会责任，并推动公司朝着更加可持续的方向发展。
综上所述，独立董事在公司治理中扮演着重要的角色。
他们代表股东利益，监督管理层，提高公司的透明度和公正性，推动企业社会责任和可持续发展。
关于独立董事实行效果的文献综述
关于独立董事实行效果的文献综述1. 引言1.1 独立董事的定义独立董事是指在公司董事会中具有独立地位和权利的专业人士，其独立性体现在三个方面：独立于公司董事会内部及经营管理层，不受公司董事会或经营管理层任何利益团体的影响；独立于公司的股东，即不代表特定股东或股东集团的利益；独立于公司的管理层，即不参与公司经营管理的日常事务和决策，仅作为独立监督和咨询机构。
独立董事通常具有相关领域的专业知识和经验，能够提供中立客观的意见和建议，对公司治理和经营管理起到积极作用。
其主要职责包括监督公司的管理层行为，保护股东利益，维护公司稳定发展，遵循法律法规，促进公司的持续健康发展。
独立董事的任职条件和董事会组成比例在不同国家和地区有所不同，但其核心作用和定位是保持对公司的中立监督和建议，为公司的长远发展和股东利益保护发挥关键作用。
通过独立董事的参与，可以有效提高公司治理的透明度、公正性和有效性，促进公司的健康发展和长期价值创造。
1.2 独立董事制度的重要性独立董事制度的重要性在公司治理中被广泛认可。
独立董事作为公司董事会中的独立监督者，其最主要的职责是保护公司股东的利益，维护公司的长期利益。
通过独立董事的参与，可以有效减少董事会中可能存在的利益冲突和人为干预，提高公司治理的透明度和公平性。
独立董事的独立性和专业性也可以提高公司的经营质量和风险管理水平，减少公司发生违法违规行为的可能性。
独立董事还可以为公司提供独立的意见和建议，帮助公司制定长远发展战略，促进公司的可持续发展。
独立董事制度在公司治理中扮演着不可或缺的角色，对提升公司治理水平、促进公司健康发展具有重要意义。
1.3 研究目的本文的研究目的旨在探讨独立董事制度在公司治理中的实际效果，分析独立董事对公司经营的监督和建议所起到的作用，比较国内外独立董事制度的差异，深入挖掘独立董事制度存在的问题并提出改进建议，全面评价独立董事制度的实施效果。
通过对独立董事制度的研究和分析，旨在为进一步完善公司治理结构、提高公司经营效益、增强公司社会责任意识提供理论支持和参考依据。
独立董事制度在公司治理机制中的效应分析【文献综述】
文献综述（20_ _届）独立董事制度在公司治理机制中的效应分析20世纪90年代以来，独立董事制度已成为一种国际化潮流，许多国家纷纷效仿，在一定程度上引发了一场公司治理中的“独立董事革命”。
独立董事制度是在现代公司股权日益分散的情况下，为了保护处于信息劣势、属于弱势群体、仅有名义控制权的股东，在公司的董事会中引入超然独立的外部董事以监督制衡拥有实际控制权的经理层或控股大股东的制度。
健全的独立董事制度能够强化上市公司内部制衡机制，规范大股东的行为、监督公司经营者，维护中小股东合法权益，还能够完善公司法人治理结构、保证公司的规范运作、提高公司市场价值和质量。
国内外学者对于独立董事制度与公司治理关系的研究已取得了相当多的成果，主要形成了正相关，负相关和不相关三种观点。
此外，我国学者对独立董事制度的引入及完善建议也作了较多的研究，但由于各种原因的局限形成了不同的结论。
1独立董事制度的定义独立董事的概念来自英美法系国家，世界各国对其的定义各不相同，目前还未形成统一的标准。
根据我国学者吕筱宁（2008）的统计，比较权威的定义主要有以下几种：全美公司董事联合会定义为：从未是该公司或其任何一家子公司的雇员，并且非任何雇员的亲属，不向公司提供任何服务，未受雇于向该公司提供主要服务的任何企业，除董事劳务费以外，不从公司获取任何报酬的董事。
英国伦敦证券交易所定义为：独立于公司经营者，没有会实质性影响其行使独立判断的任何商业关系或其他关系的董事。
加拿大多伦多证券交易所定义为：独立于公司经营者，除了持股关系外，没有可能被合理地认为会实质性影响其为公司最佳利益行事能力的任何利益或其他关系的董事，并且向该公司提供法律或金融咨询服务的律师、金融顾问、前总裁、向公司提供贷款的公司高层经营者等均不是独立董事。
在我国，独立董事的定义较为混乱，其中证券监督管理委员会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》将独立董事定义为不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事，这一界定是较为准确的。
独立董事制度文献综述
１ ． 引进 单层制 及其配 套 的独立董 事制度 ， 废 除现行公 司治理
（ 一） 积 极肯 定说
朱 慈蕴 、 金 明义 （ ２ ０ ０ ２ ） 认为， 从 中国公 司治理 的现状 来看 ， 我 机 制 下解 决 。通 过 引入 独立 董事 这种 新 的架构 来改 变公 司 内部 国独 立董事 的引进尤 其必要 ， 但 也应正 视独立 董事 的作 用的局 限 治理 失效 的异 向思维应 当抛 弃 。 性。 刘 俊海 （ ２ ０ ０ ３ ） 认为 ， 我 国具有 导入 独立 董事 制度 的土壤 。关
赵 旭东 （ ２ ０ ０ ５ ） 提 出独 立 董事制 度具 有重 大缺 陷 ： （ １ ） 独立 性
于独 立董 事 实证 研究 持 正 向关系 之研 究结 果 包括 叶银 华 、苏 裕 不足 。（ ２ ） 信息 障碍 。（ ３ ） 时 间障碍 。（ ４ ） 动 力不足 。江平 教授提
惠、 柯 承 恩、 李 德 冠（ ２ ０ ０ ３ ） 认为 独董 之存 在可 减少 关系 人交 易 ， 林 出许 多独立 董事 并没有 发挥很 大作用 ， 因其 并不 了解公 司的经营
Ｒ ｏ ｓ ｅ ｎ ｓ ｔ ｅ ｉ ｎ ａ ｎ ｄ ｗ ｙ ａ ｔ ｔ ， （ １ ９ ９ ｏ ） 的实 证研 究显 示， 在美 国上 市公 司 中 用 的是 大陆法 系三 角制 组织 结构 体系 。 引入 独立 董事 ， 理论 上必
外 部董 事 的任命 对 公司 股价 有较 大 的正面 的影 响 。 唐清 泉 、 罗党 将在 多个方 面与现 有 的监 事会 发生冲 突 ， 甚至 会削 弱两者 的功 能 论（ ２ ０ ０ ６ ） 调 查结果 表 明独立董 事作 为公 司的高层 治理 力量 ， 可 能 发挥 。高军 （ ２ ０ ０ ６ ） 认为， 公 司业 绩与 独立 董事 存在 负相关 关系 。
独立董事制度文献综述
独立董事制度文献综述独立董事是指在公司董事会中独立于公司管理层和利益相关者的专业人士，在公司的经营管理中起着监管、协助、建议和保护少数股东权益等职能。
独立董事制度是公众公司治理的重要组成部分，其实施能够有效提升公司治理水平，增强投资者信心。
从法律角度来看，独立董事制度最早源于1962年美国颁布的《证券交易法》。
从此后的几十年，独立董事制度被越来越多的国家，尤其是发达国家广泛采用。
在我国，独立董事制度进入了“裹足不前”的状态，到2001年首次被明确提出，作为上市公司的必备制度要素。
2006年通过的《公司法》对“独立董事”的规定进一步完善，对独立董事对公司的权利、义务、行为等做出了明确的规定。
独立董事制度的实施，对改善公司治理水平具有重要作用。
首先，独立董事可提供较为客观的见解和建议，有效地制衡公司董事会的权力，促进公司经营决策的合理性和科学性。
其次，独立董事能够有效地保护中小股东的利益，特别是在公司进行重大决策时，具有重要的协助作用。
再次，独立董事还能够监督公司管理层的行为，帮助公司维护公正、公正的形象。
但是，独立董事制度在实施上仍然存在一些问题和难点，需要进一步完善和加强。
首先，财务信息披露不够透明，容易导致关键信息的误导和隐瞒，从而对独立董事监督的发挥造成了一定的不利影响。
其次，独立董事制度在应对公司内部人控制等权力不平衡问题方面，面临着一定的挑战，需要进一步加强规范。
综上所述，独立董事制度作为公司治理重要内容，对提高上市公司治理水平具有显著的作用。
未来在进一步加强公司治理过程中，应进一步加强独立董事制度的创新和完善，推动企业管理理念和治理模式的转型，提高上市公司的市场竞争力和稳健性。
独立董事有效性文献综述
独立董事制度有效性有关研究文献综述独立董事制度来源于采用“一元制”公司治理模式旳英美国家, 起初旳引入一定限度上是为理解决由所有权与经营权分离而带来旳代理成本上升问题。
独立董事制度已在西方国家实行了几十年, 并形成了较为完善旳制度体系。
但这一制度在实际运营中究竟与否发挥了作用, 发挥了那些作用, 国内外学者基于不同旳角度对此进行了广泛而细致旳研究, 下面我们就来对这些研究成果进行综合评述。
一、国外有关研究文献综述（一）国外有关独立董事制度有效性旳研究1、国外学者基于不同旳角度对独立董事制度旳有效性进行了理论与实证分析。
其研究内容重要涉及如下几种方面:2、独立董事制度与代理问题独立董事制度旳引入一定限度上是为理解决“代理问题”。
Jensen & Meckling(1976)觉得由分工日益扩大而带来旳公司所有权与控制权旳分离以及管理者与所有者之间旳目旳冲突导致代理成本上升。
引入独立董事制度“最基本功能”是减少代理成本, 从而提高公司价值, 此后, 便有大量学者专家对独立董事这一领域进行研究。
直到, Tod Perry又对代理成本进行细分, 把上面提到旳代理成本称为一级代理成本, 即源于所有权与经营权分离带来旳成本。
此外, 他还提出了二级代理成本, 是指董事会于股东大会之间旳代理成本, 也称“监督监督者”成本。
而独立董事也是一种代理现象, 亦存在代理成本。
因此“独立董事旳本质是用于减少公司代理成本”这一论述, 也许存在问题。
2、独立董事与多元化经营多元化经营与单一化经营相比, 多元化经营方式风险更低, 公司发展空间更大, 更有助于公司旳经营与绩效。
Ronald Anderson(1998)研究表白多元化经营或作出多元化经营决策旳公司, 其独立董事占比重高于其他公司, 但并未指出是由于多元化决策导致独立董事比重高, 还是由于独立董事比重高而作出多元化决策。
William&Brown(1996)研究指出独立董事往往是某一领域旳专家, 他们可觉得公司旳某一块业务进行指引与征询。
公司治理与独立董事
（上接第14页）3建筑施工企业制定员工薪酬激励制度3.1建立科学的绩效考核体系建筑施工企业应建立岗位绩效考评机制，通过岗位目标设定、绩效评估和绩效提升等过程，使岗位绩效考评贯穿整个日常管理中，定量化的考评指标以实际工作结果为依据，既重视考评个人业绩又重视考评团体业绩。
3.2公平、竞争、激励和经济的薪酬体系建筑施工企业薪酬体系设计中，必须遵循公平、竞争、激励和经济的原则。
公平原则，企业之间、企业内部员工和同种工作岗位上的薪酬公平。
竞争原则，企业的薪酬标准在人才市场上，要有吸引力，能招聘到优秀人才，并留住他们。
激励原则，企业内部各类岗位之间的薪酬标准要适当拉开距离，提高员工工作热情。
经济原则，薪酬是企业的人工成本，薪酬水平的提高会直接提高企业的成本。
3.3合理确定员工的工资差距建筑施工企业的工资重点由岗位工资、地区补贴、基础工资和绩效工资组成，结合企业的收入分配制度，参考市场价值，对岗位进行评价，确定企业整体和各岗位员工的工资水平。
一是企业各管理层人员的收入；二是企业各类岗位之间的收入；三是各类岗位的基础工资与绩效工资的比例。
3.4完善企业员工的晋升机制在建立有效的薪酬激励机制的同时，一方面要致力于拓宽员工晋升渠道，多渠道解决员工的晋升问题，实现职业生涯激励；另一方面完善培训机制，既要从企业战略发展的角度出发，对培训进行长期规划，又要提高培训质量，加强培训后的考核。
培训要与用人机制有效结合起来，培训的结果应该直接影响到员工的晋升机会，要让培训成为一种有效的激励因素。
4结论从上面的分析可以知道，建筑施工企业的薪酬管理体系，是一项比较复杂的系统工程，在实际实施过程中，受到众多因素的影响。
因此，应对企业现状和存在的问题进行深刻的分析和研究，顺应发展形势，及时发现存在的问题，并通过合理的措施进行解决。
从而制定出符合建筑施工企业发展的薪酬制度，使薪酬管理工作发挥出最大的作用。
参考文献:[1]章丹，牛牮.企业人力资源管理人员的薪酬满意度研究[J].中国商贸，2014(28).[2]周斌.浅析施工企业人力资源薪酬激励机制[J].经营管理者，2013(06).[3]陈巧娥.国有建筑施工企业员工薪酬激励制度改革的思路[J].科技情报开发与经济，2010(29).[4]陈钰.奖金与工资的差别对企业薪酬管理的启示[J].人力资源管理，2011(07).[5]孙文全.企业薪酬管理存在的问题及对策[J].财经界(学术版)，2014(13).摘要:本文主要就当前我国独立董事制度的现状进行详细分析，并且结合我国公司的自身特点，提出完善独立董事，促进公司治理结构制度化的具体对策。
公司治理文献综述
董事会，独立董事治理相关文献综述整理（一）董事会规模关于董事会规模与信息披露质量之间的关系，研究人员有各种不同的结论。
大部分学者研究发现董事会规模越大将会使信息披露水平更低，董事会规模小更利于成员之间相互协调，能减少成员用脚投票的风险，同时也能提高董事会的治理效率。
Fama（1983）人数少的董事会不容易被总经理控制，能灵活行使监管职责，减少程序性损失；更有利于监管能及时发现舞弊行为并进行纠正，增加董事会的效率。
Lipton和Lorsch(1992)认为,当董事会的规模超过10人时,这种规模较大的董事会弊端就会出现:首先是董事会变得缺乏效率。
这是因为董事会内部成员之间的协调和沟通需要花费的成本已经超过董事会、成员所能带来的收益;第二是伴随着董事会成员的增加,意味着董事会控制权的零落分散,控制权分散的一个直接后果就是控制权极易花落他家———公司经理。
Trick(1994)认为,董事会的结构是董事会真正发挥作用的基础,关系到公司的权力平衡问题,直接决定了董事会的绩效。
Dechow（1995）同时绩效好的企业董事会的规模相对更小。
Beasely（1995）研究认为，董事会规模大则财务造假的可能性更大，我国学者蔡宁（2003）通过实证研究得出相同的结论，并认为这种显著正相关关系是因为董事会规模变大后监督职能反而被减弱，杜兴强和温日光（2007）选择698家上市公司实证研究认为董事会规模大的公司更容易进行盈余管理，从而降低信息披露的水平。
部分学者通过研究发现，董事会规模与信息披露质量呈倒Ｕ型关系，程新生、王琦等（2008）认为，合理的董事会规模有利于信息披露质量的提髙，董事会的规模不合理，人员太多或者太少都会降低信息披露的质量，董事会规模与公司自愿性信息披露呈倒Ｕ型关系。
还有一些学者认为董事会规模越大信息披露质量就越国内学者崔伟、陆正飞(2008)研究发现，国有控股公司的董事会规模与信息披露质量呈显著正相关关系。
董事会独立性文献综述
现有文献对独立董事制度讨论较多，但对董事会作为一个独立 的决策机构，其应有的独立性研究则涉及不多。
(1)宁向东(2003)从董事会演进中提出了董事会独立性的特质， 并认为董事会制度的发展经历了内部人控制、外部董事(独立董事)主 导、委员会制度这三个阶段，这一历史进程展现了董事会正逐步增强 其独立性。(2)国外学者则从董事会运作中揭示了董事会独立性的观 点。Sua nF.Shultz(2003)指出“: 董事会应当是专业型董事会。这样的 董事会是一个独立有效的领导集体，董事会能够相互理解和尊重，同 时能够进行严肃认真甚至激烈的争论和讨论，团结而不是一团和气， 争论而不是吵架。”从这里，我们能够看到有效的董事会运作应当具 有天然的独立的、职业属性，即具有独立价值取向、独立判断意志。 J ohnRohe rtS 等人(2005)则从独立董事的角度，分析其应该成为的 角色，即:参与但并不具体执行、辩驳但支持、独立而又融人，暗指独 立董事在董事会运行上，以促进董事会的独立运作为特征，从长远发 展的角度来谋求企业价值的提升。Morte nHus e (2005)则提出，应从 董事会的运作流程上来对一些可能出现的价值偏颇问题进行回避或 消除，其旨意也在于如何维护董事会运作的独立性。(3)OECD 治理 规则对董事会独立性也作了某些规范性要求。OECD 在 1999 年的 公司治理准则中，明确提到平等对待所有股东、董事会责任两项重要 条款，并解释为:董事会成员不应是某一利益集团的代表而是作为一 个整体来代表所有股东; 董事会成员必须客观和独立地进行价值判 断;当董事会决策可能会对不同股东群体产生不同影响时，董事会应 该对所有股东一视同仁;董事会成员应该具有高度的道德标准，应该 考虑利益相关者的利益。（4）王斌（2006）认为董事会独立性的内涵 有四个方面：①独立的受托责任主体；②公正的价值取向；③董事个 人的独立判断和决策能力；④董事个人独立的行权能力。
关于独立董事实行效果的文献综述
关于独立董事实行效果的文献综述【摘要】独立董事制度作为公司治理的重要组成部分，其在提升公司治理效果中发挥着重要作用。
本文首先介绍了独立董事的定义和作用，以及在我国的发展历程。
接着探讨了独立董事制度的起源及发展，以及在实施过程中所取得的效果。
同时也指出了独立董事制度存在的问题与挑战，并提出了完善与改进的建议。
在公司治理中，独立董事承担着重要的角色和责任，需要履行监督、建议和决策等职责。
结论部分强调了独立董事制度在公司治理中的重要性，以及独立董事在落实公司治理中的作用，并展望了未来对独立董事制度的发展和建议。
【关键词】关键词：独立董事、公司治理、起源、发展、实施效果、问题、挑战、完善、改进、角色、责任、重要性、作用、展望、建议。
1. 引言1.1 独立董事的定义和作用独立董事是指在公司董事会中，不具有公司实际控制权的、独立于公司控制人和经营管理者之外的、能够发挥独立判断和公正意见的人士。
独立董事应具备独立性、专业性和责任心，代表公司中的各类股东利益，保护小股东权益，监督董事会和管理层的行为，维护公司的长远利益。
独立董事的作用主要包括监督和提供建议。
独立董事通过参与决策、提出建议，能够有效监督公司董事会和管理层的行为，避免出现董事会内部勾结、利益冲突等问题。
独立董事具有独立的审计和监督职能，可以对公司的财务状况、经营管理情况进行监督和评价，预防公司出现违法违规行为，保护公司和股东权益。
独立董事还可以提供专业知识和意见，协助董事会制定公司发展战略，提高公司治理水平，推动公司可持续发展。
通过独立董事的参与和监督，可以增强公司治理结构的透明度和有效性，提升公司整体运营绩效和风险管理水平。
1.2 独立董事制度在我国的发展历程起初，我国的独立董事制度在法律层面得到初步确立，但在实践中并不是非常完善。
随着我国市场经济的不断深化和公司治理意识的逐渐提高，独立董事的地位和作用也逐渐受到了重视。
2010年修订的《公司法》和2018年颁布的《独立董事工作规则》进一步明确了独立董事的任职条件和职责，为独立董事的选拔和运作提供了更为清晰的指导。
独立董事制度文献综述
管理论坛独立董事制度文献综述郭巧武海楠（四川大学，四川成都610065）摘要：本文对独立董事制度进行纵向总结综述，描述其在西方国家诞生的背景、起源与发展，然后叙述制度内容与作用机制，最后阐述独立董事制度在中国的实践现状并提出问题与改善建议。
关键词：独立董事；上市公司；公司治理1独立董事制度的背景、起源与发展19世纪初期，股份公司制度在西方各国开始发展，使得企业实现了所有者与经营者的分离，而后产生的董事会是作为公司所有者的代表对经营者的行为进行监督。
最初，股份有限公司的董事会完全由独立董事构成，即董事仅持有公司股份以激励他们监督经营者以达到共同提高公司业绩的目的。
19世纪后期，随着公司规模扩大与复杂性增加，独立董事由于对专业知识的缺乏和对经营者掌握的信息了解不充分而无法对公司的运作和发展做出真正的贡献。
而后董事会就逐渐演变为听命于管理层甚至由管理层构成的组织，这使得整个公司产生“内部人”控制问题，导致外部股东利益严重受损。
与西方国家股权过度分散导致董事会监管不力不同的是，我国上市公司存在的问题是股权过于集中——普遍存在董事长即总经理的情况，此时的董事会即内部控制人常常利用其拥有的绝对控制权地位做出不利于公司和外部股东的行为。
解决上述问题有同一个方法，即改善董事会结构以增强其对于管理层的监督能力。
20世纪30年代的，独立董事制度起源于美国。
1993年，“青岛啤酒”在香港上市，将独立董事制度引入我国。
2001年中国证监会发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，2005年《公司法》也对相关内容作出规定，至此，我国正式在上市公司中实施独立董事制度。
在我国相关部门与法律的引导下，截至目前，几乎所有上市公司独立董事占全部董事1/3以上。
2独立董事制度内容与作用机制2.1具体内容按规定上市公司董事会的成员中应该包括1/3以上的独立董事，为达到确保董事独立性的目的，《指导意见》还规定了一系列身份的人员不得担任独立董事，如相关人员的直系亲属、企业的前雇员以及公司或证监会认定的其他人员等。
董事会治理文献综述
172董事会治理文献综述张静作者简介：张静（1996－），女，汉族，河南长垣人，硕士研究生，河南大学商学院，研究方向：公司财务。
（河南大学河南开封475004）摘要：目前关于董事会治理文献的研究逐渐发展，早期是探讨董事会独立性特征与公司绩效的关系；随着企业成员的多元化，逐渐开始探讨董事成员尤其是董事性别差异；之后社会网络的发展，带动了董事网络研究的兴起。
关键词：董事会独立性；董事成员；社会网络一、董事会独立性特征部分学者认为独董比例与公司绩效正相关。
由于独立董事不像内部董事那样直接受制于控股股东和公司经理层，因而有利于董事会对公司事务的独立判断、降低代理成本、提高公司绩效，但是对于独立董事是否始终发挥作用却意见不一。
Duchin Ｒ等（2010）发现独立董事有效性的发挥取决于获取公司信息的成本，当获取信息的成本较低时，将外部人员添加到董事会中会提高公司绩效，信息成本较高时则与之相反。
Drymiotes （2007）指出只有当公司情况不佳时，独立董事才会主动提出质疑，这一观点也得到了叶康涛等（2011）利用中国数据的验证。
部分学者认为独董比例与公司绩效负相关。
许多上市公司引入独立董事仅仅是为了满足监管要求，独董没有知情权，很难监督管理层，也被称为花瓶董事，“懂事”但不独立。
Masulis ＲW 等（2018）通过利用严重分散独立董事注意力的外在事件，发现独立董事更加忙碌的公司估值和经营业绩不断下降。
George Drymiotes （2007）推翻了传统的内部人监督作用失效的观点，发现独立性较低的董事有动机在事后对管理层进行更有效的监控，而完全独立的董事因在事前无法有效监控，也有动机在是事后回避监控。
祝继高等（2015）基于中国强制披露的董事会投票数据，发现在业绩差的企业和国有企业中，非控股股东董事的监督作用更为明显，而独立董事的监督行为则表现出很强的风险规避倾向。
也有部分学者通过实证发现董事会独立性与公司绩效并没有显著相关关系。
关于“独立董事制度在我国运行不顺畅的原因”的文献综述
现有文献所持观 点分类如下：
制度冲突与不合 理
中国在 “ 二元制 ”模 式下 引入 独 立
与现行 法律制度 的冲突
有 的文献认 为我国上市公司独 立董 事制度 低效成 因在于我 国现行 的法律制 度 。唐清泉 通 过 对５ ０ ０ 个独 立 董事 进行 被认 为是影 响独 立董 事有效 发挥作用 的 最 重要因素。 蒋 凯在我 国独立董 事制度评 析与思
近 年来 ， 很多 学者对 我 国上 市公司
独 立董 事制度 进行 了一些 相关的研 究 。
独 立董事的激 励机制不完善
陈艳通 过对 国内外独 立董事激 励机
实施独 立董事 的动机 不纯
有文 献认为低 效成 因在 于我国上市 公司实施 独立 董事制度 的动机不正确 。 如朱茶 芬以 １９ —０ ０ ５ 自愿聘 请 ９ ４ ２ ０ 年６ 家 独立董事 的Ａ 股公司为样本 ， 研究发现 ，
国不可行 的原因。 而， 然 更多的文献倾 向 于 认为两种 制度 的冲 突只是造 成我国独 立 董 事制度 低效 的诸 多成 因之一 （ 高明 华 等， ０ ６ 陈正 旭等 ， ０ ５ 何廷玲 ， ２０ ； ２０ ；
２０ ； ０ ６ 杨辉等 ， ０ ６ 。 ２ ０ ）
还 有文 献明确认为低效 成 因在于我
我 国上市公 司主动聘 请独 立董事 的真 正 动 机 并 非基 于 降 低 代 理 成 本 的治 理 需 要， 而是为了讨 好政 府。 朱茶 芬认 为这 种
在我 国上市公司独 立董事 制度有 效性 问
认 题 上 ， 多数研 究 都认 为该制 度迄今 并 制 的理论 和 实践进 行 比较 ， 为我 国独 大 立董事 制度效 果不很 理想的一 个重要原 没有 充分发 挥 作用 。 为了解 有 关研究 现 状 ， 结有 关研 究 成 果 ， 总 尤其 是 期 望能 因是独立董 事缺乏有 效的激励机制 。
独立董事制度文献综述
独立董事制度文献综述自从2001年中国上市公司正式引进独立董事制度以来，该制度已经有十多年的发展了，而根据公司治理的具体实践情况来看，独立董事制度一直以来是公司治理的焦点同时又是学术界讨论与研究的重点。
本文旨在通过各种文献记载来分析论述独立董事制度的成因，独立董事制度与其他公司现任CEO的关系，独立董事制度与公司绩效的关系。
一、独立董事制度的成因分析独立董事制度的成因学术界大致有两种观点，一部分学者的观点是由于公司内部董事会职能的弱化形成的“管理层控制”问题，一部分学者认为是由于利益相关者学说的兴起。
持前种观点的学者毛韵诗和庄拥军（2002）认为，20世纪50~60年代，由于世界股票市场的发展，美国等西方资本主义国家的股份公司的股票日益分散化，使得一个上市公司的股东往往是成千上万，而现代企业的管理是专业化，由如此众多的，分散的，不一定具有经营管理专长的股东制定恰当的，迅速的战略决策极难。
加上外部性，“搭便车”心理和对参与成本的考率，是中小股东也缺乏参与公司管理的热情。
在这种情况下，作为一种替代方式，特别是在没有监事会的英美等国公司，独立董事制度无疑是公司内部制衡机制的一个有效选择。
另外，在公司中董事会职能逐渐弱化导致公司管理层“内部人控制”。
由于独立董事在财产、人格、业务、利益和运作上都具有独立性，并且具有相应的障碍，因此可以比较公正的参与董事会的活动，公司管理层避免或减弱“内部人控制”。
持后一种观点的学者朱弈坤和陈一勤（2001）认为，独立董事的兴起于普遍推行，与维护利益相关者利益相伴而行。
在传统的股东利益最大范式下，董事属于股东的代理人或受托人，维护股东利益为其最高和唯一目标。
董事作为股东利益的化身，无需具有独立性，独立董事不可有用武之地。
但是20世纪80年代以来，各国相继抛弃了传统的为股东利益最大化模式，将利益相关者利益纳入公司利益和公司目标之中，独立董事便有了用武之地。
二、独立董事与其他公司现任CEO的关系实例表明，公司聘请其他公司CEO担任独立董事受到投资者的支持和追捧，投资者之所以更倾向于独立董事为某公司CEO，是因为他们认为聘任CEO，尤其是经营业绩优良的CEO担任独立董事可以提高公司的声誉和无形价值。
《公司治理问题研究的文献综述》6200字
公司治理问题研究的国内外文献综述目录公司治理问题研究的国内外文献综述 (1)1.1国外研究现状 (1)（1）关于公司治理的研究 (1)（2）关于委托代理理论的研究 (2)（3）关于董事会的研究 (2)1.2 国内研究现状 (3)（1）关于公司治理的研究 (3)（2）关于委托代理理论的研究 (3)（2）关于董事会的研究 (3)第2章相关概念与理论基础 (5)2.1 公司治理的概念 (5)2.2 委托代理理论 (5)2.3激励与约束理论 (6)2.4利益与相关者理论 (6)2.5公司治理模式体系及构成 (7)参考文献 (8)公司治理的相关问题已有400多年的历史，最早可以追溯到公元1600年东印度公司的成立。
随后开始出现公司治理问题与治理结构等相关概念。
由于各学者专业领域侧重点不同，所以本文将公司治理问题研究归纳为如下几个方面。
1.1国外研究现状（1）关于公司治理的研究关于公司治理方面，大多数学者认为有效的公司治理可以对董事会、监事会进行有效的监督，也可以在一定程度上制衡股权结构。
如Gomes和Novaes（2013）错误!未找到引用源。
认为由数位大股东共同持股，彼此相互制衡的模式有助于实现有效的公司治理机制。
Casado等（2016）错误!未找到引用源。
通过对瑞士上市公司实证研究发现，拥有几个大股东会带来更有效的公司治理机制，在多个受益股东存在的情况下，公司治理机制不仅有助于监督管理层，也有助于监督其他大股东。
PeiHossain（2017）错误!未找到引用源。
指出，较高的公司治理水平能够在公司中建立严密的管理系统，保证公司运行，维护利益相关者权益。
Zhi Wang和Ramzan Muhammad（2020）错误!未找到引用源。
通过研究证明多元化的股权结构和高负债的资本结构对企业业绩至关重要。
R.Gulatir等人（2020）错误!未找到引用源。
借助2017年在印度运营的40家公司样本构建了公司治理评价指数，将6个不同的指标构成公司治理评价指数，包括董事会效率、审计职能、风险管理、薪酬、股东权利和信息披露的透明度。
独立董事与公司治理
独立董事与公司治理本文旨在阐述独立董事在公司治理中的重要作用以及其职责和权益，同时介绍一些相关的实施措施。
一、独立董事的角色和重要性独立董事是指在公司董事会中独立、公正、专业的人士，其角色在于监督和提供对公司决策过程的积极参与与建议。
他们独立于公司经营和控制层，并且在法律、规章制度和道德方面与其他董事有明显的区别。
独立董事的重要性主要体现在以下几个方面：1. 总体监督：独立董事通过对公司的经营状况和决策进行全面监督，确保公司高层管理者的行为符合相关要求和利益相关者的期望。
2. 决策支持：独立董事通过提供对重大决策的独立和中立意见，为公司决策过程的改进和优化提供有力支持。
3. 风险控制：独立董事对公司内部控制和风险管理的有效性进行评估，并提出改进建议，以确保公司风险控制体系的有效运作。
4. 维护利益相关者权益：独立董事在公司治理中，积极履行对投资者和其他利益相关者的代表责任，维护他们的合法权益和利益最大化。
二、独立董事的职责和权益独立董事应履行以下职责和权益：1. 独立决策：独立董事在董事会中应独立并自主作出决策，不受其他董事和高层管理人员的控制和影响。
2. 风险控制和监督：独立董事应评估公司内部控制和风险管理的有效性，确保公司风险得到合理控制。
3. 提供建议和意见：独立董事应在董事会上提供对公司战略、运营和决策的中立意见和建议，为公司信息披露和决策提供全面和准确的信息。
4. 参与治理程序：独立董事应积极参与董事会和其他相关会议，发言并表达对公司治理的观点。
5. 接受培训和提升：独立董事应定期接受专业培训和教育，持续提升自身知识水平和专业素养。
三、相关实施措施为保证独立董事的有效参与和发挥作用，公司应采取以下实施措施：1. 定期评估独立董事的独立性和资历，并确保他们在任职期间保持独立性。
2. 确保独立董事在信息获取方面与其他董事和高层管理人员拥有同等的权益，并及时向其提供必要的信息。
3. 提供专业培训和教育项目，帮助独立董事保持专业知识和技能的更新。
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法学
独立董事与公司治理
独立董事制度起源于美国，作为一项在“一元制”公司治理结构中发展起来的制度，经过长期的实践证明其具有强大的生命力，发展迅速，大大促进上市公司的发展，有效控制一股独大的局面，一定程度上保护了中小股东的利益，当然一项制度本来就是复杂的，其的发展历程不乏存在问题，从而带来很多的争议，激起了大家对其发展的关注，促进独立董事制度的理论发展以及实践发展，迎合经济发展的步伐。
（一）国外研究现状
独立董事制度的功效到底有多大，历来众说风云，越来越多的文献都重点讨论了公司治理、公司绩效之间的关系问题，主要形成两派对立观点：一是“乐天派”的肯定说，该派对于独立董事制度在完善公司治理方面起到积极作用持肯定态度。
该主张来自美国的商界、专业界、学术界以及法院人士。
侯赛因（Hossain）、普列沃斯特（Prevost）和劳(Rao)三位学着对独立董事制度与公司业绩的关系进行深入探究，结论就是独立董事有助于提高公司的经营业绩；陈（Chen）和杰基（Jaggi）在2000年对非执行董事在公司信息披露中的作用问题进行了研究，结果就是独立董事比例高的公司在信息披露方面比较全面；OECD认为独立董事能对董事会的决策做出重大贡献。
二是怀疑派的否定说，迈尔斯.麦思（Myles Mace）教授很早就提出这个观点，相继地在美国也有不少的学着就独立董事的比例与公司业绩的相关性进行了大量的实证研究，结果表明独立董事在现实中产生的作用并不大，贝辛格（Baysinger）和巴特勒（Butler）指出努力提高独立董事比例的公司并没有改善运作；拜德（Byrd）、赫哲曼（Hichman）、罗森斯坦（Rosenstein）和沃特（Wyatt）的研究也表明独立董事对改善公司治理效率和公司业绩的作用也是有限的。
综上所述，可见海外对独立董事制度评价不宜，两派各持一词，当然独立董事制度仍处在不断发展和完善阶段，现阶段只是出于某个层次的探索凡是都有两面，没有绝对的好与坏。
当然总的来说独立董事制度是在不断地发展中，“1999年世界主要企业统计指标的国际比较”报告中说到独立董事比例美国为62%，英国为34%，法国为29%，比例是在不断增长，制度是在不断规范当中，独立董事制度正在不断地完善当中。
独立董事的比例成为判断董事会是否独立，是否起到有效监督作用的一个标准。
（二）国内研究现状
相比较独立董事制度较成熟的美国来说，中国的独立董事制度尚处于起步阶段，当然我国对于
独立董事制度的移植的主要观点也分成派别，分别是怀疑、否定派、激进派和有限肯定派。
怀疑、否定派认为目前中国的上市公司股权结构的问题尚未解决，且与现有的监事会功能重叠，且没有相应的经济背景、法律背景，使其不能真正发挥功效。
这一主张以经济学家张维迎为代表，认为独立董事制度的构建可能未必需要突破现有的制度框架。
积极肯定派认为在我国建立独立董事制度的好处很多，有利于改变一股独大的局面，减轻内部人控制带来的问题，有利于公司决策的科学性，中国有关证券监督管理层积极推行独立董事制度的推行，提出相关的规章制度。
正由于其操之过急，一心想要在短期建立独立董事制度，所以称之为激进派。
第三个是有限肯定派，这个派别基于独立董事制度的利弊两方面的辩证分析认为独立董事制度本土化的实现需要很长的时间才能兴长除弊。
而且这一变迁应在“嵌入说”理论指导下进行。
有限肯定派也是我们大多数所持的观点。
（三）我国上市公司独立董事存在的问题
根据有限肯定说，独立董事制度在我国的发展需要走很长的路，这条路就是将独立董事制度本土化。
独立董事制度的移植，无疑将受到我国文化的制约。
中国文化是中华民族说千年历史传承的结果，不同于其它国家文化。
首先从思维方式说，我国传统的思维方式就是从整体出发、以实践经验为基础，注重直观体验，忽视理性思辨，注重道德判断从而忽视事实判断，这种感性文化阻碍着独立董事制度的运行，因为丧失了独立董事的独立性。
我国的集体主义思想不利于独立董事制度的独立性，不利于保障中小股东的利益。
权力至上的思想封闭了独立董事行使权力的空间，使独立董事丧失参与权与知情权。
可从以下几个方面来看出独立董事制度在我国发展存在的几个问题，间接看出中国文化对独立董事制度发展的制约：首先独立董事并不“独立”，从选聘机制来看难以保持其独立性，所谓的“人情董事”就能说明其不独立，一股独大的局面造成独立董事为控股者“办事”，影响独立董事的独立性；独立董事酬薪制度难以保证其独立性，酬薪来源于股东，工作业绩有被监督者说了算，其能否起到很好的监督作用一想便知，进而成为所谓的“花瓶”董事。
其次独立董事的知情权不能全面保障，要想很好地发挥独立董事的作用，就要全面了解公司的信息，其只能向公司经营层获取信息，一般都报喜不报忧，独立董事很难能够察觉上市公司的不是行为。
最后其与监事会之间存在权利冲突，两权利明显重叠，对于同一问题做出不同的决策最后要听谁的，至今公司法未作明确规定。
综上所述，独立董事制度在我国能够发展还需要很长的时间，还需要我们不断地探索，才能使其本土化，与我国的经济环境、文化背景以及法律背景互相融合。
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